Delito tributario
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 24/11/2021 (Expediente: 002989-2015)
Sumilla: para que una resolución adquiera calidad de cosa juzgada debe verificarse previamente los componentes del ne bis in ídem: identidad del sujeto, hecho y fundamento. siendo así, en el caso de autos, se advierte que el primer presupuesto de identidad de sujetos se cumple, toda vez que son partes la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria – sunat y afimetal s. R....
...en el proceso penal como en el procedimiento contencioso tributario. Sin. embargo, no se cumplen los presupuestos de identidad de objeto ni ...penal por el delito de defraudación tributaria, seguido en contra de los socios y. gerente de ... - Vigente Decreto Supremo Nº 055-99-EF. Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
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DECRETOS LEGISLATIVOS DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114 - Decreto Legislativo que modifica de la Ley Penal Tributaria - Decreto Legislativo Nº 813 DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114
... circunstancias agravantes y eliminar el tipo atenuado del delito tributario, así como inhabilitar para contratar con el Estado a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
...Electronicas SINOE. Martínez, a fin de que sea juzgado por el delito de defraudación. SEDE PALACIO DE JUSTICIA,. Vocal Supremo:CARBAJAL. ...la Ley Penal Tributaria —Título I, delito tributario— sanciona la conducta. imputada al requerido (defraudación tributaria) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/08/2018 (Expediente: 002808-2017)
Para dictar una sentencia condenatoria se requiere alcanzar plena certeza de la culpabilidad del acusado; proceder de forma distinta significa vulnerar el derecho a la presunción de inocencia, consagrado en la constitución política del perú y la convención americana de derechos humanos. en el presente caso, no existe plena certeza de la responsabilidad de la encausada, por lo que corresponde...
...cómplice primaria del delito de defraudación tributaria, en perjuicio del. Estado-Sunat, e impuso dos ...por lo siguiente:. a) Con el informe de indicios de delito tributario (folio 18), anexos del. mismo, el dictamen pericial grafotécnico (folio ... -
Legislación Complementaria
• Decreto Ley Nº 25475:. Establecen la penalidad para los delitos deterrorismo y los procedimientos para lainvestigación, la instrucción y el juicio• Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria• Decreto Legislativo Nº 815. Ley de exclusión o reducción de pena, denunciasy recompensas en los casos de delito e infraccióntributaria• Ley Nº 27030. Ley de Ejecución de las Penas de Prestaciónde
...Nº 035-93-JUS, Art. 6 . Artículo 2.- Descripción típica del delito . El que provoca, crea o mantiene un estado de zozobra, alarma ... aspectos así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás normas ... -
DECRETO SUPREMO N° 322-2014-EF - Aprueban el Reglamento de la actualización excepcional de las deudas tributarias establecida en la Ley N° 30230, Ley que establece medidas tributarias, simplificación de procedimientos y permisos para la promoción y dinamización de la inversión en el país
... el caso detributos, regulada en el artículo 3° delCódigo Tributario; y en el caso de multas,a la fecha de comisión de la infracción o,en ...delito en agravio del Estado al 13 de julio de2014.b) A las empresas o entidades ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
...Rivas Bewoo, como presunto cómplice primario del delito de. defraudación tributaria, en las modalidades de deducción de costos-. ...desconocimiento del tema tributario, pues Villanueva Jaco contaba. con el asesoramiento del contador Rivas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 04/04/2018 (Expediente: 001774-2016)
...especializada en Delito de Lavado de Activos y Procesos de. Pérdida de Dominio del Ministerio del ...reconoció estar siendo investigado por delito tributario en Alemania por. depósitos realizados en su cuenta y, además, fue ...
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DECRETO SUPREMO N° 253-2015-EF - Dictan las normas para la presentación de la consulta particular y regulan los criterios para su implementación progresiva por la SUNAT
...ía, modifb01có el literal i) del artículo 92° delCódigo Tributario estableciendo como un derecho delos administrados el formular ...,sentencia condenatoria consentida o ejecutoriada vigentepor delito tributario o aduanero. Artículo 5°.- PLAZOS APLICABLES A LA ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/01/2015 (Expediente: 002054-2013)
Las facturas emitidas por elencausado omar giovanni mavila reyes a su coprocesado eran producto de ventas ficticias giradas con el único fin de facilitar ilícitamente la obtención del crédito fiscal a favor de este, por lo tanto esta debidamente acreditada su colaboración para la ejecución del presente delito
...para la ejecución del presente delito. Lima, veintisiete de enero de dos mil quince. VISTO: el recurso de ...como cómplice primario por el delito tributario, en la modalidad. de defraudación tributaria, en agravio del Estado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/01/2019 (Expediente: 001126-2018)
El fiscal supremo opinó no haber nulidad en la sentencia absolutoria, por lo que en observancia del principio de jerarquía, no resulta atendible el recurso de nulidad del ministerio público. por otro lado, los argumentos de la procuraduría pública de sunat encuentran sustento, por lo que se estima la infracción que alega en su recurso.
...presunto cómplice primario del delito de defraudación tributaria en la modalidad. de obtención indebida de ...Quinto. Los hechos están tipificados como delito tributario-defraudación, en el. artículo uno, y en el literal a, del artículo ... -
ORDENANZA.Nº 014-2016/MPH.Reglamento de servicio de transporte público regular y especial de personas y la adecuación de la realidad del transporte público de la provincia de Huaura al Decreto Supremo Nº 017-2009-MTC.SEPARATA ESPECIAL Viernes 5 de agosto de 2016 AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU 1825-2015. LA HISTORIA PARA CONTAR MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA ORDENANZA MUNICIPAL Nº 014-2016/MPH REGLAMENTO DE SERVICIO DE TRANSPORTE PÚBLICO REGULAR Y ... -
...fi co Ilícito de Drogas, Lavado de Activos, Pérdida de Dominio o Delito" Tributario, ni podrán serlo, en tanto se encuentre vigente la autorizaci\xC3"...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2019 (Expediente: 001416-2018)
No se efectuó una debida apreciación de los hechos ni se evaluó adecuadamente el material probatorio existente para establecer o descartar fehacientemente la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse la nulidad y disponer nuevo juicio oral.
...comisión del delito de defraudación tributaria, en perjuicio del EstadoSunat. Con lo expuesto ...indicios razonables de la comisión de delito tributario, más aún cuando. los representantes legales de las empresas proveedoras ... -
La técnica del contrainterrogatorio y el examen del acusado: evaluación de su aplicación desde la perspectiva constitucional y legal
... interés inanciero en el resultado, o ha sido condenado por cierto delito. También consiste en atacar la credibilidad de partes de la historia del ...César Eugenio. “Persecución del Delito Tributario y Derecho al Silencio y a la No . Autoincriminación” en Estudios de ...
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Los principios constitucionales básicos del derecho penal
...Es decir, no hay delito", no hay pena, sin una ley penal previa, escrita, estricta y cierta. Esta f\xC3"... a otro ordenamiento jurídico (derecho medioambiental, derecho tributario, derecho aduanero, derecho concursal, etcétera)—. Son consideradas ...
- Vigente Ley Nº 26979, de Procedimiento de Ejecución Coactiva
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Versión original
DECRETO SUPREMO N° 029-2014-EF - Decreto Supremo que crea la 'Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera'
... para el 13º Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal, del 19 al 21 de febrero de 2014, en la ciudad de San ... el artículo 27° del Texto Único Ordenado (TUO) del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo N° 133-2013-EF y norma modi fi ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/10/2018 (Expediente: 001056-2018)
Pena concreta por debajo del mínimo legalsumilla. al no concurrir alguna causa de disminución de la punibilidad (responsabilidad restringida, eximentes imperfectas, tentativa, complicidad secundaria, entre otras) que habilite a imponer una pena por debajo del mínimo legal, la pena concreta debe determinarse dentro de los límites de la pena conminada.
...del delito" de defraudación tributario-deducción de gasto y/o costo. falso y obtenci\xC3"... -
La Sunat demanda al equipo especial por acuerdo con Odebrecht
..., la Gerencia de Fiscalización emitió el Informe de Indicios de Delito Tributario 19-2018 a Odebrecht y encontró indicios de la comisión del ...
- Decreto Legislativo que permite la regularización de exportaciones y dispone que la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT establecerá el procedimiento para la subsanación de errores en las declaraciones de exportación
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Resolución nº 2012_8_01598 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 31 de Enero de 2012
Se confirma la apelada que declaró improcedente la intervención excluyente de propiedad formulada, por cuanto la documentación presentada como prueba por la recurrente no acreditó su derecho de propiedad con anterioridad a la adopción de la medida cautelar de embargo trabada por la Administración. Se señala, que el notarario público informó que los sellos y firma que aparecen para efectuar las...
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DECRETO LEGISLATIVO, N° 1542, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28008, Ley de los Delitos Aduaneros-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1542
...“Artículo 1. Contrabando. Comete delito de contrabando y es reprimido con pena privativa de la libertad no menor ... exoneración, inafectación, incentivo, devolución, beneficio tributario, beneficio aduanero u otro beneficio de cualquier índole indebidamente ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2023 (Expediente: 001865-2021)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos 28 (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas y los...
...primario del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado, a 5 años de pena. ...Ordenado del Código Tributario. SEDE PALACIO DE JUSTICIA,. Vocal Supremo:PACHECO HUANCAS Iris Estela FAU. ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 000403-2016)
...en calidad de cómplices primarios del delito de defraudación tributaria, en las. modalidades de obtención indebida de ...tributario, quien debe evitar el resultado lesivo al erario Estatal producido por un. ...