Delito tributario
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RESOLUCION.Nº 372-2015/SUNAT.Aprueban modificación del Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT.SEPARATA ESPECIAL SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - SUNAT RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA Nº 372-2015/SUNAT Aprueban modificación del Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Adua... -
... Intendencia, así como de generar riesgo ante el incumplimiento tributario, con la fi nalidad de reducir la brecha de evasión. Asimismo, se ... los informes sobre casos en los que se presuma la comisión de delito tributario. i) Evaluar el desempeño de los sistemas, programas y ...
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Calificación, elusión y simulación
...En la Norma XVI del Título Preliminar del Código Tributario se encuentran previstas tres guras diferentes; cali cación, elusión y ...Este tipo de conductas son tipi cadas. como delito tributario según se puede advertir en el Decreto Legislativo No. 813 que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
...(Ghio Ramírez)del delito de defraudación tributaria-obtención indebida. de crédito fiscal y ...Tributario que además no incluyó el pago de devengados que deben. ser calculados en ... -
La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... C uando se afirm a que el d e re ch o penal tributario se encuentra "administrativizado" se quiere destacar que la intervención punitiva está alejada de su finalidad de protección de intereses ...
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Resolución nº 2003_3_06270 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 30 de Octubre de 2003
Se declara infundada la queja, dado que según sustenta la SUNAT las medidas cautelares previas fueron trabadas para garantizar la cobranza de la deuda tributaria resultante de la fiscalización efectuada a la recurrente respecto del Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta del ejercicio 2000, al haberse determinado que utilizó comprobantes de pago falsos y que no correspondían a...
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II. Derechos de la libertad
1. A la libertad personal - 1.1. Contenido - 1.2. Detención judicial preventiva - 1.3. Arresto domiciliario - 1.4. Desaparición forzada - 1.5. Flagrante delito - 1.6. Cadena perpetua - 1.7. Gracia presidencial - 2. Vida - 2.1. Extensión del concepto - 2.2. Relación con otros derechos - 2.3. Dimensiones material y existencial - 2.4. Especial protección - 3. Integridad física - 3.1. Tres...
... existir entre el interés general de la sociedad en reprimir el delito y el interés del individuo en que se respeten sus derechos fundamentales ...úa el argumento de la afectación del principio constitucional tributario de igualdad, que tiene como una de sus manifestaciones el principio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/06/2023 (Expediente: 000119-2022)
I. declarar no haber nulidad en la sentencia del veintisiete de octubre del año dos mil veintiuno, emitida por la segunda sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, en el extremo que condenó a héctor yalta basilio como autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades de obtención indebida de compensaciones en los periodos de julio a noviembre del 2005,...
...a. Condenó a HÉCTOR YALTA BASILIO como autor del delito de defraudación. tributaria, en las modalidades de obtención indebida de ...tributario, sea este el contribuyente o el responsable tributario, quien. valiéndose ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1236 - Decreto Legislativo de Migraciones
...° 1233.- Decreto Legislativo que regula la conspiración para el delito de terrorismo 562278 D. Leg. N° 1234.- Decreto Legislativo que ... Sustentar los pedidos de levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas de derecho para la ...
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RESOLUCION, N° 0461-2019/INDECOPI-JUN, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA Y DE LA PROTECCION DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL - Declaran barreras burocráticas ilegales a diversas disposiciones contenidas en la Ordenanza N° 528-MPH y en la Ordenanzan N° 579-MPH/CM de la Municipalidad Provincial de Huancayo-RESOLUCION-N° 0461-2019/INDECOPI-JUN
...áfico ilícito de drogas, lavado de activos, pérdida de dominio o delito tributario. • Copia simple de la escritura de constitución de la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 16/07/2013 (Expediente: 001871-2012)
No se incurre en un supuesto de nulidad si la resolución del tribunal fiscal declara improcedente una solicitud de ampliación de fallo que pretende la modificación del fallo por aspectos sustanciales. Articulo 153° del texto único ordenado del códigotributario aprobado por decreto supremo 135-99-ef
...o 77", numerales 6 y 7, del Código Tributario (DL 816). ES went y uno de agosto de mi novecientos noventa y nueve,. ...no de la exenta de indics de. . Administración tomó conoci. delito tributario mediante el ocultamiento de ingresos, usando. documentos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 15/08/2013 (Expediente: 003265-2012)
En atención al principio "tantum devolutum quantum appellatum" y al principio de congruencia, los jueces revisores únicamente están habilitados para emitir pronunciamiento, respecto de los agravios invocados por los recurrentes, en concordancia con los fundamentos postulados en la demanda y la fijación de puntos controvertidos; hacer lo contrario implica afectación al debido proceso
...encuentra investigado por el delito contra la fe pública y es que la citada fusión. fue decidida por los ...Tributario. ... -
Vigente
Ley Nº 27809. Ley General del Sistema Concursal
... de la autoridad Concursal, podrá generar la denuncia por el delito de resistencia y desobediencia a la autoridad, sin perjuicio de las ...Cuarto: Los créditos de origen tributario del Estado, incluidos los del Seguro Social de Salud -ESSALUD que no se ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
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LEY, N° 31103, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley de que declara de interés nacional la reactivación del Sector Turismo y establece medidas para su desarrollo sostenible-LEY-N° 31103
... contener los nombres, apellidos o razón social del deudor tributario y su número de RUC, en la forma y condiciones que el Mincetur establezca ... a) Cuenten con sentencia condenatoria consentida o ejecutoriada por delito tributario o aduanero vigente a la fecha de presentación de la solicitud ...
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El Delito Contable regulado en el literal a) del artículo 5 de la Ley Penal Tributaria Peruana: breve análisis de los delitos de peligro
El presente artículo tiene por objeto el análisis del delito penal contable regulado en la Ley penal tributaria. Paraello, la autora pone énfasis en la determinación del bien jurídico protegido por la norma penal. Asimismo, a la luz de la discusión sobre la naturaleza del delito, de lesión, de peligro concreto o abstracto, nos presenta las posturas de importantes juristas españoles que forman...
..., la creación de una ley penal especial y autónoma responde a la especialidad y a la conluencia de dos materias jurídicas: el Derecho Tributario y el Derecho Penal, lo que genera una especial vinculación de este tipo de delitos con la actuación de las administraciones tributarias. Con la ... -
DECRETO SUPREMO N° 028-2014-EF - Modifican Reglamento del Decreto Legislativo N° 1126 que establece medidas de control en los insumos químicos y productos fiscalizados, maquinarias y equipos utilizados para la elaboración de drogas ilícitas aprobado por Decreto Supremo N° 044-2013-EF
... para el 13º Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal, del 19 al 21 de febrero de 2014, en la ciudad de San ... el artículo 27° del Texto Único Ordenado (TUO) del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo N° 133-2013-EF y norma modi fi ...
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DECRETO SUPREMO N° 006-2014-EM - Establecen Cuotas de Hidrocarburos en las zonas geográficas sujetas al Régimen Especial y dictan disposiciones complementarias
... para el 13º Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal, del 19 al 21 de febrero de 2014, en la ciudad de San ... el artículo 27° del Texto Único Ordenado (TUO) del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo N° 133-2013-EF y norma modi fi ...
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DECRETO SUPREMO N° 001-2014-TR - Reglamento del Decreto Legislativo N° 1169, que establece la implementación del Sistema de Comunicación por Vía Electrónica para que ESSALUD notifique los embargos en forma de retención y actos vinculados por deudas no tributarias a las empresas del Sistema Financiero
... para el 13º Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal, del 19 al 21 de febrero de 2014, en la ciudad de San ... el artículo 27° del Texto Único Ordenado (TUO) del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo N° 133-2013-EF y norma modi fi ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/07/2015 (Expediente: 000846-2014)
I) la reparación civil en delitos tributarios está en función a los artículos 28° y 191° del código tributario. la reparación civil comprende la deuda tributaria; esto es, el tributo, las multas y los intereses. la responsabilidad civil es ex lege y no ex danno. siendo así, ha de estarse al informe tributario correspondiente en orden al pago de la deuda tributaria. ii) el artículo 4° de la ley...
...en condena condicional en el Delito Tributario. Sumila. 9 La reparación civil en delitos tributarios. está ... - Vigente Ley Nº 27379, de procedimiento para adoptar medidas excepcionales de limitación de derechos en investigaciones preliminares
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/06/2014 (Expediente: 000238-2012)
...establece que el encausado no incurió en el. AN delito de defraudación tibutaria. al no haberse configuiado los. elementos ...Derecho Tributario, la cual está conformada por un conjunto de normas. jurídicas y no ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/09/2014 (Expediente: 001525-2013)
...Otiniano como autor del delito de defraudación tributaria, en la modalidad:. de obtención de saldo a ...afirmado que el informe de presunción de delito tributario no está conforme. a derecho, porque los fisalizadores de la Sunat no han ...
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RESOLUCION, N° 113 -2020/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Normas referidas al Régimen de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria establecido mediante el Decreto Legislativo N° 1487-RESOLUCION-N° 113 -2020/SUNAT
... concedidas por el inciso b) del artículo 104 del Código Tributario se regula, mediante la Resolución de Superintendencia N.º ... sea una persona natural con proceso penal en trámite por delito tributario o aduanero a la fecha de presentación de la solicitud, o sea ...
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RESOLUCION, Nº 051 -2022-CD/OSIPTEL, ORGANISMOS REGULADORES, ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION PRIVADA EN TELECOMUNICACIONES - Aprueban formatos electrónicos sistematizados en la Plataforma para el Registro de Declaraciones Juradas del OSIPTEL (mensual y anual) y los Anexos del Reglamento del Aporte por Regulación al OSIPTEL, aprobado por Resolución N° 085-2015-CD/OSIPTEL y modificatorias-RESOLUCION-Nº 051 -2022-CD/OSIPTEL
...- El período tributario; . - La fecha en que se cometió o detectó la infracción, de ser el ... fuera persona natural y se le hubiera abierto instrucción por delito tributario, ya sea que el procedimiento se encuentre en trámite o exista ...
- Vigente Decreto Supremo N° 054-97-EF, aprueba el Texto Unico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones