tesis delitos tributarios
319 resultados para tesis delitos tributarios
-
Los principios constitucionales básicos del derecho penal
... anteriormente en el sentido de que los delitos y las infracciones administrativas muestran una ... sostenido una tesis intermedia o diferenciadora (Silva, citado por ... (artículo 304), los delitos tributarios (decreto legislativo 813), los delitos contra la ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/03/2023 (Expediente: 000922-2021)
Acreditación de la conducta dolosa del agente penal. no haber nulidad en la condenasumilla. la suma de instrumentales refrenda el conocimiento doloso de la recurrente en la festinación de documentación, operaciones y transacciones dirigidas únicamente a aparentar obligaciones, en aras de obtener beneficios de la administración tributaria contrarios a derecho. la condena penal impuesta reviste...
... la empresa Top Asesores y Consultores Tributarios S. A. C., como puede ... verse de los procesos ... el autor es el legitimado para cometer delitos infringiendo ... deberes especiales, se trata de ... confirmar la tesis incriminatoria ventilada contra la acusada Jugo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/05/2017 (Expediente: 000677-2016)
... Procuraduría Pública Especializada en Delitos do Corrupción - tojesd802 - y el ... Fiscal ... los tesis del Ministao Público yla Parte CM. sino que ... que la asstó en tomas tributarios", contractuales, regalas, como de la ... Constluci\xC3" ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 19/01/2023 (Expediente: 006621-2021)
Sumilla: el acto de inscripción registral propiamente no garantiza conocer cualquier defecto o problema en la documentación de un bien o problemas de legitimación, toda vez que este marco sustantivo no tiene como finalidad resolver controversias que provienen de las relaciones jurídicas que se establecen entre la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria y las personas...
... con Subespecialidad en Temas Tributarios ... y Aduaneros de la Corte Superior de Justicia ... Delitos Aduaneros; artículos 155 (inciso c), 189 y 197 ... ón aduanera la infracción, por lo que la tesis postulada por la ... parte recurrente en este ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 06/09/2022 (Expediente: 017158-2019)
... con Subespecialidad en Temas Tributarios y ... Aduaneros de la Corte Superior de Justicia ... 5.6. Siguiendo la tesis de Tarello y Guastini, las normas no son sino el ... firme por delitos dolosos; h) Otras que se establezcan en el ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 18/05/2022 (Expediente: 004625-2019)
... con Subespecialidad en Temas Tributarios y ... Aduaneros de la Corte Superior de Justicia ... la Constitución Federal) o de las tesis jurisprudenciales mexicanas ... En tal medida, ... Delitos, Editorial Jurídica de Chile, página 53 ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 13/06/2023 (Expediente: 026381-2022)
En los supuestos en que se ponga en cuestión la & normativas de carácter tr" de disposiciones normativas de carácter tributario que dispongan la creación, exoneración de tributos, establecimiento de sanciones, y extensión de las disposiciones tributarias a personas o supuestos distintos de los señalados en la ley, la disposición normativa debe ser interpretada. esta interpretación, en el...
... con Sub Especialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la ... Corte Superior de Justicia ... la Constitución Federal) o de las tesis jurisprudenciales mexicanas ... 3.7. En el caso, ... delitos o faltas ya establecidos en las leyes penales o ... -
¿Caducidad o prescripción? De la reparación civil en los casos de sentencias derivadas de procesos penales por delitos contra la Administración Pública en el ordenamiento jurídico peruano
El presente artículo analiza el debate surgido en el ordenamiento jurídico peruano en torno a si el plazo que tiene el Estado para cobrar la reparación civil en casos de sentencias derivadas de procesos penales por delitos contra la Administración pública es uno de caducidad o de prescripción. La diferencia no es menor, pues, mientras el plazo de prescripción admite interrupciones, el plazo de...
... Juzgado Penal Transitorio Especializado en Delitos Aduaneros, Tributarios, Propiedad Intelectual y para Procesos de Pérdida de Dominio ... indicado Cueva que una defensa de este tipo, cuando se trata de una tesis según la cual la prescripción extingue el derecho, resulta ... -
Estudio sobre la economía circular como una alternativa sustentable frente al ocaso de la economía tradicional (primera parte)
En las últimas décadas, el modelo económico actualmente predominante —denominado “economía marrón”— ocasionó el agotamiento de los recursos naturales y la degradación y pérdida generalizadas de los ecosistemas, lo cual ha dado espacio para que surja un modelo económico alternativo denominado la economía verde, y dentro del mismo, la economía circular. Una economía de ciclos cerrados, que imita...
... 5.2. Beneficios tributarios arancelarios El artículo 3.4 del Capítulo 3 del ... consentida y/o ejecutoriada por delitos de concusión, cobro indebido, colusión, ... caso, la doctrina reconoce, por un lado, la tesis de la negación de la validez de los actos ... -
La Constitución de 1993: Estudio Introductorio
... y ocho horas e incluir dentro de los delitos que justifican una detención no mayor de quince ... 20). Finalmente, ha acogido la tesis de la doble dimensión de los derechos ... Destacan los beneficios tributarios permanentes y la obligatoria enseñanza de la ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/08/2018 (Expediente: 000620-2017)
El tribunal de instancia no efectuó una debida apreciación del evento materia de revisión ni evaluó debidamente el material probatorio existente, a fin de establecer o descartar con certeza la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse la nulidad y realizarse un nuevo juicio oral por otro colegiado.
... especializado en delitos de corrupción del Ministerio de Justicia contra ... nada alteran la tesis de imputación efectuada contra los procesados ... que no tiene validez para efectos tributarios ni ... administrativos; y no se verificó la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/06/2017 (Expediente: 002412-2016)
Defraudación tributariasumilla. se trata de un delito especial de infracción de deber. se constituye, por la conjunción de actos concretos de organización, la información de deberes tributarios y la producción de un perjuicio. para admitir la participación de un tercero, si bien no ostenta esta obligación especial, puede ingresar como partícipe.
... la información de deberes tributarios y la ... producción de un perjuicio. Para ... perjuicio, es decir, que para que estos delitos se admite la participación del ... Véase ... de prueba que coadyuven a sostener su tesis ... exculpatoria. De lo expuesto, se colige que ... -
La aplicación de sanciones tributarias en el marco del procedimiento de fiscalización: afectación al derecho de defensa de los contribuyentes
La Administración Pública posee potestades que deben ser utilizadas en aras de alcanzar el objetivo de protección del interés general y garantizando siempre los derechos fundamentales de los administrados. Dentro de estas potestades encontramos la de sancionar, expresión del ius puniendi estatal, y que será activada ante la comisión de infracciones administrativas por parte de sujetos...
... la comisión de conductas infractoras y delitos penales. Aquí debe notarse que el derecho ... por normas especiales, tales como los tributarios. Estos procedimientos especiales deberán ... Repositorio Digital de Tesis y Trabajos de Investigación PUCP ... -
Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
... en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del ... Por lo demás, este grupo de delitos proporciona un terreno bastante fértil para ... ganancias, entre ellos, los delitos tributarios. sin embargo, las diferentes modalidades de estos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/10/2018 (Expediente: 002624-2017)
Correspondería imponer una pena mayor a la impuesta; sin embargo, al no haber interpuesto recurso de nulidad el representante del ministerio público, no cabe la posibilidad de aumentar la pena privativa de libertad impuesta, ello en atención a la naturaleza prohibitiva del principio de no reforma en peor; por lo que cabe mantener la pena impuesta.
... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... probatoria y aceptación de la tesis incriminatoria que desarrolló el fiscal ... ... habrá lugar a reparación civil en los delitos tributarios cuando la ... administración ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/07/2017 (Expediente: 000549-2017)
Los fundamentos en los que se sustenta el recurso de casación no cumple la exigencia prevista en el inciso 3° del artículo 430° del código procesal penal, esto es, consignar adicional y puntualmente las razones que justifican el desarrollo de la doctrina jurisprudencial, limitándose a exponer argumentos de defensa y transcribir extractos de fundamentos jurídicos.
... funciones, Sala Penal Especializada en Delitos Aduaneros, Tributarios, de ... Mercado y ... interés que se asuma como válida la tesis que ... plantea en su defensa ante este Tribunal ... -
La reincidencia en la LPAG
... 2 Aunque es importante señalar que la tesis de los principios del Derecho punitivo del Estado ... en leyes especiales, incluyendo los tributarios, los que deben observar necesariamente los ... a una persona tomando en cuenta sus delitos anteriores, cuyas consecuencias penales ya ha ...
-
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 03960-2021-HC, Auto (Hábeas Corpus), 11-03-2022
... Corporativa Especializada en Delitos de ... Lavado de Activos y Pérdida de Dominio; ... Delitos Tributarios en la Denuncia 37-2011. Esta denuncia fue ... Añade que la ... contradictoria tesis del Ministerio Público sostiene que en la ...
-
Decisión de Corte Superior de Justicia - undefined de 28/12/2022 (Expediente: 009751-2020)
La interpretación de la norma viii del título preliminar del código tributario -que prohíbe crear tributos, establecer sanciones, conceder exoneraciones, o extender las disposiciones tributarias a personas o supuestos distintos de los señalados en la ley, en vía de interpretación- supone observar los siguientes requisitos: a) la interpretación de esta disposición normativa, debe efectuarse en...
... impuesto a la renta de los períodos tributarios de enero a ... diciembre de dos mil trece y el ... tesis de reducción de la vaguedad de las ... Delitos, Editorial Jurídica de Chile, página 53 ... -
Conspiración para delinquir en los delitos de tráfico ilícito de drogas: análisis dogmático del cuarto párrafo del Artículo 296° del Código Penal
El artículo realiza un análisis dogmático del cuarto párrafo del artículo 296° del Código Penal, que regula el delito de conspiración para promover, favorecer o facilitar el tráfico ilícito de drogas, en esa medida se destaca que, el acto conspirativo debe necesariamente, revelar la existencia de un plan común manifiesto entre los partícipes del delito, permitiendo así adelantar las barreras de...
... ADUANEROS, TRIBUTARIOS, DE MERCADO Y AMBIENTALES, Sentencia N° 10-2018, Exp ... transformaciones del sistema jurídico penal sustantivo y procesal (Tesis Doctoral: UNED, 2015), 270. 28 Javier Álvarez García,. et. al., op ... -
El Bicentenario republicano del Derecho Penal peruano
El Bicentenario republicano del Derecho Penal peruano, es una mirada histórica de los comienzos, dificultades, proyectos y reformas de la legislación penal del Perú, apreciando su fundamento en el periodo prehispánico (Derecho Penal indígena), luego en el periodo hispánico (Derecho Penal indiano), continuando con la intervención de San Martin y Bolívar (Derecho Penal criollo) y finalizando con el
... y tan solo eran sujetos de obligaciones (tesis colonialista). Dentro de la nueva sociedad nte, los «indios» eran vasallos tributarios de la Corona Castellana, aunque estos eligieron ... En sus disposiciones destaca los delitos cometidos contra los indios, los que se ubican en ... -
Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... fundamento en el desarrollo efectuado en el Capítulo I de mi tesis doctoral realizada en la Facultad de Ciencias Jurídicas de la Universidad ... Este úlimo sosiene que los ilícitos tributarios ienen naturaleza administraiva y que el bien jurídico tutelado por ellos ... -
Dos reflexiones para la construcción dogmática de la fase de corroboración en la colaboración eficaz
El presente artículo tiene por finalidad dedicar dos reflexiones para la construcción dogmática de una fase de corroboración o verificación de la información que aporta un aspirante a colaborador eficaz previa a la presentación del acuerdo y su homologación judicial. La primera insiste en cambiar la perspectiva de análisis de la colaboración eficaz que ha sido meramente operativa, para comenzar a
... La lucha contra los delitos no convencionales se encuentra enmarcada dentro ... o blanqueo de capitales, delitos tributarios y contables y delitos de obstrucción a la ... lo permitido y prohibido por el Derecho (Tesis de maestría). Pontiicia Universidad Católica ... -
La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... su aplicación judicial en materia de delitos tributarios es clara expresión del fenómeno ... en la relación de autores, defienden esta tesis, BAJO FERNÁNDEZ/BACIGALUPO SAGESSE, Derecho ...
-
Eficacia procesal de las declaraciones obtenidas en procedimientos de colaboración
En el presente artículo la autora desarrolla el tratamiento procesal que recibe la información obtenida a través de colaboradores en el marco de la investigación de delitos cometidos por organizaciones criminales. Así, se presentarán y analizarán las distintas fórmulas de colaboración y las condiciones requeridas para que las primeras cobren eficacia en calidad de prueba dentro del proceso; todo...
... en el marco de la investigación de delitos cometidos por organizaciones criminales. Así, se ... de las personas jurídicas, Toledo, 2014 (Tesis doctoral disponible en ... el caso Penta, en el que los delitos tributarios dieron paso a sobornos y financiación irregular ...