operaciones financieras pasivas
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 04/03/2013 (Expediente: 001321-2011)
... través de su departamento de operaciones, quien lo remitió a la compañía ... Ramirez y ... operaciones pasivas, en caso de producirse un siniestro que causo la ... pues las entidades financieras obtienen sus beneficios económicos por las ...
-
CIRCULAR, N° 0018-2019-BCRP, ORGANOS AUTONOMOS, BANCO CENTRAL DE RESERVA - Circular sobre modificación de tasas de interés-CIRCULAR-N° 0018-2019-BCRP
... y moratorio aplicables a las operaciones entre personas ajenas al sistema financiero, con ... 1. Operaciones activas y pasivas de las empresas del sistema financiero ... En ... vista, por las empresas bancarias y financieras y es expresada en términos efectivos anuales ...
-
Resolución nº 1792-2019/PS2 de Comisión de Protección al Consumidor, de 17 de Octubre de 2019
TARJETA DE CREDITO / INFORMACION - RESPUESTA INADECUADA O INCOMPLETA DEL REQUERIMIENTOTARJETA DE CREDITO / INFORMACION - RESPUESTA INADECUADA O INCOMPLETA DEL REQUERIMIENTOVer menos contenido.
... y S/ 5 000,00 el 25 de julio de 2016, operaciones donde también se requiere la información del ... ón a terceros sobre las operaciones pasivas con sus clientes, definidas estas como aquellas n las cuales las entidades financieras reciben dinero de sus clientes con el fin de ... -
Resolución nº 100-2016/CC3 de Comisión de Protección al Consumidor, de 15 de Abril de 2016
... ), la información referida a las operaciones pasivas, se encuentra protegida por el secreto ... tales operaciones bancarias o financieras” ... 20. En esa misma línea, el profesor ...
-
Resolucion SBS N° 03296-2022. Modifican el Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez y el Capítulo V del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
... riesgo de liquidez de las entidades financieras, de manera que sean capaces de absorber los ... con el tamao, complejidad de sus operaciones y servicios, debe simular escenarios de estrs ... ) Operaciones por liquidar e) Posiciones pasivas en derivados Delivery V. Obligaciones ...
-
La capitalización de intereses en la legislación peruana y su repercusión en el ámbito procesal
La facultad que otorga el artículo 1244 del Código Civil, al Banco Central de Reserva del Perú – BCRP, para establecer la tasa de interés legal, ha originado que dicha entidad dentro de sus regulaciones instaure una distinción entre personas jurídicas o naturales consideradas dentro del sistema financiero y otras consideradas fuera del sistema financiero, ya sea para las condiciones, límites o la
... , moratorio, y legal, para las operaciones ajenas al sistema financiero ... Al decir ... ha sido construida sobre las bases financieras del valor del dinero en el tiempo, por lo que ... crediticias pueden ser activas o pasivas, tales como créditos en cuenta corriente, ... -
Financiamientos
... és, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios, salvo por aquellos ... de préstamos) así como empresas financieras que no forman parte del sistema financiero ...
-
INFORME de Superintendencia nº 071-2013-SUNAT/4B0000
1. La retribución que pague una empresa domiciliada en el país a su accionista no domiciliado por el otorgamiento de una fianza o garantía que garantice la emisión de otra fianza o garantía por parte de un banco del exterior, con la finalidad de obtener de bancos locales una carta fianza que asegure el cumplimiento de las obligaciones asumidas por aquélla en un contrato de concesión frente al...
... las partes que intervengan en las operaciones y el lugar de celebración o cumplimiento de ... , señala que “operaciones financieras” son aquéllas autoriz adas a las empresas ... , ya sea que se traten de operaciones pasivas, activas; servicios o inversiones( 5 ). Sin ... -
El acceso a la información bancaria para propósitos tributarios y su ponderación con el derecho al secreto bancario : análisis constitucional
en el presente trabajo, el autor analiza el derecho al secreto bancario desde una perspectiva constitucional-tributaria. se pregunta sobre la constitucionalidad del levantamiento de esta institución como herramienta de fiscalización por parte de la Administración Tributaria. Para ello primero resalta la relación entre el secreto bancario y el derecho a la intimidad, así como la importancia del...
... , subyace un importante universo de operaciones que los contribuyentes realizan a través de los ... realiza tales operaciones bancarias o financieras” ... el derecho fundamental a la intimidad ... itF incluye a las operaciones activas y pasivas, cuando la institución financiera informa sobre ... -
Dictamen recaído sobre el Proyecto Nº 8206/2003/CR, 9380/2003/CR, 9591/2004/CR, 9892/2004/CR, 11506/2004CR y 12447/2005/CR, de 7 de Noviembre de 2012
Dictamen recaído en los Proyectos de Ley Nºs 8206/2003/CR, 9380/2003/CR, 9591/2004/CR, 9892/2004/CR, 11506/2004CR y 12447/2005/CR que proponen regularizar las deudas de los prestatarios sujetos al Sistema USPAC – UVAC.
... de las referidas entidades financieras han sido insuficientes debido, por un lado, a que ... financieras facultadas a realizar operaciones activas y pasivas dentro del Sistema señalado ... -
Sentencia nº 2676-2015/SC2 de Sala Especializada en Protección al Consumidor, 26 de Agosto de 2015
SE DENIEGA EL PEDIDO FORMULADO POR LA SEÑORA LILY ROXANA MARIACA CORREA MEDIANTE ESCRITO DE 9 DE FEBRERO DE 2015 A EFECTOS DE QUE SEA INCORPORADA AL PROCEDIMIENTO COMO PARTE DENUNCIANTE, ELLO EN LA MEDIDA QUE EL CASO VERSA SOBRE LA PROTECCIÓN A LOS INTERESES COLECTIVOS DE LOS CONSUMIDORES, DE MODO QUE EL INTERÉS QUE LA INTERESADA PUDIERA TENER YA ESTA SIENDO MATERIA DE TUTELA.
... RECUPERACIONES FINANCIERAS S.A.C. ... SUMILLA: Se deniega el pedido ... operaciones activas y pasivas en igualdad de condiciones que ... -
Tendencias del impuesto a la renta corporativo en Latinoamérica
El principal objetivo del presente trabajo es exponer el tratamiento del impuesto a la renta corporativo que otorgan las diferentes legislaciones de los países de Latinoamérica, procurando identificar y analizar las tendencias que de dicho tratamiento surgen; sin pretender hacer un análisis crítico ni exhaustivo de las mismas. Se identifican los aspectos más importantes del impuesto a la renta de
... de inversiones y ganancias financieras ... Un caso particular, que va en sentido ... con empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, que procesen habitualmente en el ... igual que en el caso de las otras rentas pasivas, se aplica la tasa del 25% sobre el 50% del monto ... -
Ni dejar hacer ni dejar pasar: el compromiso de las instituciones bancarias peruanas frente al lavado de activos a través de la implementación de una metodología por riesgo
El presente artículo propone el marco básico de lo que debería comprender una metodología de identificación y evaluación por riesgo en prevención de lavado de activos para las empresas de operaciones múltiples, en especial los bancos que forman parte del sistema financiero nacional, con el objetivo de identificar aquellas transacciones que podrán estar vinculadas con operaciones de lavado de...
... de activos para las empresas de operaciones múltiples, en especial los bancos que forman ... afecta principalmente a las entidades financieras foráneas, “Foreign Financial Institutions” ... información sobre las operaciones pasivas de sus clientes a menos que medie autorización ... -
Proyecto de Ley Nº 04112/2022-CR, Ley que declara de necesidad pública y preferente interes nacional la implementación de agencias del banco de la nación en diversas regiones del país, donde haya mayor demanda de la población, movimiento comercial y de servicios
Propone declarar de necesidad pública y preferente interes nacional la implementación de agencias del banco de la nación en diversas regiones del país, donde haya mayor demanda de la población, movimiento comercial y de servicios.
... , las diferentes transacciones financieras en una agencia del Banco de la Nación ... ón del Estado, poder efectuar operaciones de crédito activas y pasivas con ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 29/08/2023 (Expediente: 005666-2020)
“a partir de un análisis pormenorizado de los medios probatorios presentados y de la información recabada en la etapa de fiscalización, relativa a la constitución de la sociedad, activos fijos del sujeto no domiciliado, equipos arrendados, estructura organizacional, número de trabajadores, capacidad funcional, gastos incurridos por sujeto no domiciliado, se advierte que se cuenta con fundamentos...
... revoque (i) el reparo referido a las operaciones entre AMÉRICA ... MÓVIL con su proveedor no ... asociada a este tipo de rentas pasivas; ... para propósitos del CDI Perú – Chile, ... financieras y de la posibilidad de que las sociedades ... -
Dictamen recaído sobre el Proyecto Nº 1506/2004/CR, 9892/2004/CR, 9591/2004/CR, 9380/2003/CR, y 12447/2004/CR, de 7 de Noviembre de 2012
Dictamen de los proyectos de Ley N° 11506/2004/CR, 9892/2004/CR, 9591/2004/CR, 9380/2003/CR, y 12447/2005/CR que proponen regularizar las deudas de los prestatarios sujetos al sistema unidad sueldo promedio de actualizacion constante. (uspac – uvac)
... ón de algunas inst it uciones financieras responsables de est os crédit os ha creado un ... financieras facult adas a realizar operaciones act ivas y pasivas dent ro del Sist em a ... -
Acceso a la información financiera para uso interno de SUNAT. Una mirada práctica
... del Impuesto a las Transacciones Financieras que grava los cargos y abonos en cuentas ... Este reporte recae sobre operaciones pasivas, esto es, depósitos en cuentas ahorros, ...
-
Naturaleza de las normas antielusión de 'bancarización', 'instrumentos financieros derivados' y 'paraísos fiscales
El presente trabajo persigue demostrar como muchas normas tributarias de apariencia presuntiva iure et de iure o de apariencia de ficción imperativa, en realidad es de esencia jurídica y tributaria presuntiva relativa o iuris tantum.
... e Impuestos y actual estructurador de operaciones financieras por varios billones de dólares en ... Artículo 114°.- Rentas pasivas ... Para efecto de lo dispuesto en el presente ... -
Límites constitucionales a las facultades discrecionales de la Administración Tributaria
El Estado ha dotado a la Administración Tributaria de una serie de facultades, entre ellas la de fiscalización, que tiene la finalidad de verificar la correcta determinación de la obligación tributaria por parte del contribuyente. El artículo 62° del TUO del Código Tributario faculta a la Administración actuar con cierto margen de discrecionalidad que le permite investigar, verificar y controlar...
... respecto a los estados financieros y operaciones en el sistema financiero vulneran el derecho al ... se relacionan con él —entidades financieras, proveedores, clientes, etc.— con la finalidad ... y rédito y demás operaciones activas y pasivas con los bancos y demás entidades del sistema ... -
Sentencia nº 000479-2013/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 14 de Marzo de 2013
se CONFIRMA la Resolución 143-2012/INDECOPI-CUS del 23 de abril de 2012, modificando sus fundamentos, en el extremo que declaró fundada la imputación contra Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pedro de Andahuaylas por la comisión de actos de engaño, supuesto de infracción previsto en el artículo 8 del Decreto Legislativo 1044-Ley de Represi&o
... que ofrece la tasa de interés por operaciones pasivas más alta del mercado. Ello, debido a que ... pago del impuesto a las transacciones financieras, que no cobra monto alguno por mantener cuentas ... -
Sentencia nº 411-2014/SC2 de Sala Especializada en Protección al Consumidor, 5 de Febrero de 2014
... alguna que obligue a las entidades financieras a informar previamente el sistema de ... , comisiones y gastos para sus operaciones activas, pasivas y servicios, siempre que sean ...
-
Las modificaciones al código de protección y defensa del consumidor en el periodo parlamentario 2011-2016 y las modificaciones que quedaron pendientes
El presente artículo aborda las modificaciones del Código de Protección y Defensa del Consumidor, aprobado por Ley 29571 en el año 2010 y que fuera modificado en el último quinquenio por las leyes 29888 y 30046 en los años 2012 y 2013 respectivamente. Se parte por analizar los antecedentes legislativos que dan origen a la primera modificatoria del Código referido a la transparencia de la...
... és, comisiones y gastos para sus operaciones" activas y pasivas y servicios, las tasas de inter\xC3" ... la información que las instituciones financieras deben proporcionar al consumidor o usuario en ... -
CIRCULAR, Nº 0038-2017-BCRP, ORGANOS AUTONOMOS, BANCO CENTRAL DE RESERVA - Aprueban Circular referente a Reportes de Tasas de Interés del Mercado de Dinero-CIRCULAR-Nº 0038-2017-BCRP
... al BCRP la información sobre las operaciones que realizan en el mercado de fondos ... b) Empresas financieras ... c) Bancos de inversión ... d) Otras que ... b) Reporte 2: Tasas prime pasivas y activas. En este reporte las ESF informarán ...
-
Blockchain y mercados financieros: aspectos generales del impacto regulatorio de la aplicación de la tecnología blockchain en los mercados de crédito de América Latina
La finalidad de este documento es analizar, a partir de criterios tecnológicos, estándares regulatorios y recomendaciones internacionales, el impacto de la tecnología blockchain en los mercados de crédito y cómo dicha dinámica podría tener efectos directos en los mercados latinoamericanos, a saber, producir mayor eficiencia e inclusión financiera en la región. Para tal fin, se contextualizará el...
... que ofrecen las instituciones financieras como en el desarrollo de los procesos internos de ... agilidad a los intercambios y a las operaciones de pago» (Pacheco Jiménez, 2016, p. 7). Ahora ... de registro de operaciones activas y pasivas de las entidades de crédito, facilitando la ... -
El Gravamen de los Dividendos de Fuente Extranjera y de las Ganancias Derivadas de la Venta de Participaciones en Sociedades no Residentes: La Reforma del Régimen Español en el Marco del Derecho Comparado
El trabajo tiene por objeto exponer cuál es el gravamen de los dividendos de fuente extranjera en el Derecho comparado, partiendo de la experiencia europea y la norteamericana. Dicho análisis tiene por finalidad última valorar el sistema español de eliminación de la doble imposición internacional, así como, sobre todo, su reforma, que entrará en vigor en 2015.
... empresariales derivados de operaciones en el extranjero no están sujetos al ... alcanza, en principio, a las rentas pasivas, por lo que los dividendos, incluyendo los de ... , los activos usados para actividades financieras y puestos a disposición de partes vinculadas se ...