Revista Derecho & Sociedad

Editorial:
Pontificia Universidad Catolica del Peru
Fecha publicación:
2019-03-05
ISBN:
2079-3634

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Últimos documentos

  • Los delitos socioeconómicos en América Latina: especial referencia a Perú, Colombia, Argentina y Ecuador

    Con el auge del intervencionismo de Estado en la economía, que se advierte a principios del siglo XX, aparece en algunos Estatutos Penales la sanción a comportamientos que lesionan o ponen en peligro dicha intervención, esto es, los delitos económicos. Esta corriente, que surge en Europa, se extiende a Latinoamérica en la década de los ochenta y es evidente en los códigos penales expedidos a partir de ese momento. El presente artículo busca analizar la forma como estas conductas delictuales aparecen y se actualizan en las legislaciones de América Latina

  • El delito de financiamiento prohibido de partidos políticos en el Perú: breves comentarios sobre el delito

    El presente comentario analiza el delito de financiamiento de partidos políticos en el Perú y la justificación político criminal de la incorporación del indicado delito a la legislación penal peruana. Asimismo, a modo de referencia, y debido a que su publicación trajo algunos comentarios sobre ello, se realizan breves comentarios comparativos entre el delito de lavado de activos y el delito de financiamiento de partidos políticos a fin de dilucidar posibles similitudes o diferencias

  • Administración racional del patrimonio. Análisis comparado y aplicación extensiva del estándar contenido en materia de criminalidad concursal

    El presente trabajo analiza el nuevo criterio de la "administración racional del patrimonio", previsto en el delito concursal del artículo 463 del Código Penal chileno, recientemente modificado por la Ley de Delitos Económicos, N° 21.595, de agosto de 2023. Para tales efectos, el artículo compara dicho estándar con otros equivalentes, como el de la "gestión económica ordenada" o el de la "diligencia en la gestión de asuntos económicos". El trabajo concluye que, más allá de la cuestión terminológica, todos esos baremos apuntan en idéntico sentido. Adicionalmente, el artículo destaca que el criterio chileno no solo es más preciso y adecuado en materia jurídico-penal, sino que puede tener un alcance amplio, capaz de extenderse a delitos como la administración desleal o el fraude al Fisco

  • El arbitraje como mecanismo alternativo de solución de conflictos y responsabilidades penales derivadas de él: algunas notas

    El arbitraje, como sistema alternativo a la jurisdicción para la resolución de controversias, se encuentra en auge y su importancia social y económica resulta enorme. Sin embargo, esa creciente trascendencia de la institución no se ha visto acompañada de una reflexión acerca del papel que el Derecho penal debe desempeñar en todo este ámbito. La tesis central de este artículo es que el ordenamiento penal actual no se encuentra en condiciones de hacer frente satisfactoriamente a un eventual fenómeno criminal arbitral. En cualquier caso, se exploran algunas de las opciones penales disponibles a día de hoy en los códigos penales peruano y español

  • Las autorizaciones administrativas como causas de justificación en el derecho penal económico

    En el trabajo el autor analiza la actual discusión teórica de las autorizaciones en la teoría del delito y, en especial, en su tratamiento en el campo del derecho penal económico. Con un análisis dogmático-jurídico y crítico, se proponen las piezas iniciales de un modelo de fundamentación sistemático-racional de las autorizaciones administrativas como una causa de justificación del derecho penal económico

  • Fraude corporativo: cómo la gobernanza y la auditoría pueden prevenir la manipulación financiera y la quiebra fraudulenta

    En una economía globalizada, la estabilidad financiera es clave. Los modelos de predicción de quiebra, como el de Lensberg et al. (2006), son esenciales para identificar riesgos de insolvencia. Sin embargo, prácticas manipulativas como el window dressing distorsionan estos modelos al maquillar temporalmente los estados financieros. Este estudio analiza cómo estas manipulaciones afectan la precisión de los modelos e investiga la integración de indicadores criminológicos para mejorar la detección de fraudes. Además, destaca el rol de la gobernanza corporativa y la cultura interna en la prevención del fraude, resaltando la participación de los stakeholders—en particular empleados y auditores—en la promoción de la transparencia. Aunque los auditores actúan como barrera contra el fraude, su capacidad para predecirlo es limitada. Una combinación de gobernanza ética, auditoría rigurosa y participación activa de los stakeholders puede mitigar riesgos y mantener la integridad de la información contable, fortaleciendo así la confianza en el sistema financiero

  • Andar y desandar sobre la victimología del cibercrimen (dos décadas después)

    El cibercrimen es un fenómeno delictivo particularmente complejo y frente al que el sistema penal revela sus mayores retos y dificultades. Uno de ellos se vincula con la víctima del delito, actor central de la dinámica del delito, y cuyo dimensionamiento resulta trascendente para la configuración de los diseños de política criminal. El presente estudio proporciona una aproximación inicial para el desarrollo de la victimología del cibercrimen en tanto herramienta central del conocimiento criminológico que debe servir de pauta de orientación de las respuestas legislativas contra el cibercrimen

  • ¿Responsabilidad estructural versus responsabilidad por el hecho? Filosofía y responsabilidad penal de las personas jurídicas

    El texto reflexiona, con el fin de complementar contribuciones previas, sobre el fundamento último de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, una cuestión que ha pasado de ser marginal a ocupar un lugar central del debate de la dogmática jurídico-penal. El debate se enfoca en aspectos filosóficos y dogmáticos, destacando la propuesta del profesor Juan Pablo Mañalich Raffo sobre la "culpabilidad por el carácter", que atribuye responsabilidad penal a entidades corporativas basándose en su "modo de ser". Se exponen los acuerdos, pero también los desacuerdos con esta propuesta innovadora, especialmente por entender ésta que el énfasis en defectos estructurales de las organizaciones como fundamento de la responsabilidad implicaría una desvinculación de hechos concretos

  • La regularización tributaria en el derecho penal peruano: fundamentos, presupuestos y aplicación

    El artículo aborda la regularización tributaria en el ordenamiento jurídico peruano, atendiendo en especial a los fundamentos que la legitiman, los presupuestos de aplicación y los problemas que enfrenta su aplicación práctica. La relevancia de esta institución jurídica radica en que posibilita que el autor de un delito tributario se libre de la acción penal si informa a la autoridad de su ilícito y paga el íntegro de la deuda tributaria originada por el delito, más los intereses y la correspondiente multa. Las razones de política criminal que justifican la renuncia a la persecución penal priorizan la efectivización de la recaudación tributaria y la consideración del logro de los fines del Derecho penal por esta vía. El artículo se estructura en cinco apartados que comprenden: i) la aproximación a la institución de la regularización tributaria; ii) los fundamentos de legitimación; iii) la discusión sobre su naturaleza jurídica; iv) sus presupuestos; y v) los problemas de su aplicación práctica en el Perú

  • ¿Se vulnera el mismo deber en un delito de infracción de un deber que en un delito especial de deber? El caso del delito de administración desleal o fraudulenta

    El presente artículo analiza la estructura de los denominados delitos de infracción de un deber y de los delitos especiales de deber. En concreto, busca comprender el fundamento del deber que conforma su estructura. Con esta finalidad, esta investigación se centra en los distintos conceptos del deber positivo que, según se comprende, se hallan detrás de la fundamentación de un delito como de infracción de un deber o como especial de deber. Con ello, se busca evidenciar la importancia de la fundamentación de un deber como positivo; pues, como veremos, de esto depende la asunción de una forma especial de atribución de responsabilidad penal en ciertos delitos económicos, como el delito de administración desleal o fraudulenta

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