Delito de evasión fiscal
641 resultados para Delito de evasión fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/05/2022 (Expediente: 000692-2021)
El bien jurídico en los delitos de violación de menores es la indemnidad sexual o intangibilidad sexual de aquellos. los menores de edad no pueden aún determinarse en el ámbito sexual por lo que el estado procura protegerlos en ese dominio.
... La cual lo condenó ... como autor del delito contra la libertad sexual-violación sexual de ... II. DE LA IMPUTACIÓN FISCAL ... Tercero. En la acusación fiscal3 se señala ... de la duración de la causa debido a la evasión del ... acusado, han podido generarse algunas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/07/2023 (Expediente: 001812-2022)
Declaración de contumaciase entiende como contumaz a aquel sujeto parte del proceso penal que pese a conocer su participación en su desarrollo, de manera consciente y voluntaria hace caso omiso e incumple con sus obligaciones procesales. En el caso de autos, la declaración de contumacia se encuentra debidamente motivada y responde a cada uno de los presupuestos materiales exigidos por la ley de...
... la causa penal seguida en su contra por el delito contra la salud ... pública-tráfico ilícito de ... Mediante Dictamen Fiscal N° 28-2023-MP-FN-SFSP (folios 19-20 del ... ; así, no puede ser concebida la evasión del imputado, como ... propio del derecho de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/08/2017 (Expediente: 000997-2016)
... emida con la ínaldad de coadyuvar enla evasión ... de responsablidad del procesado, oda vez que ... 3. OPINIÓN FISCAL ... Mediante dictamen número mil doscientos ... ón fiscal pora presunta comisión del delito contr la salud pública tráfico lito de ...
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Código Penal
• Índice de sumillas. • Decreto Legislativo N.º 635. • Exposición de Motivos. • Código Penal.
... Capítulo II Defraudación fiscal ... (Artículos 265 al 267) (Derogado) ... para determinar el lugar de comisión del delito, pudiendo ser aquel sitio en que se produjo la ... Artículo 413.- Evasión mediante violencia o amenaza ... El que, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 30/10/2017 (Expediente: 002522-2016)
Cuando se valoran pruebas personales de cargo, deben verificarse los siguientes requisitos de certeza: persistencia en la incriminación, verosimilitud y ausencia de incredibilidad subjetiva
... extremo que lo condenó como autor del delito contra la libertad sexual en la ... modalidad de ... ¡con el dictamen de la señora Fiscal Supremo en lo Penal ... Intervino como ponente ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/06/2016 (Expediente: 001785-2015)
Las pruebas de cargo permiten sustentar. suficientemente. la condena de la procesada recurrente, por lo que los agravios expuestos no resultan atendibles.
... uno, que la condenó como coautora del delito contra ... | ) la salva púbica, en la modalidad ... De conformidad con el dictamen del señor Fiscal Supremo ... n lo Penal ... Interviene como ... esta misma línea, concure el indicio de evasión de ... responsabilidad por cuanto, la procesada ... -
Norma XVI: Calificación, Elusión de Normas Tributarias y Simulación
Con ocasión de las últimas modificaciones emitidas en materia tributaria, se expidió, en julio de 2012, el Decreto Legislativo No. 1121, mediante el cual se introdujo al Código Tributario, la Norma XVI. Son diversas las opiniones que han surgido respecto a la entrada en vigencia de esta disposición. Algunos especialistas han llegado a sostener que con esta norma se vulnerarían algunas...
... Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional (IFA) - Grupo Peruano. Socia de ... - Artificial and improper act -A nti - evasion general rules - A nti - evasion specific rules ... , yendo desde la simulación hasta el delito de defraudación ... En este punto, sí digo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/09/2021 (Expediente: 000951-2020)
A)la prescripción de la acción penal tiene relevancia constitucional al encontrarse vinculada con el contenido del derecho al plazo razonable del proceso. B)la contumacia, es un estado procesal de rebeldía consciente y persistente del encausado a los llamados de la autoridad judicial, con subsecuente afectación a la funcionalidad de la administración de justicia. en el acuerdo plenario número 5-20
... con motivo del proceso que se le sigue por delito de ... SALA PENAL PERMANENTE ... R. N. N.º ... Con ... lo expuesto en el dictamen del fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... ser concebida la evasión del imputado, como propio del derecho ... de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/04/2022 (Expediente: 000175-2020)
Este tribunal supremo no puede ingresar a analizar el fondo del asunto, por haberse incurrido en causal de nulidad prevista en el artículo 298, numeral 1, del código de procedimientos penales; siendo de rigor rescindir la sentencia recurrida y disponer que en un nuevo juicio oral y contradictorio, dirigido por otro colegiado, se realicen las anotadas diligencias indicadas en los fundamentos...
... por el fiscal adjunto superior de la Fiscalía Superior de la ... delito de violación sexual de menor de edad en ... evasión del colegio, por lo que no quiso regresar a su ... -
Modificación de la legislación sustantiva vinculada al lavado de activos
El presente trabajo tiene como objetivo hacer un análisis a la modificación de la legislación sustantiva tipificada en el Decreto Legislativo 1106,1 norma que regula la investigación, procesamiento y sanción de personas naturales y jurídicas vinculadas al lavado de activos y otros delitos relacionados con el crimen organizado, con particular énfasis en la minería ilegal. Palabras clave:...
... naciones y se ha internacionalizado es el delito de lavado de activos ... Las naciones han ... en el presente Decreto Legislativo, el Fiscal podrá solicitar al Juez el levantamiento del ... de lavado de activos, contrabando, evasión tributaria, corrupción en todas sus formas, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/04/2013 (Expediente: 002656-2012)
... / Según la acusación fiscal obrante a fojas novecientos noventa y siete, ... delito de Homicidio simple, previsto en el artículo ... circunstancias de la evasión de Aponte Ortiz ... LN A ise. Aunado a ello, se ...
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Tribunal Constitucional , Expte. 01091-2002-HC, Sentencia (Hábeas Corpus)
... supuesta complicidad en la comisión del delito de peculado, dictándose en su contra ... orden ... TRIBUNAL CONSTITUCIONAL ... evasión del detenido ... La Comisión considera, sin ... fiscal "se pone de manifiesto la participación activa ...
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A un año de la declaración de inconstitucionalidad de la publicidad de información financiera de empresas no supervisadas por la SMV
El objetivo principal de este artículo es demostrar que la declaración de inconstitucionalidad de la publicidad de información financiera de empresas no supervisadas por la Superintendencia de Mercado de Valores (SMV) no ha sido nada acertada, lo cual ha causado perjuicio a nuestra sociedad, al desconocer la publicidad de los estados financieros auditados. La investigación permite concluir en...
... supervisadas, con la finalidad de evitar evasión fiscal y actos de corrupción ... Palabras ... y/o de reciente tipificación como el delito de lavado de activos, la responsabilidad ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 0383-2021-MIDAGRI, PODER EJECUTIVO - Modifican el artículo 8 de la Resolución Ministerial N° 0274-2021-MIDAGRI, sobre plazo de vigencia de Grupo de Trabajo Sectorial-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 0383-2021-MIDAGRI
... Apertura – PIA correspondiente al Año Fiscal 2022 del Pliego 035: MINCETUR 30 ... R.M. N° ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, N° 385-2021-EF/41, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican los artículos 1 y 2 de la Resolución Ministerial N° 375-2021-EF/41, que autorizó transferencia financiera a favor de la Contraloría General de la República-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 385-2021-EF/41
... Apertura – PIA correspondiente al Año Fiscal 2022 del Pliego 035: MINCETUR 30 ... R.M. N° ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ...
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1520, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley de Tributación Municipal y la Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1520
... Apertura – PIA correspondiente al Año Fiscal 2022 del Pliego 035: MINCETUR 30 ... R.M. N° ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/04/2023 (Expediente: 000167-2022)
La versión incriminatoria que brindó el sentenciado cerrón quispe, desde la etapa inicial de investigación (policial), en instrucción y juicio oral (primigenio), resulta más confiable, coetánea y conexa entre sí en los aspectos medulares de la incriminación. no se trata de la asunción indiscriminada o arbitraria de una u otra versión, sino la remisión legítima y capacidad prevalente de una...
... como coautora del delito contra la salud pública-promoción o ... con lo opinado en el dictamen del fiscal supremo penal ... Intervino como ponente el juez ... , se tiene un fuerte indicio de fuga y evasión de la justicia, que ... corresponde ser evaluado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2021 (Expediente: 001532-2019)
1. la razón de ser del artículo 425 apartado 2 del código procesal penal, es que la prueba personal, a menos que conste una prueba distinta (pericial, documental y documentada) existente en primera instancia, no puede ser materia de modificación de su fuerza probatoria según lo considerado por el juez del juicio. de otro lado, el cambio de sentido del hecho probado también será procedente cuando...
... FISCAL ADJUNTO SUPERIOR DE ICA contra la sentencia de ... ón fiscal formulada en su contra por delito de robo con ... agravantes tentado en agravio de ... evasión frustrada del imputado tras notar la presencia ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2021 (Expediente: 001532-2019)
1. la razón de ser del artículo 425 apartado 2 del código procesal penal, es que la prueba personal, a menos que conste una prueba distinta (pericial, documental y documentada) existente en primera instancia, no puede ser materia de modificación de su fuerza probatoria según lo considerado por el juez del juicio. de otro lado, el cambio de sentido del hecho probado también será procedente cuando...
... FISCAL ADJUNTO SUPERIOR DE ICA contra la sentencia de ... ón fiscal formulada en su contra por delito de robo con ... agravantes tentado en agravio de ... evasión frustrada del imputado tras notar la presencia ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/10/2016 (Expediente: 002234-2016)
El relato incriminador de la víctima y los elementos periféricos que lo corroboran, conllevan a concluir, más allá de toda duda razonable, sobre la participación y responsabilidad del imputado en el evento delictivo que se le atribuye. su presunción de inocencia quedó desvirtuada.
... y uno); que lo condenó como autor del delito contra la ... libertad, en la modalidad de ... De conformidad con el ... dictamen fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente ... que presentó ansiedad, boja autoestima, evasión, ... impusividad, cambios de humor, agresividad y ... -
Alcances para una respuesta jurídica integral al comercio ilegal de oro
El presente trabajo apunta a evaluar el funcionamiento y las limitaciones de algunas de las herramientas jurídicas que el Estado peruano ha planteado como parte de su respuesta normativa frente al grave fenómeno de la minería ilegal, forma organizada de criminalidad cuyas ganancias ilícitas han superado en los últimos años a las del tráico ilícito de drogas. Con tal inalidad, se han propuesto dos
... Herramientas penales_3.1.1. El delito de minería ilegal_3.1.2. El delito de comercio ... trabajo infantil, la prostitución y la evasión tributaria. (11) Nos referimos a los Decretos ... ón siempre que se haya evadido el control fiscal ... Creemos que se trata de un error de técnica ... -
Los Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria y su Implementación en el Perú
En el presente artículo, la autora comienza dándonos un panorama general sobre los sistemas de intercambio de información tributaria. No solo define y analiza la naturaleza de esta figura, sino que además realiza un exhaustivo análisis del contenido y sujetos comprendidos, así como de las formas y modalidades del intercambio de información. Finalmente, analiza los acuerdos internacionales sobre...
... que la fortalezcan en la lucha contra la evasión y el fraude fiscal, de manera tan global como ... Congreso con la finalidad de investigar un delito o indicio de ... Revista Derecho & Sociedad, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/12/2011 (Expediente: 000165-2010)
... delito contra la salud pública en su modalidad de ... Fiscal Adjupto Supremo en lo Penal; y CONSIDERANDO: ... DELA REPÚBLICA EVASIÓN DE SENTENCIA NV 145-2010 ... emitido el dictamen ...
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Delincuencia organizada en México y su impacto en la garantía de los Derechos Humanos
El impacto de las políticas públicas implementadas para hacer frente a la delincuencia organizada en México a partir de 2006, lejos de disminuir los niveles de violencia, multiplicaron los homicidios, desapariciones y violación de los derechos humanos de la población civil, la Estrategia Nacional de Seguridad, que desarrolla acciones de inteligencia y operativos orientados a debilitar las...
... La corrupción de autoridades, la evasión iscal, el lavado de dinero, la extorsión y la ... social que involucra a elementos como el delito, el delincuente, la política criminal, el ... -
La violencia de las leyes: el uso de la fuerza y la criminalización de protestas socioambientales en el Perú
El artículo hace una descripción profunda del marco normativo y sus modificaciones recientes con relación al uso de la fuerza estatal en conflictos socioambientales. Pone énfasis en la naturaleza violenta del derecho como enfoque teórico e intenta mostrar de qué manera el sistema jurídico, antes que garante, es productor de violaciones a los derechos humanos. La metodología empleada es, por un...
... Esto último se traduce en la actividad fiscal por medio de acusaciones graves por delitos que ... que en la legislación se castigue como delito el empleo arbitrario o abusivo de la fuerza o de ... Otro caso es el de la supuesta evasión tributaria de la minera Yanacocha. Según Raúl ...