Delito de evasión fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 003280-2017)
La determinación de la deuda tributaria sobre base presunta, cuando se sustenta en la causal de omisión en el registro de ventas, se requerirá que se acredite: 1) que se realizó una venta; y, 2) que la venta realizada no se registró en el registro de ventas; la venta debe acreditarse con el comprobante de pago o con otros medios idóneos que permitan determinar fehacientemente que la misma sí se...
...Resolución del Tribunal Fiscal número 220-1-2002 de fecha dieciocho (18) de. ... denuncia penal por la comisión de delito tributario al haber incumplido. los auditores de ...existía evasión tributaria se fundamenta en la existencia de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 21/02/2017 (Expediente: 002903-2015)
La realización de un motín carcelario con rehén, aduciendo un fin de protesta, no descarta el delito de secuestro. no se configura el delito de amotinamiento de detenido (artículo 415º del código penal) y sí, en cambio, el desecuestro agravado; por cuanto el agraviado fueprivado arbitrariamente de su libertad, porespacio de dos horas, en un contexto de sumaagresividad y de peligro constante para...
...como coautores del delito Contra la Libertad, en la modalidad de. uestro ...lad con el dictamen del señor Fiscal Supremo en lo. . Interviene como ponente el ...la fuga o evasión del detenido o intemo; 414*, que castiga el. ... -
DECRETO SUPREMO.N° 192-2020-PCM.Decreto Supremo que aprueba la Politica Nacional contra las Drogas al 2030.y sanciona el tráfico ilícito drogas y regula el uso de los tóxicos sociales; Que, mediante Resolución Legislativa N° 25352, se aprueba la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópica... -
...ón, investigación y combate de dicho delito. Esta norma encarga a DEVIDA proponer las ...evasión tributaria, el contrabando en todas sus formas, ... los tiempos que requiere la investigación fiscal, el marco de los compromisos o marcos normativos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/06/2021 (Expediente: 000205-2020)
Si los temas propuestos para el desarrollo de doctrina jurisprudencial carecen de la justificación requerida o de interés casacional, para que sean analizados por la instancia suprema, devienen en inadmisibles los recursos de casación.
... declaró fundado en parte el requerimiento fiscal de. prisión preventiva. por. el plazo de. 18. ...delinquir agravada y el delito de lavado de activos en el marco de la. ...un ánimo de evasión de la justicia. Sin embargo, no ha tomado en ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00013-2018-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 22-10-2018
..., calificando además esta conducta como delito. No obstante, con la publicidad estatal se ..., evitando toda forma de elusión o de evasión de los sistemas de control. No podemos aquí ... presupuestales y pliegos para el año fiscal 2017 (Ley 30518): (i) para la atención de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/07/2017 (Expediente: 001970-2016)
...delito contra la libertad sexual, en la modalidad de ... lo opinado en el dictamen de la señora Fiscal Suprema. en lo Penal. Interviene como ponente el ... a la extroversión, ansiedad, tensión, evasión, suspicacia,. impulsividad y agresividad ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
..., y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la. Administración Tributaria deberá ... la denuncia penal interpuesta por el delito de defraudación. tributaria, contra los ... que una de las principales causas de evasión. tributaria en el Perú son las operaciones no ... -
El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... comporta que toda persona acusada de delito o falta se presume inocente hasta que su ... frente a la creciente presión fiscal individual” , Revista Derecho Tributario, t. ...ón fiscal concerniente al delito de evasión al impuesto al valor agregado y a los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 29/01/2020 (Expediente: 008899-2017)
El cierre de las cuentas de ahorro y tarjeta de crédito, según el recurrente, se produjo con motivo de la aplicación de normas de orden público que le obligaban a adoptar todos los mecanismos necesarios para erradicar transacciones sospechosas de lavado de activos, y porque las entidades financieras se encuentran impedidas de señalar la causal de la resolución del contrato cuando exista una...
...delito de lavados de activos, conforme al Oficio N.°. ... a nivel policial, sin existir acusación fiscal,. intervención judicial ni sentencia alguna ...la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía, es ... -
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1525, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica diversos artículos del Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1525
... de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica, con la ..., así como en la lucha contra la evasión y elusión tributaria, para contribuir con el ... penal consentida o ejecutoriada por delito doloso. d. No haber sido destituido de cargo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/09/2022 (Expediente: 001378-2021)
En el caso concreto, se ha impugnado, vía recurso de nulidad, un auto emitido por la sala superior que declaró infundada la excepción de naturaleza de acción, decisión que no cubre la exigencia legal del objeto impugnable que condiciona su admisibilidad. la resolución impugnada no se encuentra dentro de los supuestos previstos en el artículo 292 del código de procedimientos penales.
...juzgamiento que se le sigue por el delito de lavado de activos, en agravio del. Estado. Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal. Intervino como ponente la ... de imparcialidad y un claro afán de evasión del debate judicial y. con ello convertir en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/06/2019 (Expediente: 002039-2018)
Es un delito de peligro cuya naturaleza exige la comprobación del comportamiento prohibido por la norma, sin necesidad de que se compruebe otro resultado negativo. el bien jurídico tutelado en los delitos tributarios es siempre la incolumidad de la hacienda pública.
...Comercio clandestino de bienes. Es un delito" de peligro cuya naturaleza. exige. la. comprobaci\xC3"...Segundo. Conforme a la acusación fiscal (foja 379), el dieciséis de. octubre de dos mil ... que exigen las leyes y reglamentos, y la evasión del control. fiscal en el comercio, transporte o ... -
La infanta Cristina irá a juicio y podría pasar 4 años presa
...ños y medio de prisión por delitos como evasión fiscal, estafa y blanqueo de capitales. Como ... no vale la eximente, pues se trata de un delito de ?naturaleza colectiva? al perjudicar a todos ...
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Estado de la cuestión delitos funcionariales
... imputación. . La delimitación entre delito de dominio y de infracción de deber no es, ..., el acusado Normando.., en su calidad de Fiscal Provincial.. solicitó a la señora Isabel Ruiz.. ... el delito tributario en su modalidad de evasión de impuestos y como consecuencias se comisará ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/08/2017 (Expediente: 001360-2016)
Sumilla: [valor probatorio del informe de sunat] i. el informe sobre presunción de delito de defraudación tributaria, emitido por la división de auditoría de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria [sunat], tiene la condición de prueba de cargo preponderante, de contenido incriminatorio. fue recabado en sede preliminar y luego ratificado en el juicio oral, bajo los...
...El Informe. sobre Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, emitido por la. ... conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal. Interviene como ponente el ...contra la evasión y para la formalización de la economía; la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/11/2018 (Expediente: 000443-2018)
Suficiencia probatoriala declaración verosímil de la víctima y la contundencia de los medios de prueba (pericial y personal), de modo unitario y conjunto, son suficientes para concluir que la culpabilidad del condenado omar alejandro cuzcano luque, en los delitos de violación sexual de menor de edad y actos contra el pudor de menor de edad, está debidamente acreditada. la construcción del hecho...
... Lima Sur, que lo condenó como autor del delito contra. la libertad sexual-violación sexual de ...De conformidad con el dictamen del señor fiscal. supremo en lo penal. Intervino como ponente la ... inmaduro, poco flexible, utiliza la evasión como. mecanismo de defensa, y posee impulsividad ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 001229-2016)
...LIMA. SUMILLA: I. Entre el delito de secuestro agravado,. previsto en el artículo ... en parte con el dictamen del señor Fiscal Supremo en lo Penal. Interviene como ponente el ... mecanismo de afronte la mentira y la evasión con la. 18. CORTE SUPREMA DE JUSTICIA. SEGUNDA ...
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SEPARATA ESPECIAL.ACUERDO PLENARIOS DEL XI PLENO JURISDICCIONAL.........XI Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente, Transitoria y Especial de la Corte Suprema de Justicia de la República.SEPARATA ESPECIAL AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA IMPUNIDAD XI Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente, Transitoria y Especial de la Corte Suprema de Justicia de la República Corte Suprema de Justicia de la República JURISPR... -
...G. Viáticos y delito de peculado. H. Actuación policial y exención ...1. Zoraida Avalos Rivera, Fiscal de la Nación. 2. Walter Gutiérrez Camacho, ... conforme a derecho o para impedir la evasión" de un preso o detenido legalmente; puesto que el \xC3"...
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DECRETO SUPREMO N° 242-2015-EF - Modifican el Anexo del Decreto Supremo N° 100-2015-EF
...é siendoutilizada para la comisión del delito de tráfb01coilícito de drogas. k) Aeronave ... del Sector Público para el Año Fiscal 2015;la Ley Nº 27619, Ley que regula la ... la corrupción, el lavadode dinero, la evasión tributaria y el contrabando en todassus formas, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/04/2023 (Expediente: 000474-2021)
Violación sexual de menor, prisión preventiva y peligro procesali. La prisión preventiva -en su condición de medida de coerción personal- es excepcional; sin embargo, en ciertos casos y bajo determinadas circunstancias, resulta necesaria, razonable y proporcional para garantizar los fines del proceso penal, tanto más, si concierne dilucidar injustos graves y subyace complejidad en la actividad...
...La evasión. patente de la justicia confirma con plena ...mismo de la persona a quien se imputa un delito, y (. (. (. (b. b. b. b). ). ). ) la garantía de ...penal —principalmente por el fiscal, aunque también concierne examinar. los que ... -
Versión original
LEY, Nº 30364, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley para prevenir, sancionar y erradicar la violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar
...El fiscal o juez a cargo de cualquier proceso de violencia, ... para vivir una vida digna; así como la evasión del cumplimiento de sus obligaciones ...Flagrancia. En caso de flagrante delito, vinculado a actos de violencia contra las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/05/2017 (Expediente: 002547-2015)
..., los que contguraran el delto de evasión. tibutaña. - En cuanto a los ingesos de Abdul ...
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Reflexiones sobre la reforma del Código Penal
I. Introducción II. Ejemplos de reformas penales 1. Reforma alemana 2. Reforma francesa 3. Reforma suiza 4. Reformas en América Latina A. Anteproyecto ecuatoriano B. Anteproyecto boliviano C. Proyecto peruano D. Apreciación del proyecto peruano III. Conclusión
...ón de ciertas nuevas infracciones, como el delito de explotación de hechos confidenciales, la ..., en particular el tratamiento de la evasión fiscal como delito, la misma que era calificada ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/10/2018 (Expediente: 002286-2017)
Sumilla. la relación jurídico-tributaria no es de carácter horizontal, sino más bien vertical. el sujeto pasivo de dicha vinculación asume deberes frente a la administración, entre ellos, presentar su declaración jurada de rentas y bienes, informar y comunicar al fisco una serie de situaciones (actividades del deudor tributario o de terceros) y el pago de tributos. así conforme a las normas...
... cómplices primarios, respectivamente, del delito de. defraudación tributaria en las modalidades ...dictamen de la señora fiscal" suprema en lo penal. Intervino como ponente la se\xC3"...monto verdadero de la supuesta evasión tributaria y del daño causado al. -2-. CORTE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/09/2021 (Expediente: 000951-2020)
A)la prescripción de la acción penal tiene relevancia constitucional al encontrarse vinculada con el contenido del derecho al plazo razonable del proceso. B)la contumacia, es un estado procesal de rebeldía consciente y persistente del encausado a los llamados de la autoridad judicial, con subsecuente afectación a la funcionalidad de la administración de justicia. en el acuerdo plenario número 5-20
... con motivo del proceso que se le sigue por delito de. 1. SALA PENAL PERMANENTE. R. N. N.º ...Con. lo expuesto en el dictamen del fiscal" supremo en lo penal. Intervino como ponente la se\xC3"...ser concebida la evasión del imputado, como propio del derecho. de ...