Delito de evasión fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/04/2019 (Expediente: 001673-2017)
Tanto el auto de vista superior recurrido como el de primera instancia carecen de la debida motivación, por lo que resulta pertinente declarar la nulidad de ambas y retomar los actos procesales a la audiencia de prisión preventiva a fin que otro juzgado de investigación preparatoria emita la resolución respectiva.
... recurso de casación interpuesto por el fiscal superior, contra el auto de ... vista del tres de ... evasión de la justicia ... b. Sobre Chevarría Jiménez ... convicción fundamental para determinar el delito ... de lavado de activos, no se desarrolló sus ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/06/2019 (Expediente: 001925-2018)
Es doctrina legal fijada por este tribunal la suficiencia de la sindicación de la víctima, aun cuando sea el único testigo directo de los hechos, siempre que cuente con elementos de corroboración, constituya un relato consistente y sólido, y no consten datos externos que acrediten un ánimo espurio o deleznable en la inculpación.
... lo condenó como autor del delito contra la libertad sexual-violación ... sexual ... conformidad con lo opinado por el señor fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... Además, confluye el indicio de evasión de la justicia, ya que el ... procesado fue ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000724-2021)
1. en el sub judice es obvio que se está ante un supuesto o perspectiva subjetiva de la imparcialidad subjetiva. desde el punto de vista de las apariencias y percepciones sociales actuales este vínculo, de hermanos, es tan intenso que crea una duda fundada o razonable de que el caso estará comprometido con el concurso del hermano del juez en la defensa de un imputado en la causa. solo han de...
... ídico tutelado sea el mismo en lo que el fiscal acusó lo que el órgano judicial ... decidió ... mil veinte, los condenó como autores del delito de ... defraudación tributaria en agravio del ... crédito fiscal generando evasión en otros impuestos, como el impuesto ... general ... -
Versión original
LEY, Nº 30364, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley para prevenir, sancionar y erradicar la violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar
... El fiscal o juez a cargo de cualquier proceso de violencia, ... Flagrancia ... En caso de flagrante delito, vinculado a actos de violencia contra las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/10/2017 (Expediente: 002259-2016)
Corresponde declarar la nulidad de la sentencia absolutoria que no compulsó ni meritó debidamente todos los elementos probatorios que obran en recaudos y que fueron acopiados en la secuela del proceso así como su motivación fue deficiente, lo que torna necesario que se realice un nuevo juicio oral, con diferente colegiado, que realice la práctica de nuevas diligencias.
... WiLION Lo1Y ALVARADO MEZA de la acusación fiscal en su contra como autor ... del deito contra la ... delito está acreditado con el ceriiicado médico legal ... -anismos de evasión y represión presentes. Reactiva y defensiva, ... -
DECRETO SUPREMO N° 022-2014-EF - Modifícan el Decreto Supremo Nº 016-2012-EF, mediante el cual se aprobó el Reglamento de la Ley Nº 29806, Ley que regula la contratación de personal altamente calificado en el Sector Público y dicta otras disposiciones
... del Sector Público para el Año Fiscal 2014 a favor de los pliegos Poder Judicial y ... Tributaria, respectivamente, constituye delito contra la fe pública la emisión de ... de la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía y sus ...
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Toma de postura respecto de la teoría de infración de deber
... ón de los extraños en la comisión del delito. El profesor español Luzón, precisa que “ha ... se presume enriquecimiento ilícito, el Fiscal de la Nación, por denuncia de terceros o de o ... le están encomendadas, coopera en la evasión de presos o en la desaparición de cartas (Roxin, ...
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Reflexiones sobre la reforma del Código Penal
I. Introducción II. Ejemplos de reformas penales 1. Reforma alemana 2. Reforma francesa 3. Reforma suiza 4. Reformas en América Latina A. Anteproyecto ecuatoriano B. Anteproyecto boliviano C. Proyecto peruano D. Apreciación del proyecto peruano III. Conclusión
... ón de ciertas nuevas infracciones, como el delito de explotación de hechos confidenciales, la ... , en particular el tratamiento de la evasión fiscal como delito, la misma que era calificada ... -
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1535, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que regula la calificación de los sujetos que deben cumplir obligaciones administradas y/o recaudadas por la SUNAT, conforme a un perfil de cumplimiento, así como los efectos de dicha calificación-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1535
... de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica a fin ... N° 28194, Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía, cuyo ... b) Tener una comunicación de indicios de delito tributario y/o aduanero realizada por la SUNAT al ...
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ANEXO.Res. Nº 3963-2016-MP-FN.Anexo de la Res. Nº 3963-2016-MP-FN que aprobó Guías elaboradas en mérito a lo dispuesto por la Ley Nº 30364, "Ley para prevenir, sancionar y erradicar la violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar".SEPARATA ESPECIAL MINISTERIO PÃBLICO FISCALÃA DE LA NACIÃN Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses “Dr. Leonidas Avendaño Ureta” ANEXO - RESOLUCIÃN DE LA FISCALÃA DE LA NACIÃN Nº 3963-2016-MP-FN (La Resolución de la referencia se publicó e... -
... AS VÍCTIMAS DE VIOLENCIA INTENCIONAL FISCAL DE LA NACIÓN DR. PABLO SÁNCHEZ VELARDE JEFE ... , no sólo resultan afectados con el delito en sí, sino que también se vulneran sus ... : re-experimentación del trauma, evasión y embotamiento emocional, sobreexcitación, ...
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CONVENIO INTERNACIONAL - Entrada en vigencia del 'Convenio entre la República de Corea y la República del Perú para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en Relación con los Impuestos Sobre la Renta' y su Protocolo
... del Notariado la inhabilitación en el ejerciciode las funciones del citado ex notario Luis Alfredo TuestaGutiérrez, sentenciado por el delito de Falsedad Ideológica,en la instrucción N° 4292-2009-39-JR-PE-01, en agraviode Bertha Medina Caballero y otro; sobre el que recayó lasentencia ...
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RESOLUCION JEFATURAL, Nº 185-2021-AGN/JEF, ORGANISMOS EJECUTORES, ARCHIVO GENERAL DE LA NACION - Delegan facultades y atribuciones a funcionarios del Archivo General de la Nación durante el Ejercicio Fiscal 2022-RESOLUCION JEFATURAL-Nº 185-2021-AGN/JEF
... ; el artículo 17 de la Ley Nº 28194, Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía, cuyo TUO fue aprobado por el ... de Apoyo Fiscal de las Fiscalías Provinciales de Prevención del Delito de Lima Centro ... Que, asimismo, mediante oficio N° ...
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DECRETO SUPREMO N° 003-2014-RE - Ratifican el 'Convenio entre la República del Perú y los Estados Unidos Mexicanos para Evitar la Doble Tributación y para Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos sobre la Renta' y su Protocolo..
... de César Darío Ramírez Loayza y Juan José Morales Yépez, así como de los que resulten responsables por la presunta comisión del delito contra la Administración Pública – delitos cometidos por funcionarios públicos, en la modalidad de negociación incompatible y colusión, en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 25/09/2020 (Expediente: 002455-2018)
Sumilla.- la sala superior sólo analiza lo relativo al acto de disposición del bien común bajo la regla del artículo 971, inciso 1, del código civil, pero queda claro que, desde una perspectiva sistemática de interpretación normativa, que permita justificar externamente la decisión, las normas a aplicarse a este caso concreto y la interpretación y aplicación que fluya de las mismas, serán las que
... como propio constituye delito de defraudación, tipificado en el Artículo ... Evasión y para la Formalización de la Economía, ... obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro carácter.” ... 4.3.- Ahora ... -
CONVENIO ENTRE LA REPUBLICA DEL PERU Y LA REPUBLICA PORTUGUESA.............................. - Convenio entre la República del Perú y la República Portuguesa para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en Relación con los Impuestos a la Renta, y su Protocolo
... (2026)11. Coordinar permanentemente con la Fiscalía dePrevención del Delito, PNP y Comisarías de la jurisdiccón,para la Ejecución de Operativos (2026) ... (2026)201d ... DEBE DECIR: ... 201cArtículo 4º.- Anexar (2026), ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/09/2012 (Expediente: 002880-2011)
... ; de conformidad con el dictamen del señor Fiscal Supremo ... en lo Penal y CONSIDERANDO: Primero: ... materia de juicio oral como lo son la evasión mediante ... Violencia o amenaza, robo agravado y ... ando el delito se comete con el concurso de dos o más personas ...
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DECRETO SUPREMO N° 024-2014-EF - Modifican el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N° 122-94-EF y normas modificatorias
... del Sector Público para el Año Fiscal 2014 a favor de los pliegos Poder Judicial y ... Tributaria, respectivamente, constituye delito contra la fe pública la emisión de ... de la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía y sus ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01922-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 25-07-2023
... años de pena privativa de libertad por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de crédito ... fiscal, por simular la existencia de hechos que permitan ... fue procesada y juzgada por el delito de evasión ... tributaria, y sentenciada a ocho años de ...
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DECRETO SUPREMO, N° 048-2018-RE, PODER EJECUTIVO, RELACIONES EXTERIORES - Declaran de interés nacional la realización de la “VI Reunión Regional del Programa Global de Control de Contenedores para Latinoamérica y el Caribe”-DECRETO SUPREMO-N° 048-2018-RE
... las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) y la Organización Mundial de Aduanas ... , el contrabando de mercancías, la evasión fiscal, el lavado de activos e incluso, posibles ...
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Sentencia del Tribunal Constitucional de Perú
... mismos elementos para temer la evasión en la aplicación de una eventual ... al momento de la comisión del delito ... Ello no sólo implicaría una ... enriquecimiento ilícito , el Fiscal de la Nación , por denuncia de ...
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Resolución nº 2003_1_06481 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 7 de Noviembre de 2003
Se suspende el procedimiento de apelación, pues según la 4º Disposición Final del Código Tributario, el órgano resolutor está habilitado para suspender el procedimiento hasta que cuente con la decisión judicial sobre los hechos materia de investigación y probanza. En este caso, la denuncia es contra el representante de la recurrente y otras personas por delito de defraudación tributaria, y se...
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LEY, N° 31380, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley que delega en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica a fin de contribuir al cierre de brechas sociales-LEY-N° 31380
... gestión económica y tributaria, así como en la lucha contra la evasión y elusión tributaria, para contribuir con el cierre de brechas sociales ... vinculadas con conductas tipificadas como delitos, tales como el delito de cohecho, en todas sus modalidades, en atención a las recomendaciones ...
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1372, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que regula la obligación de las personas jurídicas y/o entes jurídicos de informar la identificación de los beneficiarios finales-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1372
... (GAFI) para la lucha contra la elusión y evasión fiscal, el lavado de activos y el financiamiento ... de las personas jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional. En estos casos, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2015 (Expediente: 003295-2014)
La sindicación de un agraviado, aún cuando sea el único testigo directo de los hechos tiene virtualidad procesal para enervar la presunción de inocencia.
... BIAJ outs DELA REPÚBLICA | Uma ... Delito de estaa: suficiencia probatoia ... Sumilla: La ... x señor Fiscal Supremo en lo Penal ... ene Juno ponente el ... mente se dio la evasión ... Sobre la participación del procesado Vi ... -
CONVENIO FINANCIACION ENTRE LA COMISION EUROPEA Y LA AGENCIA.................................. - Convenio de Financiación entre la Comisión Europea y la Agencia Peruana de Cooperación Internacional y el Ministerio de Economía y Finanzas de la República del Perú
... , elnarcotráfb01co, el contrabando, la evasión tributaria y el lavadode dinero, y regular la ... del Sector Públicopara el Año Fiscal 2015 ... El PeruanoMiércoles 18 de marzo de 2015 ... o que seencuentren siendo procesados por delito doloso (fojas 3 y4, subsanado a fojas 9) ...