tesis delitos tributarios
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José Matías Manzanilla: Iqueño ejemplar, Sanmarquino, Jurista, Parlamentario y Político
... ón literaria tomó tanta fuerza que mi tesis para el bachillerato en letras fue sobre ... Tributarios del magisterio de Deústua y renovadores de su ... , en Los últimos años, de los delitos pol ítico-sociales y el fuero privativo. Un ...
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La terminación anticipada del proceso penal
En el presente artículo, la autora explora con sentido crítico las formas simplificatorias del proceso penal, particularmente del proceso especial de terminación anticipada, examinado, tanto sus aspectos generales como la pertinencia de su aplicación durante la etapa intermedia, materia muy controversial por parte de algunos sectores jurídicos del país.
... que, en el enjuiciamiento de los delitos menos graves, deben preverse situaciones de ... de tráfico de drogas y delitos tributarios. Pero con la regulación del Código Procesal ... 16 Se sostiene esta tesis en razón que, uno de los fines del nuevo modelo ... -
La autonomía del delito de lavado de activos y el principio de imputación necesaria
El objeto del presente trabajo de investigación, es analizar el delito de lavado de activos, y evaluar la viabilidad de una autonomía sustancial y/o procesal del delito en mención, regulado en el decreto legislativo 1106, que en su artículo 10 prescribe: “El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación y procesamiento no es necesario que las actividades criminales que...
... han ideado una forma para combatir los delitos de crimen organizado el cual constituye en ... ”.- García Cavero (2007) propone una tesis bajo criterios funcionalistas, en la que la libre ... ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o ... -
El criterio de la realidad económica y la Norma VIII del Título Preliminardel Código Tributario
... Defendiendo su tesis, Becker, ante el Parlamento Alemán, sostuvo que ... derechos privados sobre los derechos tributarios, ni viceversa» ... Para analizar los ... ón de las formas, en los casos de delitos tributarios. A mayor abundamiento se dispone que ...
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Anexo II. Ficha de cada sentencia conteniendo la argumentación textual del Tribunal Constitucional sobre el test de proporcionalidad con epígrafes y apostillas del autor
... que la sanción eficaz y adecuada de los delitos de función garantiza que las Fuerzas Armadas y ... gravosa la gene-ración de beneficios tributarios, que por cierto fueron incluidos como parte del ... diferente, el Congreso ha sostenido una tesis distinta ... 52. El objetivo del trato ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 27/11/2017 (Expediente: 001160-2017)
Sumilla: en el recurso de casación no se puede pretender un reexamen de los medios probatorios aportados en el proceso, pues ello colisiona con su naturaleza y fines. si se alega el desarrollo de la doctrina jurisprudencial, esta debe ser argumentada en cuanto a lo que pretende
... Delitos Aduaneros, Tributarios, de Mercado y Ambientales ... una tesis de defensa que no son materia de pronunciamiento ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 20/04/2022 (Expediente: 005911-2018)
El método de análisis de producto utilizado por la administración aduanera para determinar el porcentaje del elemento boro en la composición del acero de baja aleación en productos terminados para efectos de clasificar la partida arancelaria, resulta ser un método idóneo y que no vulnera las facultades de dicha autoridad.
... Especialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de ... Justicia ... gravada con un arancel ascendente a 12% (tesis de SUNAT y del Tribunal ... Fiscal), postura ... para prevenir y reprimir la comisión de delitos aduaneros ... e) Proponer la reglamentación de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/02/2024 (Expediente: 001785-2021)
Motivación de las resoluciones judiciales- nula sentencia y nuevo juicio oralal haberse determinado que la sala de apelaciones incurrió en defecto de motivación, se hace necesario casar la sentencia de vista y, al encontrarse ante una nulidad absoluta en la sentencia de primera instancia, por inobservancia de la garantía de la debida motivación de las resoluciones judiciales, de conformidad con...
... , correspondiente a los periodos tributarios ... mayo a septiembre de 2005 ... • Asimismo, ... respecto a la tesis plateada en la acusación fiscal y la carga ... Legislativo n.o ... 813 y la Ley de Delitos Aduaneros (Ley n.o ... 28008), según ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 13/12/2021 (Expediente: 015305-2018)
Los contribuyentes tienen el deber de contribuir a los gastos públicos de acuerdo a sucapacidad económica, por lo que deben cumplir con las obligaciones formales y sustanciales quelas normas de la materia establezcan, entre ellas, se encuentran la determinación correcta de lospagos a cuenta del impuesto a la renta y su pago oportuno en los plazos establecidos por ley, detal manera que si no se...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:ROSADO GERMAN Paola Erika ... ese sentido, aceptar la tesis de la demandante generaría un perjuicio ya que ... infracciones administrativas y delitos penales, razón por la cual no sería de ... -
La constitucionalización del derecho procesal y su repercusión en la reforma de la normatividad ritual (CPP) y el sistema de justicia penal
Este artículo reflexiona sobre la estrecha relación entre el proceso penal y el derecho constitucional en el marco de un Estado democrático, así como sobre las garantías que debe brindar desde la óptica constitucional y en el actual contexto de globalización de los derechos humanos. A continuación nos aproxima a los principales principios y garantías del proceso penal, y a los modelos procesales...
... ón de conflictos ocasionados por los delitos, un escenario que se pone al servicio de la ... », descrita, al comentar críticamente las tesis de sus propulsores, por el profesor español Luis ... ón de la acción penal en los delitos tributarios, queda redactado de modo que la administración ... -
El delito previo en el lavado de activos: ¿autonomía sustantiva o autonomía procesal?
El autor considera que la interminable discusión académica respecto a la autonomía del delito de lavado de activos se ha centrado en posturas extremas, confundiendo así al operador jurídico. Asimismo, considera que hay formas de compatibilizar ambas posturas (extremas) teniendo en cuenta la eficacia de la administración de justicia y las garantías penales, procesales y constitucionales. En ese...
... contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen ... II. TESIS DE LA AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ... ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o ... -
El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... sujetos pasivos de numerosos deberes tributarios…”, pues muchas veces sólo existen ellos ... los procesos judiciales relativos a los delitos de la ley penal tributaria y previsional” ... Circuit, la que va un poco más allá de la tesis sustentada por estos autores, llegando incluso ... -
Las sanciones administrativas
... 2. LA DISTINCIÓN ENTRE DELITOS Y CONTRAVENCIONES O FALTAS: VIGENCIA Y OCASO DEL ... Basavilbaso parece haber un resabio de la tesis cualitativa, en cuanto señala que el límite ... en materia de los llamados ilícitos tributarios 71 ... 67 Conf. MARIENHOFF, Miguel S., “El ...
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La tendencia hacia el uso frecuente y distorsionado del juicio politico y la declaracion de vacancia en contra del presidente: ?otro paso hacia la <
> de los regimenes presidenciales en Latinoamerica o algo mas? ... durante su mandato por la comision de delitos o graves infracciones constitucionales. Incluso ... civiles, laborales, administrativos, tributarios o parlamentarios. Ello lo establecio a proposito ... moral del presidente de la Republica, Tesis para optar el grado academico de Magister en ... -
Capacidad jurídica en el nuevo artículo 3 del Código Civil
En el presente artículo, el autor realiza un profundo análisis sobre el tratamiento jurídico que el Derecho ha otorgado al ser humano para ser titular de derechos y deberes. Sostiene que el ordenamiento jurídico al estar encargado de reconocer los derechos de las personas, puede limitar o privar determinados derechos para salvaguardar una coexistencia social civil pacífica. Asimismo, establece el
... Los condenados por delitos graves a deportación eran reputados civilmente ... Tesis (Magíster), Universidad Nacional Mayor de San ... es sujeto de derecho para efectos tributarios, tiene capacidad de goce tributaria ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/07/2011 (Expediente: 000023-2001)
... restitución fue dilucidada a favor de la tesis del ... DELA REPÚBLICA RNA. 23 - 2001 = ... los delitos de resultado y de mera actividad, con la ... Ar y la hacienda pública en delos tributarios, los que en ... “clave funcional” —que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/08/2023 (Expediente: 001728-2023)
De conformidad con las reglas jurídicas fijadas con carácter de precedente vinculante en la sentencia de casación nº 11947-2022, en el caso concreto, prima el principio de aplicación inmediata de la norma respecto del principio de retroactividad benigna -que solo es aplicable en materia penal-. por tanto, en aplicación del decreto legislativo nº 1311, que suprimió la conducta infractora, la...
... con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de ... Justicia ... delitos y las penas (ámbito penal) y no para ilícitos ... ás, ello demuestra la deficiencia de la tesis de defensa ... planteada en el recurso de ... -
¿Cómo se controlan mejor las manifestaciones de corrupción dentro de la Administración? ¿Puede y conviene que una entidad fiscalizadora tenga, por ejemplo, atribuciones sancionadoras? Y si es así, ¿bajo qué parámetros?
En el presente artículo, el autor hace un análisis de la potestad sancionadora de los organismos de las entidades fiscalizadoras en el Perú, así como los parámetros de constitucionalidad que estos tienen. Así, se determina que, aun cuando la lucha contra la corrupción sea el fin legitimo para otorgar potestad sancionadora a determinados órganos, siempre se debe tener en cuenta el parámetro...
... o idéntico fundamento a las de aquellos delitos o faltas ya establecidas en las leyes penales o ... ón con el principio del ne bis in idem” (Tesis para optar el grado académico de Magister en ... en leyes especiales, incluyendo los tributarios , los que deben observar necesariamente los ... -
Autonomía del Derecho Aduanero
En el presente artículo se analiza la autonomía del derecho aduanero partiendo del estudio de una rama del Derecho en general; luego se analiza la autonomía del derecho aduanero en la doctrina precisando los fundamentos de aquellos autores que la reconocen y de los que le niegan autonomía. Asimismo se examinan las condiciones exigibles para considerar a una rama del Derecho como autónoma, para lo
... 37 33 Héctor Vidal, Delitos aduaneros , 1ª ed. (Buenos Aires: Mave, 2004), ... Fernández Lalanne 38 en 1966 deiende su tesis en el sentido de que el derecho adua-nero es ... ítica económica y no meros recursos tributarios ... 7.5. El derecho aduanero es autónomo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/08/2018 (Expediente: 000620-2017)
El tribunal de instancia no efectuó una debida apreciación del evento materia de revisión ni evaluó debidamente el material probatorio existente, a fin de establecer o descartar con certeza la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse la nulidad y realizarse un nuevo juicio oral por otro colegiado.
... especializado en delitos de corrupción del Ministerio de Justicia contra ... nada alteran la tesis de imputación efectuada contra los procesados ... que no tiene validez para efectos tributarios ni ... administrativos; y no se verificó la ... - ANEXO ORD. Nº 444/MC - Anexo de la Ordenanza Municipal que aprobó el Texto Único del Reglamento que Regula el Servicio de Transporte Público Especial de Pasajeros en Vehículos Menores Motorizados o no Motorizados del distrito de Comas
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Resolución de Corte Superior de Lima - Sala de lo Contencioso Administrativo con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros en temas de Mercado, de 24 de Marzo de 2017 (Expediente: 004276-2016)
En el caso de autos se advierte que la demandante, como persona jurídica, es responsable por la infracción administrativa de contrabando cometida por el conductor, toda vez que éste al momento que fue intervenido conducía el vehículo de propiedad de la accionante, por lo tanto, en aplicación del artículo 39° de la ley de los delitos aduaneros y el artículo 189° de la ley general de aduanas,...
... como tal, carece de pensamiento y voluntad humanas, la ley de los Delitos Aduaneros le atribuye responsabilidad por la comisión de infracción ... preciso señalar que no se podrÃa admitir de ninguna manera la tesis de la aplicación de la retroactividad benigna que propugna la ... -
Historia y política del antitrust: Reflexiones sobre la experiencia peruana
... manera cuestiona, frontalmente, una vieja tesis de Marx, quien afirmaba que la competencia por la ... Hasta entonces los delitos económicos tipificados en el Código Penal eran ... se la promovió con incentivos tributarios en algunos sectores, a medida que el Estado se ...
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Dos reflexiones para la construcción dogmática de la fase de corroboración en la colaboración eficaz
El presente artículo tiene por finalidad dedicar dos reflexiones para la construcción dogmática de una fase de corroboración o verificación de la información que aporta un aspirante a colaborador eficaz previa a la presentación del acuerdo y su homologación judicial. La primera insiste en cambiar la perspectiva de análisis de la colaboración eficaz que ha sido meramente operativa, para comenzar a
... La lucha contra los delitos no convencionales se encuentra enmarcada dentro ... o blanqueo de capitales, delitos tributarios y contables y delitos de obstrucción a la ... lo permitido y prohibido por el Derecho (Tesis de maestría). Pontiicia Universidad Católica ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 02/10/2023 (Expediente: 003705-2022)
A acción incoada deviene infundada, pues está acreditado en autos que el procedimiento legal para la determinación del objetado monto de la multa se sustenta en el informe número 117-2020-sunat/3t0500 del catorce de diciembre del dos mil veinte, el cual detalla que la valorización de las mercancías incautadas se ciñen con estrictez a la aplicación de la primera regla de valoración, prevista en el
... CON SUBESPECIALIDAD EN TEMAS TRIBUTARIOS ... Y ADUANEROS ... Expediente No. 3705-2022 ... Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por ... Decreto Supremo ... demandante, añadiéndose que amparar esta tesis implicaría desnaturalizar ... las reglas en ...