Delito tributario
5343 resultados para Delito tributario
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria
..., entre otros aspectos así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás ...
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Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1257, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que establece el fraccionamiento especial de deudas tributarias y otros ingresos administrados por la SUNAT-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1257
... de presentación de la solicitud de acogimiento al FRAES, por delito tributario o aduanero, ni tampoco los sujetos incluidos en los literales ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24 de Abril de 2018 (Expediente: 000426-2018)
El impugnante no ha cumplido, en puridad, con su deber de fundamentar su recurso de nulidad (cfr. Numeral cinco del artículo trescientos del código procedimientos penales). Aunado a ello, es de señalar que se advierte motivación suficiente en la sentencia impugnada.Palabras clave: Delito tributario, proceso ordinario,deber de fundamentar recurso de nulidad
... resolvió condenar al referido encausado como autor del delito de defraudación tributaria-deducción de gasto y/o costo ... no se distingue la i nfracción tributaria del delito tributario. Que en el presente caso se está ante una ... -
Vigente
Ley Nº 28008. Ley de los Delitos Aduaneros
... otro gravamen o los derechos antidumping o compensatorios que gravan la importación o aproveche ilícitamente una franquicia o beneficio tributario, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23 de Agosto de 2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. Lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
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Vigente
Ley Nº 27693. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú
... que estén vinculadas a actividades de lavado de activos, sus delitos precedentes y al financiamiento del terrorismo, para que proceda de ... a que se refiere el numeral 15.3 del artículo 87 del Código Tributario, aprobado mediante Decreto Legislativo Nº 816 cuyo Texto Único Ordenado ...
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Vigente
Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
...Las notificaciones de carácter tributario" se sujetan a las normas del Código Tributario. SUBCAPÍTULO II. La alcald\xC3"...6. Condena consentida o ejecutoriada por delito doloso con pena privativa de la libertad;. 7. Inconcurrencia injustificada ...
- Vigente DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16 de Agosto de 2011 (Expediente: 000128-2010)
El Acuerdo Plenario n.° 2-2009/CJ-116 determina que la regularización tributaria (pago total de la deuda) es causal de exención de pena respecto a la comisión de un delito tributario, si se realiza voluntariamente (autodenuncia) y antes que la Fiscalía inicie diligencias preliminares de averiguación sobre la posible comisión de un delito tributario o que el Órgano Administrador del Tributo...
... del proceso seguido en su contra por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria, en agravio de la SUNAT, y ordenó el archivo ..., esto es, el requerimiento específico, vinculado a un delito tributario concreto y enmarcado temporalmente. Indica que en el auto de vista en ... - LEY 27038 - Ley que modifica el decreto legislativo Nº 816 - Código tributario y normas conexas.
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Vigente
Decreto Supremo Nº 121-2003-EF. Aprueban el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... sustentan en las acciones administrativas realizadas sobre la base de las facultades conferidas en la legislación aduanera y el Código Tributario y tienen el valor probatorio de una pericia institucional. #Artículo modificado por el Artículo 1 del Decreto Supremo Nº 164-2012-EF, publicado el ...
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 815. Ley de exclusión o reducción de pena, denuncias y recompensas en los casos de delito e infracción tributaria
..., precisar la vigencia y cobertura de los regímenes especiales, entre otros aspectos, así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás normas pertinente, entre otras materias;. Con el voto aprobatorio del Concejo de ...
- Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 5 de Septiembre de 2018 (Expediente: 002740-2017)
A los efectos de la promoción de la acción penal se cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto taxativamente por la ley penal tributaria: informe motivado de la sunat. La determinación del monto del perjuicio tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los imputados es, precisamente, materia de la instrucción, por lo que es plenamente factible que como consecuencia de...
...: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO Requisito de procedibilidad en los delitos tributarios Sumilla. A los efectos de la promoción de la acción ... - Vigente Código Penal
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24 de Febrero de 2011 (Expediente: 000135-2010)
El Acuerdo Plenario n.° 2-2009/CJ-116 en su fundamento 12° es claro en señalar que el requerimiento que realiza la administración tributaria debe ser específico y expreso, vinculado a un delito tributario concreto, enmarcado temporalmente.
... José Gonzalo Morán Cateriano, en la causa que se le sigue por el delito de defraudación tributaria en perjuicio del Estado, representado por la ... recurrido, pues el articulo ciento ochenta y nueve del Código Tributario no hace mención a un requerimiento especifico como alude la Sala Penal ... -
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1487, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que establece el Régimen de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de las deudas tributarias administradas por la SUNAT-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1487
.... b) . Código Tributario . : . Al aprobado por el Decreto Legislativo N.° 816, cuyo Texto Único ... previstas en la Ley General de Aduanas o en la Ley de los Delitos Aduaneros. b) Los saldos de un aplazamiento y/o fraccionamiento anterior, ...
- 13 145-99-JUS - Autorizan pedido de extradición al Gobierno de la República Argentina de procesado por delito Tributario y Contra la Fe Pública
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El delito de contrabando en el Perú y en el contexto internacional
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías...
... en lo administrativo cada tipo de tributo tiene su propia normativa, también ocurre lo mismo en el ámbito penal; por ejemplo, en el tema tributario, los casos de delito de defraudación tributaria y de delito contable se rigen bajo el Decreto Legislativo N° 813; y para el caso de los delitos ... -
Resolución nº 2016_Q_00063 de Tribunal Fiscal - Sección Q, de 6 de Enero de 2016
Se declara fundada la queja por no emitir ni entregar la nota de crédito negociable por saldo a favor materia del beneficio, a pesar vencido en exceso el plazo de ley para proceder de este modo y sin haberse acreditado indicios de evasión tributaria o apertura de instrucción por delito tributario para ampliarlo por un plazo superior.
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26 de Enero de 2011 (Expediente: 000912-2010)
El delito de defraudación tributaria al ser un delito de infracción de deber, solo puede ser autor el deudor tributario en estricto; en ese sentido, sólo el quebranta directamente un deber institucional, esto es, la institución positiva del pago de sus impuestos, donde el autor es quien tiene a su cargo el rol de obligado especial o deudor tributario, sobre quien recae el deber de tributar.
... de la acción penal, absolvió a Mario Víctor Romero Loli, por eL delito de Defraudación Tributaria en agravio del Estado, -SUNAT-; interviniendo ... análisis de este Colegiado Supremo, atendiendo a que el delito tributario es un de infracción de deber donde la condición especial del agente, de ... - LEY Nº 27335 - Ley que modifica diversos artículos del código tributario y extingue sanciones tributarias.
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DECRETO SUPREMO, Nº 226-2020-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Decreto Supremo que modifica el Capítulo XI del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo-DECRETO SUPREMO-Nº 226-2020-EF
... ni en los numerales 1, 5, 7 o 16 del artículo 177 del Código Tributario durante los últimos doce (12) meses anteriores a la fecha de ...1. Sean denunciados o comunicados como indicios de delito tributario y/o aduanero, por parte de la SUNAT, o. 2. Sean materia de ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 8 de Agosto de 2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... Ibarra y Pedro Arturo Soldevilla Saravia, como autores del delito contra la administración pública, en la modalidad de peculado ... Alfredo Ismael Quispe Acuache, como auto res del delito tributario, en la moda lidad de obtención indebida de crédito fiscal, en ...