Delito tributario
-
La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... C uando se afirm a que el d e re ch o penal tributario se encuentra "administrativizado" se quiere destacar que la intervención punitiva está alejada de su finalidad de protección de intereses ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/04/2019 (Expediente: 001665-2018)
El recurso interpuesto es admisible por los incisos 3 -errónea interpretación de la norma penal- y 4 -infracción de la motivación de las resoluciones judiciales- del artículo 429 del código procesal penal. el citado recurso interpuesto es inadmisible por el inciso 1 del mencionado artículo procesal.
... Corrupción de Funcionarios, Delito Aduanero, Tributario, de Mercado ... y Ambientales de la citada Corte, que ... - Vigente Ley Nº 27379, de procedimiento para adoptar medidas excepcionales de limitación de derechos en investigaciones preliminares
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/06/2014 (Expediente: 000238-2012)
... establece que el encausado no incurió en el ... AN delito de defraudación tibutaria. al no haberse configuiado los ... elementos ... Derecho Tributario, la cual está conformada por un conjunto de normas ... jurídicas y no ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/09/2014 (Expediente: 001525-2013)
... Otiniano como autor del delito de defraudación tributaria, en la modalidad: ... de obtención de saldo a ... afirmado que el informe de presunción de delito tributario no está conforme ... a derecho, porque los fisalizadores de la Sunat no ...
-
RESOLUCION, N° 113 -2020/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Normas referidas al Régimen de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria establecido mediante el Decreto Legislativo N° 1487-RESOLUCION-N° 113 -2020/SUNAT
... concedidas por el inciso b) del artículo 104 del Código Tributario se regula, mediante la Resolución de Superintendencia N.º ... sea una persona natural con proceso penal en trámite por delito tributario o aduanero a la fecha de presentación de la solicitud, o sea ...
-
Resolución nº 2006_1_06689 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 6 de Diciembre de 2006
Se revoca la resolución apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra la determinación de arbitrios municipales de los años 1995 a 2004. Se indica que este Tribunal en la Resolución N° 00385-5-2005, ha dejado establecido que el edicto, que sustentó el cobro de los arbitrios de la Municipalidad Provincial Trujillo correspondientes a los citados ejercicios, entre otros, ha...
-
RESOLUCION, Nº 051 -2022-CD/OSIPTEL, ORGANISMOS REGULADORES, ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION PRIVADA EN TELECOMUNICACIONES - Aprueban formatos electrónicos sistematizados en la Plataforma para el Registro de Declaraciones Juradas del OSIPTEL (mensual y anual) y los Anexos del Reglamento del Aporte por Regulación al OSIPTEL, aprobado por Resolución N° 085-2015-CD/OSIPTEL y modificatorias-RESOLUCION-Nº 051 -2022-CD/OSIPTEL
... - El período tributario; ... - La fecha en que se cometió o detectó la infracción, de ser el ... fuera persona natural y se le hubiera abierto instrucción por delito tributario, ya sea que el procedimiento se encuentre en trámite o exista ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 25/06/2013 (Expediente: 003632-2012)
... Informe Técnico de Presunción de deito Tributario número ... cuatrocientos noventicinco guión dos mil siete guión SUNAT ... valor pleno al Informe Técnico de Presunción de Delito Tributario ... | smitto pora SUNAT, conrodciendo el ceo estobació porel ...
-
¿Sirven los Panamá Papers para un proceso penal?
... que tiene la UIF para levantar el secreto bancario y tributario que hace de sus informes o notas de inteligencia financiera un material ... y la fiscala.Pero la Sunat no es una agencia de persecucin del delito. Dej de serlo en el 2006 cuando se derog la norma de la dcada de 1990 que ...
-
¿Sirven los Panamá Papers para un proceso penal?
... que tiene la UIF para levantar el secreto bancario y tributario que hace de sus informes o notas de inteligencia financiera un material ... y la fiscala.Pero la Sunat no es una agencia de persecucin del delito. Dej de serlo en el 2006 cuando se derog la norma de la dcada de 1990 que ...
-
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 10325-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 01-01-2005
... le sigue por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria, misma que, a su ... juicio, constituye una ... comisión de delito tributario - defraudación tributaria), la cual fue declarada ... infundada por este ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 15/08/2013 (Expediente: 003265-2012)
En atención al principio "tantum devolutum quantum appellatum" y al principio de congruencia, los jueces revisores únicamente están habilitados para emitir pronunciamiento, respecto de los agravios invocados por los recurrentes, en concordancia con los fundamentos postulados en la demanda y la fijación de puntos controvertidos; hacer lo contrario implica afectación al debido proceso
... encuentra investigado por el delito" contra la fe pública y es que la citada fusión ... fue decidida por los \xC3" ... Tributario ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 25/02/2015 (Expediente: 002660-2012)
... de deteminación de la deuda tributario, conforme lo exige el artículo ciento ... noventa y dos del Código ... el proceso penal seguido en su contra por la presunta comisión del delito ... Tributario DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA -OBTENCIÓN INDEBIDA DEL CREDITO ...
-
El delito de financiamiento prohibido de organizaciones políticas
Este artículo es una primera aproximación al estudio de las figuras delictivas relacionadas con la financiación corrupta de los partidos políticos en el Perú. A tal efecto, el texto se centra en el análisis de la modalidad básica del delito de financiamiento prohibido de organizaciones políticas (CP, art. 359-A), que fue creado en virtud de la Ley N° 30997, de 5 de agosto de 2019, y que castiga,...
... Pues bien, el actual régimen legal aplicable a la financiación de los partidos políticos es, de cierta manera, tributario de las propuestas de dicha Comisión, ya que algunas se plasmaron con posteridad en el Código Penal y, como decía, en la Ley N° 28094 ... Así ... - Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2017 (Expediente: 001351-2016)
-
Resolución nº 2017_4_02364 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 16 de Marzo de 2017
Se suspende el procedimiento de apelación y remitir los actuados a la Administración, debiendo esta devolver los actuados una vez que culmine el proceso penal por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado. Se indica que la Administración deberá adjuntar copia certificada de la sentencia para que este Tribunal emita pronunciamiento definitivo. Se señala que...
- Vigente Ley Nº 26702, General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1241, que fortalece la lucha contra el tráfico ilícito de drogas
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000414-2021)
1. la autonomía sustantiva, procesal y punitiva de este delito no fue una circunstancia novedosa y propia del decreto legislativo n.º 1106, esto ya preexistía desde su configuración legal inicial en nuestro ordenamiento jurídico. incluso, ese reconocimiento autónomo -en sus tres ámbitos- ya estaba establecido desde 1992 en derecho internacional: & reprochada penalmente. sobre este análisis es...
... DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.° 414-2021 ... DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS: AUTONOMÍA, ... IMPUTACIÓN OBJETIVA Y PRUEBA ... su reporte tributario y previsional (folio 2394), destacándose que tuvo ... un incremento ... -
Resolución de Observancia Obligatoria nº 2002-2-03294 de Tribunal Fiscal - Sección, de 21 de Junio de 2002
Para efecto de reconocer el derecho al saldo a favor del exportador y proceder a su devolución, no constituye un requisito previsto en los artículos 18º, 19º, 34º y 35º del Nuevo Texto de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Decreto Legislativo Nº 821, la exigencia que cualquier eslabón o empresa que haya intervenido en la cadena de producción y...
... La confesion no es admitida por el Codigo Tributario como medio probatorio. 4. En cuanto al incremento de las ... que se comprobaran 10s hechos ilicitos que configuran delito de evasi6n tributaria o cualquier otro delito tributario ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/08/2015 (Expediente: 000136-2015)
Es necesario que la corte suprema se pronuncie sobre si es que es suficiente la disposición de archivo de la investigación preliminar para devolver un vehículo incautado por delito de contrabando y qué se entiende, en estos casos, por bien intrínsecamente delictivo.
... fondo, a consecuencia de ello, devuelve los objetos del delito, aún ... cuando son intrínsecamente delicivos y no media una sentencia ... tributario con la participación de varias personas, estaría inmerso en el ... _/ ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04532-2013-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 05-01-2017
... artículo 150 del Texto Único Ordenado del Código Tributario" ... La parte demandada, con fecha 17 de agosto de 2012, deduce la excepci\xC3" ... la naturaleza y gravedad del delito, los hechos investigados, los alcances ... de la actividad probatoria para ...
-
RESOLUCION, N° 000111-2021/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Resolución de Superintendencia que aprueba disposiciones para la aplicación de la excepción que permite a la SUNAT otorgar aplazamiento y/o fraccionamiento por el saldo de deuda tributaria contenido en una resolución de pérdida del Régimen de aplazamiento y/o fraccionamiento (RAF) aprobado por el Decreto Legislativo N° 1487-RESOLUCION-N° 000111-2021/SUNAT
... a la aplicación del inciso b) del artículo 36 del Código Tributario la posibilidad de la SUNAT de otorgar aplazamiento y/o fraccionamiento por ... a) Sea una persona natural con proceso penal en trámite por delito tributario o aduanero o cuente con sentencia condenatoria consentida o ...
-
Resolución nº 2009_4_10846 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 20 de Octubre de 2009
Se declara infundad la queja en cuanto al extremo destinado a cuestionar que no se hayan levantado las medidas cautelares trabadas respecto del procedimiento de ejecución coactiva que el quejoso aduce se sigue en su contra, ya que de el quejoso no ha presentado documentación alguna que acredite la existencia del procedimiento de ejecución coactiva que aduce se siguen en su contra, tales como la...