Delito de evasión fiscal
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La violencia de las leyes: el uso de la fuerza y la criminalización de protestas socioambientales en el Perú
El artículo hace una descripción profunda del marco normativo y sus modificaciones recientes con relación al uso de la fuerza estatal en conflictos socioambientales. Pone énfasis en la naturaleza violenta del derecho como enfoque teórico e intenta mostrar de qué manera el sistema jurídico, antes que garante, es productor de violaciones a los derechos humanos. La metodología empleada es, por un...
... Esto último se traduce en la actividad fiscal por medio de acusaciones graves por delitos que ... que en la legislación se castigue como delito el empleo arbitrario o abusivo de la fuerza o de ... Otro caso es el de la supuesta evasión tributaria de la minera Yanacocha. Según Raúl ... -
Delincuencia organizada en México y su impacto en la garantía de los Derechos Humanos
El impacto de las políticas públicas implementadas para hacer frente a la delincuencia organizada en México a partir de 2006, lejos de disminuir los niveles de violencia, multiplicaron los homicidios, desapariciones y violación de los derechos humanos de la población civil, la Estrategia Nacional de Seguridad, que desarrolla acciones de inteligencia y operativos orientados a debilitar las...
... La corrupción de autoridades, la evasión iscal, el lavado de dinero, la extorsión y la ... social que involucra a elementos como el delito, el delincuente, la política criminal, el ... -
El criminólogo en la empresa. A propósito del nuevo modelo de prevención criminal introducido por la Ley N° 30424 modificada por el Decreto Legislativo N° 1352
El artículo expone la necesidad e importancia del trabajo criminológico en la empresa para prevenir y reducir la presencia e influencia de factores criminógenos, con la finalidad de evitar la asunción de responsabilidad administrativa y criminal en la comisión de ilícitos penales en general y, en particular, de los delitos de cohecho activo transnacional, lavado de activos, minería ilegal, crimen
... de las personas jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional. Posteriormente, ... proceda o no la formalización de denuncia fiscal ... Certificación del modelo de prevención ... las regulaciones especiales de guerra; evasión de impuestos; violaciones de embargos, hasta una ... -
El compliance como herramienta de prevención frente a la criminalidad empresarial una mirada desde la criminología moderna
Este trabajo de investigación busca analizar desde una visión criminológica el compliance como herramienta de prevención de la criminalidad en el seno de las personas jurídicas. Para ello, se recurre a las teorías criminológicas modernas de mayor trascendencia científica con la finalidad de comprender la razón de ser del compliance en el interior de una empresa y asegurar su mejor utilización...
... ón de los jerarcas y la ejecución del delito. A ello debe sumarse su gran capacidad ... ón interna a una investigación fiscal. Aquí, lo preocupante es la posibilidad de que ... ón»— para justificar, por ejemplo, la evasión de tributos, argumentando que el Estado se ... -
Versión original
DECRETO LEGISLATIVO N° 1107 - Decreto Legislativo que establece medidas de control y fiscalización en la distribución, transporte y comercialización de maquinarias y equipos que puedan ser utilizados en la minería ilegal así como del producto minero obtenido en dicha actividad
... perjuicio social a travs de la evasin fiscal, trata de personas, trasgresin a los derechos ... Bienes Involucrados en la Comisin del Delito ... La SUNAT proceder a la incautacin de las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/02/2024 (Expediente: 002653-2021)
1. constituye línea jurisprudencial consolidada que en los delitos tributarios la reparación civil es ex lege no ex danno y se determina conforme a la concordancia de los artículos 28, 190 y 191 del texto único ordenado del código tributario (decreto supremo 133-2013-ef, de veintidós de junio de dos mil trece. en efecto, está en función a la deuda tributaria, que está constituida por el tributo,...
... como autores del delito de defraudación tributaria en agravio de la ... PRIMERO. Que la señora fiscal adjunta provincial penal, encargada de la ... evasión– en agravio del Estado a la pena de cuatro ... -
Fiscal rechaza imputar a la infanta Cristina por blanqueo de dinero
... , la hija menor de los reyes de Espaa, por blanqueo de capitales y delito fiscal. En las ltimas semanas, la prensa ha difundido diversos datos ...
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Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... Es claro y aceptado que el delito tributario se diferencia de la infracción ... mismo senido, se ha expresado el Tribunal Fiscal de la Nación 18 ... Hay, básicamente, dos ... y/o engañosas, lo que se conoce como evasión iscal ... Se advierte con facilidad que la ... -
RESOLUCION, N° 401-2019-MP-FN, ORGANOS AUTONOMOS, MINISTERIO PUBLICO - Oficializan la declaración de emergencia del Ministerio Público por el plazo de 60 días y aprueban otras disposiciones-RESOLUCION-N° 401-2019-MP-FN
... Si bien, en general, el delito representa la negación de los derechos, la ... el rol protagónico de la actividad fiscal, en su lucha frontal contra el flagelo de la ... la corrupción, el lavado de dinero, la evasión tributaria y el contrabando en todas sus formas, ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 032-2016-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Prórroga de Estado de Emergencia declarado en el distrito de Echarate, provincia de La Convención, departamento de Cusco-DECRETO SUPREMO-Nº 032-2016-PCM
... al Presupuesto Institucional del Año Fiscal 2016 de la Unidad Ejecutora Nº 004: Marina de ... de la República, especializada en delito de Tráfico Ilícito de Drogas, declaró ... o entidad designada, facilitando la evasión de sanciones o contraviniendo las disposiciones ...
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 04539-2012-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 25-05-2012
... sentencia la remisión de los actuados al fiscal penal correspondiente, de conformidad ... con el ... probable comisión del delito tipificado en el artículo 151 del Código Penal, ... ícito de mercancías, la detección de evasión tributaria y la lucha contra el ... contrabando ...
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Resolución nº 2021-8-06565 de Tribunal Fiscal - Sala 8, 26-07-2021
... Págino 4 de 20 ... Tribunal Fiscal Woweasas ... ómplcos de delito de defraudación tutaia pero no e dui sobre as demás actuaciones de ... el ínfome elaborado por la SUNAT, que ostableió una presunta evasión Inbutana por parto dela ... “empresa contribuyente rante dos informes ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 23/08/2023 (Expediente: 005407-2022)
Debe mencionarse que si bien el denunciante (apelante) narró tales irregularidades en el referido libro de actas, estas no fueron acreditadas mediante documentos que permitan sustentar su dicho. al respecto, cabe señalar que no basta con las copias del balance de comprobación ni el recibo por honorarios (folio 29 del eje), para concluir que se realizaron acciones fraudulentas, de acuerdo con el...
... acredita la evasión fiscal realizada por la empresa denunciada JAFE ... denuncias y recompensas en los casos de delito e infracción tributaria ... Según el artículo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 29/08/2023 (Expediente: 003790-2020)
La administración tributaria omitió desarrollar los argumentos conducentes a determinar que correspondía imponer una sanción conjunta al demandante. en ese sentido, resulta correcta la interpretación efectuada por el colegiado superior, toda vez que de autos no se logra validar que la decisión adoptada por la administración se encuentre debidamente justificada; muy por el contrario, el criterio...
... Fiscal Nº 01586-A-2018, del veintitrés de febrero de ... infracción administrativa vinculada al delito de contrabando, el cual ... consiste en conducir ... en la estabilidad y ordenamiento fiscal (evasión de impuestos ... que afectan la recaudación) y ... -
La oscura fortuna de Oscorima
... lo investiga desde octubre pasado por el delito de lavado de dinero proveniente de la explotacin ... , est considerada en la investigacin fiscal ... La procuradora especializada en lavado de ...
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Anticipos Impositivos en el IGV
... a la necesidad del fisco de combatir la evasión tributaria y controlar los altos niveles de ... : a) La lucha contra la evasión y fraude fiscal. b) El control de la informalidad. c) La ... las normas tributarias, a través del delito, la simulación o el fraude a la ley. Ello ...
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Resolución nº 2021-4-01177 de Tribunal Fiscal - Sala 4, 05-02-2021
... Loy par la Lucho corta la Evasión y para la ... Fomaización dea Escromis ... Que de confomidad con el ... delito y pete de ota 15 dela tal omo corsta on on cortos ... Aras onfrmioria y el ...
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Resolución nº 2022-A-01921 de Tribunal Fiscal - Sala Aduanas, 15-03-2022
... en el Texto Único Ordenado dela Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización ... de la Economia aprobado por Decreto Supramo ... Administración Aduanera puedo soltar alas onidados delito fnancer su conformidad la información ... rolaconada con a operación que ...
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DECRETO SUPREMO N° 004-2014-RE - Ratifican el 'Convenio entre la República de Corea y la República del Perú para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos sobre la Renta' y su Protocolo
... procedente por la SalaPenal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de laRepública, para ser procesado por la presunta comisióndel delito contra la Tranquilidad Pública, en la modalidad deTerrorismo, en agravio del Estado peruano (Expediente Nº15-2014); ... Que, conforme al Ofb01cio ...
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DECRETO SUPREMO N° 009-2014-RE - Ratifícan el “Convenio entre la República del Perú y la República Portuguesa para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos a la Renta” y su Protocolo
... procedente por la SalaPenal Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de laRepública, para ser procesado por la presunta comisióndel Delito" de Violación Sexual de menor de edad, enagravio de un menor de edad con identidad reservaday disponer su presentación por vía diplomática a laRep\xC3" ...
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Facturas falsas cuestan más que exoneraciones en la Amazonía
... los gastos de la empresa y generar escudo fiscal, es decir, menor obligacin de pagar IGV. Esta es ... no reales; que son catalogadas como un delito tributario. As, son 64 procesos abiertos contra ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/05/2016 (Expediente: 000259-2015)
Solo cabe condenar a una persona cuando se ha llegado a la certeza sobre su responsabilidad en la comisión del hecho imputado, y no cuando se perciben dudas al respecto. acontece a veces que, pese al máximo esfuerzo desplegado durante la actividad probatoria, en el juicio oral, éste termina sin que resulte probada rehacientemente laculpabilidad y responsabilidad del acusado, pero tampocola...
... | | señor Fiscal Supremo en lo Penal; y CONSIDERAND: ... (- ... último acto comisivo del delito y la fecha de la denuncia; b) Exista un ... -
Legalidad versus tipos penales abiertos en el Código Penal cubano
En el presente trabajo, a partir de los retos que impone la sociedad moderna al Derecho Penal, se describen los riesgos y beneficios de la utilización por las legislaciones penales de los tipos abiertos como modalidad técnico legislativa para la conformación de las figuras de delito. Para ello se fundamentan las exigencias del principio de legalidad y realiza un análisis exegético que permite...
... para la conformación de las figuras de delito. Para ello se fundamentan las exigencias del ... 246.2 “se causa grave perjuicio”. Evasión Fiscal Art.344.2 “se ocasionan perjuicios ... -
Bibliografía
... Alva Mateucci, Mario (2020). Evasión tributaria. Lima: Instituto pací co ... Alvarez ... Aspectos relevantes del delito de defraudación tributaria. En: ... Derecho Procesal Tributario, Plani cación Fiscal y Penal Tributario. Lima: Ediciones Legales ...