tesis delitos tributarios
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Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... fundamento en el desarrollo efectuado en el Capítulo I de mi tesis doctoral realizada en la Facultad de Ciencias Jurídicas de la Universidad ... Este úlimo sosiene que los ilícitos tributarios ienen naturaleza administraiva y que el bien jurídico tutelado por ellos ... -
Eficacia procesal de las declaraciones obtenidas en procedimientos de colaboración
En el presente artículo la autora desarrolla el tratamiento procesal que recibe la información obtenida a través de colaboradores en el marco de la investigación de delitos cometidos por organizaciones criminales. Así, se presentarán y analizarán las distintas fórmulas de colaboración y las condiciones requeridas para que las primeras cobren eficacia en calidad de prueba dentro del proceso; todo...
... en el marco de la investigación de delitos cometidos por organizaciones criminales. Así, se ... de las personas jurídicas, Toledo, 2014 (Tesis doctoral disponible en ... el caso Penta, en el que los delitos tributarios dieron paso a sobornos y financiación irregular ... -
La reincidencia en la LPAG
... 2 Aunque es importante señalar que la tesis de los principios del Derecho punitivo del Estado ... en leyes especiales, incluyendo los tributarios, los que deben observar necesariamente los ... a una persona tomando en cuenta sus delitos anteriores, cuyas consecuencias penales ya ha ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/07/2015 (Expediente: 000846-2014)
I) la reparación civil en delitos tributarios está en función a los artículos 28° y 191° del código tributario. la reparación civil comprende la deuda tributaria; esto es, el tributo, las multas y los intereses. la responsabilidad civil es ex lege y no ex danno. siendo así, ha de estarse al informe tributario correspondiente en orden al pago de la deuda tributaria. ii) el artículo 4° de la ley...
... Sumila. 9 La reparación civil en delitos tributarios ... está en función alos articulos ... -
RESOLUCION, N° D000004-2022-SUTRAN-CD, ORGANISMOS EJECUTORES, SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - Designan Subgerente de la Subgerencia de Fiscalización de Tránsito de la Gerencia de Supervisión y Fiscalización de la SUTRAN-RESOLUCION-N° D000004-2022-SUTRAN-CD
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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RESOLUCION SUPREMA, N° 002-2022-MINCETUR, PODER EJECUTIVO, COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO - Aceptan renuncia de Viceministro de Comercio Exterior-RESOLUCION SUPREMA-N° 002-2022-MINCETUR
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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RESOLUCION MINISTERIAL N° 0304-2022-IN - Delegan en el Viceministro de Orden Interno la facultad de suscribir el “Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDA y el Ministerio del Interior - MININTER”
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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RESOLUCION, N° D000008-2022-SUTRAN-CD, ORGANISMOS EJECUTORES, SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - Designan Subgerente de la Subgerencia de Procedimientos de Servicios Complementarios de la Gerencia de Procedimientos y Sanciones de la SUTRAN-RESOLUCION-N° D000008-2022-SUTRAN-CD
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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DECRETO SUPREMO, N° 031-2022-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Fijan la Remuneración Íntegra Mensual correspondiente a la Primera Escala Magisterial de la Carrera Pública Magisterial, la Remuneración Mensual del profesor contratado en el marco de la Ley Nº 30328, el monto de la Asignación por Jornada de Trabajo Adicional, y autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022 a favor de los Gobiernos Regionales-DECRETO SUPREMO-N° 031-2022-EF
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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RESOLUCION SUPREMA, N° 003-2022-MINCETUR, PODER EJECUTIVO, COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO - Designan Viceministra de Comercio Exterior-RESOLUCION SUPREMA-N° 003-2022-MINCETUR
... Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito ... - Ordenanza que establece beneficios tributarios extraordinarios en el distrito de Lurín 88 ... ) créditos, así como la aprobación de una tesis o un trabajo académico. En el caso de ...
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Análisis crítico de la política criminal y del tipo de injusto del delito fiscal en el Perú
En el Perú, los diferentes gobiernos de turno han diseñado su política recaudatoria sobre la base del sector formal sin abordar la temática del informal, debido a que no ha existido –ni existe– un plan de política penal tributaria. Esta carencia genera un problema de regularizaciónde la política fiscal y criminal, dejando un espacio para la comisión de delitos fiscales. En este artículo, los...
... delitos como el hurto, el ĚĞůŝƚŽ ĂŵďŝĞŶƚĂů ... Penal, en cuyo caso los delitos tributarios se limitan a proteger la labor recaudatoria de la ... Para la tesis patrimonial, el Derecho Penal Tributario protege ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/06/2023 (Expediente: 000130-2023)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. declarar fundada la excepción de prescripción de la acción penal deducida por las defensas de richard castillón fabian y reynier martin carbone huamán, por el delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción de costos y/o gastos falsos,
... No acogió la tesis punitiva del fiscal superior, sino que les impuso ... a) En caso de delitos en grado de tentativa, se cuenta desde el día en ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)
No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...
... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios al ... simular la existencia de hechos que ... de delitos el núcleo típico es la elusión del pago de ... sentido no es de recibo su tesis de defensa acerca del error, ya que ... aceptó ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 12/04/2022 (Expediente: 004979-2018)
Las atribuciones legales aduaneras en acciones de control de mercancías importadas, comprenden el procedimiento de reconocimiento para la correcta determinación de la clasificación arancelaria. cuando corresponda el análisis químico, es realizado por la intendencia de aduanas en el acto de la verificación física de la mercancía al ingresar al territorio aduanero peruano. el procedimiento culmina...
... con Subespecialidad en Temas Tributarios y ... Aduaneros, y la revoco en el extremo de la ... N.° 118-2003-10-029590-01-5-00. Esta tesis es defen dida por la SUNAT, ... el Tribunal ... para prevenir y reprimir la comisión de delitos aduaneros ... e) Proponer la reglamentación de ... -
Avances en la lucha para la erradicación de la corrupción en Perú: un análisis sobre la ética y transparencia en la función pública
La corrupción en Perú es un fenómeno que limita el desarrollo, ahonda las diferencias socioeconómicas entre los peruanos y menoscaba la confianza en las instituciones. Las leyes implementadas para hacerle frente han perdido la batalla y el cáncer de la corrupción ha hecho metástasis en un Estado agobiado y cada vez menos eficiente. La ausencia de medidas de detección temprana, un sistema de...
... Las causas para el cometimiento de delitos de corrupción son de la más variada índole, ... que cumplan con sus compromisos tributarios de manera oportuna, lo que contribuye al fomento ... ón en la función pública, que es la tesis central de esta investigación ... IV. CAUSAS ... -
El Bicentenario republicano del Derecho Penal peruano
El Bicentenario republicano del Derecho Penal peruano, es una mirada histórica de los comienzos, dificultades, proyectos y reformas de la legislación penal del Perú, apreciando su fundamento en el periodo prehispánico (Derecho Penal indígena), luego en el periodo hispánico (Derecho Penal indiano), continuando con la intervención de San Martin y Bolívar (Derecho Penal criollo) y finalizando con el
... y tan solo eran sujetos de obligaciones (tesis colonialista). Dentro de la nueva sociedad nte, los «indios» eran vasallos tributarios de la Corona Castellana, aunque estos eligieron ... En sus disposiciones destaca los delitos cometidos contra los indios, los que se ubican en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/05/2014 (Expediente: 000045-2013)
No corresponde fijar un monto de reparación en los delitos tributarios, cuando durante el proceso la administración tributaria hizo efectivo el cobro de la deuda correspondiente. criterio asumido de conformidad con el artículo 191 del código tributario.
... fue Unicamente con fines tributarios y no administrativos, ni ... económicos. I) Que ... Sexto. Que la tesis incriminatoria se refrenda con las declaraciones ... -
La aplicación de sanciones tributarias en el marco del procedimiento de fiscalización: afectación al derecho de defensa de los contribuyentes
La Administración Pública posee potestades que deben ser utilizadas en aras de alcanzar el objetivo de protección del interés general y garantizando siempre los derechos fundamentales de los administrados. Dentro de estas potestades encontramos la de sancionar, expresión del ius puniendi estatal, y que será activada ante la comisión de infracciones administrativas por parte de sujetos...
... la comisión de conductas infractoras y delitos penales. Aquí debe notarse que el derecho ... por normas especiales, tales como los tributarios. Estos procedimientos especiales deberán ... Repositorio Digital de Tesis y Trabajos de Investigación PUCP ... -
Causas, efectos y costos de la corrupción en el Perú
Este trabajo analiza las causas, efectos y costos de la corrupción en el Perú, para conocer y entender con mayor amplitud este fenómeno que es causa-efecto de nuestro subdesarrollo. El objetivo fundamental es el de contribuir a su entendimiento y a la percepción de sus nocivos efectos para la sociedad peruana y sus altos costos económicos y morales, con el fin de tratar de combatirlo más...
... países que permiten el procesamiento por delitos de corrupción cometidos fuera de su territorio o ... , que se conocen como paraísos tributarios, han utilizado sus centros financieros para ... Acuña H. (2016 – p. 56), en una tesis presentada a la Universidad Católica de Chile, ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 26/09/2022 (Expediente: 003663-2020)
La acción incoada deviene infundada entodos sus extremos, atendiendo a que los reparos alcrédito fiscal del impuesto general a las ventas deenero a diciembre del dos mil trece, por registro delcrédito fiscal por montos mayores a los consignadosen el comprobante de pago y gastos ajenos al girodel negocio, al impuesto a la renta del ejercicio dosmil trece, por gastos ajenos al giro del negocio,biene
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:HERHUAY MONDALGO Mario ... Libro Cuarto (Infracciones, Sanciones y Delitos), contiene las ... disposiciones que debe seguir ... que a través del mismo se ratifica la tesis de ... que los principios de la potestad ... -
La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... su aplicación judicial en materia de delitos tributarios es clara expresión del fenómeno ... en la relación de autores, defienden esta tesis, BAJO FERNÁNDEZ/BACIGALUPO SAGESSE, Derecho ...
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El derecho administrativo sancionatorio en la actividad financiera
Fenómenos como el nuevo constitucionalismo, la despenalización y la flexibilización del principio de legalidad han contribuido decisivamente en la concepción del Derecho Administrativo sancionador. Por esta razón, en el presente artículo se busca definir qué implican estas nuevas tendencias, a fin de trasladarlas al derecho penal administrativo. De esta manera, se evaluará la naturaleza jurídica...
... La distinción entre delitos y contravenciones, faltas o infracciones: ... último autor parece haber un resabio de la tesis cualitativa, en cuanto señala que el límite ... en materia de los llamados ilícitos tributarios 83 ... 7.3.6. La prescripción de las ... -
RESOLUCION SUPREMA, Nº 133-2018-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Autorizan viaje de la Ministra del Ambiente a Noruega y Francia, y encargan su Despacho a la Ministra de Cultura-RESOLUCION SUPREMA-Nº 133-2018-PCM
... -A/MLV.- Prorrogan los Incentivos Tributarios y No Tributarios establecidos en la Ordenanza N° ... Tesis para optar el grado de magíster con mención en ... , conocerán a exclusividad procesos por Delitos de Corrupción de Funcionarios y Crimen ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001103-2021)
Se advierte la celebración de un conjunto de actuaciones (la constitución de empresas, elaboración de documentales para sustentar obligaciones inexistentes, declaraciones ante la administración tributaria con contenido contrario a la verdad, entre otros) que permiten establecer la capacidad ilícita de la conducta incoada. la falta de materialización del evento criminal, esto es, el no cobro vía...
... renta de os periodos tributarios de junio a julio de 2009, en agravio del Estado; ... determinado en el informe de indicios de delitos, en el cual ... se estableció un perjuicio ... confirmar la tesis incriminatoria ventilada contra la acusada ...