Delito de evasión fiscal
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00004-2004-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 19-01-2004
... - Ley de medidas para la lucha contra la evasión y la ... inl o rmalidad- , y, llor conexión, ... a) Qui en reciba el dinero tenga domicilio fiscal en dicho distrito. Tratándose de personas ... a ley y con la finalidad de investigar un delito o indicio de delito ; ... sin em bargo. no ha ...
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Derecho Penal Tributario
... delito tributario ... 2 ... ILÍCITO TRIBUTARIO ... del 2016 señala que la SUNAT, el Tribunal Fiscal y las demás Administraciones Tributarias se ... la sociedad en general para combatir la evasión tributaria ... En segundo lugar, si en el ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000830-2017)
Es viable anular la absolución impugnada porque no fue motivada suficientemente, en la medida que el tribunal de instancia no valoró adecuadamente los medios de prueba recabados en la secuela del proceso ni realizó las diligencias necesarias para establecer la responsabilidad o no del procesado en los hechos delictivos imputados.
... (Sunat) por la comisión del delito de defraudación tributaria, en la ... modalidad ... crédito fiscal; ii) el procurador público de la Sunat y la ... hicieron posible la evasión de impuestos, causando perjuicio fiscal a ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 04081-2019-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 04-12-2019
... declaró fundado el requerimiento fiscal de prisión preventiva e impuso dicha ... medida ... comisión del delito de actos contra el pudor de menor de edad ... hay peligro de fuga o de evasión de la justicia porque no tiene ... 1 ades de ir ...
- Evasión y elusión tributaria: precisiones
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Anexo II. Ficha de cada sentencia conteniendo la argumentación textual del Tribunal Constitucional sobre el test de proporcionalidad con epígrafes y apostillas del autor
... cual no pueden ejercer función judicial o fiscal en el FMP (consecuencia jurídica) las personas ... de opinión y la regla de que no hay delito de opinión ... Determinación del tratamiento ... de combatir la informalidad y la evasión fiscal; y según los argumentos de los ...
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El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación ... orden económico, definiendo el delito fiscal como delito pluri— ofensivo ... • Boix ... ámico) con su vulneración, mediante la evasión tributaria, que lesiona el bien jurídico ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/10/2018 (Expediente: 002813-2017)
El tribunal de instancia efectuó una debida apreciación del evento materia de revisión, evaluó debidamente el material probatorio existente, a fin de establecer o descartar con certeza la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse no haber nulidad en la sentencia recurrida.
... como autor del delito contra la salud pública-tráfico ilícito de ... opinado por el señor fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... revelar su intención de evasión de responsabilidad penal ... Sexto. Este ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/06/2013 (Expediente: 000383-2013)
... Conformidad con el dictamen del señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente ... tenemos que: ... 1) En el delito contra la Voluntad Popular de atentado contra el ... contexto decide colaborar con la evasión de los responsables, esta ... circunstancia no se ...
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RESOLUCION DIRECTORAL, N° 000127-2021-OTASS-DE, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, ORGANISMO TÉCNICO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO - Autorizan Transferencia Financiera a favor de diversas empresas prestadoras de servicios de saneamiento -RESOLUCION DIRECTORAL-N° 000127-2021-OTASS-DE
... Apertura – PIA correspondiente al Año Fiscal 2022 del Pliego 035: MINCETUR 30 ... R.M. N° ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ...
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Género, alimentos y derechos: revisión del estado de la cuestión y análisis crítico
En el presente artículo se realiza un análisis del Derecho Alimentario desde una perspectiva de género. Así, la autora desarrolla el marco normativo y jurisprudencial sobre el tema en el Perú. Asimismo, revisa datos cuantitativos y cualitativos sobre la resolución de conflictos en este tema, lo cual permite vislumbrar la interacción entre los componentes normativos, estructural y político-cultural
... es el inicio del proceso penal por el delito de omisión de prestación de alimentos, la ... y de las resoluciones respectivas al Fiscal Provincial Penal ... de Turno, a fin de que ... nacional se menciona expresamente “la evasión" del cumplimiento de las obligaciones alimentarias\xE2" ... -
La violencia de las leyes: el uso de la fuerza y la criminalización de protestas socioambientales en el Perú
El artículo hace una descripción profunda del marco normativo y sus modificaciones recientes con relación al uso de la fuerza estatal en conflictos socioambientales. Pone énfasis en la naturaleza violenta del derecho como enfoque teórico e intenta mostrar de qué manera el sistema jurídico, antes que garante, es productor de violaciones a los derechos humanos. La metodología empleada es, por un...
... Esto último se traduce en la actividad fiscal por medio de acusaciones graves por delitos que ... que en la legislación se castigue como delito el empleo arbitrario o abusivo de la fuerza o de ... Otro caso es el de la supuesta evasión tributaria de la minera Yanacocha. Según Raúl ... -
Prevención del fraude y del blanqueo en la tributación de la pequeña y mediana empresa. El caso español
... ón supone una disminución de la presión fiscal indirecta, por cuanto las personas obligadas no ... ón de la realidad que dificultan la evasión tributaria por su objetividad. No obstante ... empresa a comportamientos de evasión y delito. Para efectuar dichos análisis se ha de partir ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/09/2017 (Expediente: 002342-2016)
Este tribunal supremo tiene duda razonable respecto a la responsabilidad penal del encausado; por lo que es de aplicación el principio que la duda favorece al reo, principio que encuentra sustento en otro principio fundamental reconocido por nuestra constitución política de 1993, es el de presunción de inocencia. por lo que, por humanidad y justicia debe absolverse al citado encausado de la...
... Por el fiscal superior de la Segunda Fiscalía Superior Penal ... Callocondo del delito de violación sexual en agravio de la menor ... entró al hotel, se percibe un poco de evasión: cuando se le ... pide que dé detalles, dice que ... -
Compliance y Regímenes sancionatorios de las personas jurídicas: algunas consideraciones económicas
La problemática de la responsabilidad penal o administrativa de las personas jurídicas y el estudio de los programas de compliance penal son cuestiones de creciente interés en la literatura jurídica hispanoamericana. El análisis de estos tópicos, sin embargo, es frecuentemente abordado desde una perspectiva dogmática que deja de lado el análisis de las implicancias materiales de estas...
... ía de la imputación jurídico-penal del delito, según la cual, este se define como una acción ... como el cohecho, el lavado de dinero, la evasión impositiva o los daños al medioambiente. Siendo ... investigar un caso de cohecho o evasión fiscal en una pequeña empresa con tres o cuatro ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/10/2018 (Expediente: 000035-2018)
El tribunal de instancia efectuó una debida apreciación del evento materia de revisión y evaluó debidamente el material probatorio existente a fin de establecer con certeza la responsabilidad del acusado.
... condenó por la comisión del delito contra la salud pública-tráfico ... ilícito de ... opinado por el señor fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... intención de evasión de responsabilidad penal ... Octavo. De este ... -
Tribunal Constitucional , Expte. 01091-2002-HC, Sentencia (Hábeas Corpus)
... supuesta complicidad en la comisión del delito de peculado, dictándose en su contra ... orden ... TRIBUNAL CONSTITUCIONAL ... evasión del detenido ... La Comisión considera, sin ... fiscal "se pone de manifiesto la participación activa ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/07/2018 (Expediente: 002267-2017)
De los actuados se concluye que la sentencia se ha dictado a partir de elementos de prueba notoriamente limitados.
... Santos, de la acusación fiscal formulada en su contra, por el delito contra la ... estados infantiles con mecanismos de evasión, negación y desplazamiento; ... temperamento ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 26/07/2017 (Expediente: 001183-2016)
... por parte del recurrente en el delito sub ... examine; por lo que su absolución debe ... interpuesto por el señor Fiscal Superior, de la Tercera Fiscalía Superior Penal ... posterior, fuga y evasión resultan ilustrativas, siendo pertinente citar a ...
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Sentencias contradictorias y delitos «conexos-subsiguientes»
Este trabajo de investigación analiza una clase de delito conexo, los «conexos-subsiguientes», pero solo desde sus aspectos procesales y, dentro de estos, solo los referidos a las posibles contradicciones entre las sentencias de los dos hechos involucrados. Se realiza una comparativa con los vigentes delitos conexos –objetivos y subjetivos– aceptados en la legislación, jurisprudencia y doctrina.
... de investigación analiza una clase de delito conexo, los «conexos-subsiguientes», pero solo ... 447 CPe–; proporcionar la evasión por funcionario –art. 471 CPe–; acordar, ... que se ha asumido la propuesta del Consejo Fiscal y, con ello, la tesis jurisprudencial que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 001088-2022)
Violación sexual de menor de edadsumilla. en particular, tanto las declaraciones realizadas en el proceso, así como las pericias han podido corroborar que, efectivamente han existido relaciones sexuales entre el imputado y la menor agraviada, que estas habrían sido con el consentimiento de la menor y que, en particular, la declaración del agraviado (en referencia a que él creyó que la víctima...
... aplicación del error de tipo en el delito de violación ... sexual de menor de edad ... DISTRITO FISCAL DE LIMA SUR contra la sentencia de 21 de enero de ... existe condición de incoherencia o de evasión en este ... Puppe, Ingeborg. El derecho penal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/06/2019 (Expediente: 001925-2018)
Es doctrina legal fijada por este tribunal la suficiencia de la sindicación de la víctima, aun cuando sea el único testigo directo de los hechos, siempre que cuente con elementos de corroboración, constituya un relato consistente y sólido, y no consten datos externos que acrediten un ánimo espurio o deleznable en la inculpación.
... lo condenó como autor del delito contra la libertad sexual-violación ... sexual ... conformidad con lo opinado por el señor fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... Además, confluye el indicio de evasión de la justicia, ya que el ... procesado fue ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/05/2022 (Expediente: 000692-2021)
El bien jurídico en los delitos de violación de menores es la indemnidad sexual o intangibilidad sexual de aquellos. los menores de edad no pueden aún determinarse en el ámbito sexual por lo que el estado procura protegerlos en ese dominio.
... La cual lo condenó ... como autor del delito contra la libertad sexual-violación sexual de ... II. DE LA IMPUTACIÓN FISCAL ... Tercero. En la acusación fiscal3 se señala ... de la duración de la causa debido a la evasión del ... acusado, han podido generarse algunas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/07/2023 (Expediente: 001812-2022)
Declaración de contumaciase entiende como contumaz a aquel sujeto parte del proceso penal que pese a conocer su participación en su desarrollo, de manera consciente y voluntaria hace caso omiso e incumple con sus obligaciones procesales. En el caso de autos, la declaración de contumacia se encuentra debidamente motivada y responde a cada uno de los presupuestos materiales exigidos por la ley de...
... la causa penal seguida en su contra por el delito contra la salud ... pública-tráfico ilícito de ... Mediante Dictamen Fiscal N° 28-2023-MP-FN-SFSP (folios 19-20 del ... ; así, no puede ser concebida la evasión del imputado, como ... propio del derecho de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/08/2017 (Expediente: 000997-2016)
... emida con la ínaldad de coadyuvar enla evasión ... de responsablidad del procesado, oda vez que ... 3. OPINIÓN FISCAL ... Mediante dictamen número mil doscientos ... ón fiscal pora presunta comisión del delito contr la salud pública tráfico lito de ...