delito fraude tributario
854 resultados para delito fraude tributario
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1235 - Decreto Legislativo que modifica la Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053
... que regula la conspiración para el delito de terrorismo 562278 D. Leg. N° 1234.- ... a prevenir y enfrentar las modalidades de fraude en la expedición de decisiones y laudos ... levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas ...
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Vigente
Código Penal
... á sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su ... de coacción, privación de la libertad, fraude, engaño, abuso de poder o de una situación de ... beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Si el delito se comete en época de ...
- Vigente LEY Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
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Vigente
Ley Nº 27809. Ley General del Sistema Concursal
... , podrá generar la denuncia por el delito de resistencia y desobediencia a la autoridad, ... Cuarto: Los créditos de origen tributario del Estado, incluidos los del Seguro Social de ... consideren que median situaciones de fraude o irregularidades destinadas a conceder al ...
- Vigente Ley Nº 26702, General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
- Vigente Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General
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Diagnóstico: la reforma tributaria y las políticas fiscales necesarias en el Perú. Entrevista a César Luna-Victoria León
La recaudación en el Perú ha sido una traba constante a lo largo de los años, debido máximea la alta informalidad y elusión tributaria. La reforma aplicada en el 2012 apuntó a encontrar una solución a estos problemas, sin embargo no abarcó los temas más relevantes. Además,fue duramente criticada por su contenido, sobretodo por la Norma XVI, medida anti elusivaque permite a la Sunat determinar la...
... supuestos contemplados en el Código Tributario, y así sancionarlos cuando se hallen ... ĐƵĂŶĚŽ ŚĂLJ una presunción de un delito ... ón de un delito tributario como el fraude ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... documento público ... Acuache, como autores del delito tributario", en la modalidad de obtención ... indebida de cr\xC3" ... , definida en otras legislaciones como fraude" fiscal, logra el ... resultado que busca la evasi\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000414-2021)
1. la autonomía sustantiva, procesal y punitiva de este delito no fue una circunstancia novedosa y propia del decreto legislativo n.º 1106, esto ya preexistía desde su configuración legal inicial en nuestro ordenamiento jurídico. incluso, ese reconocimiento autónomo -en sus tres ámbitos- ya estaba establecido desde 1992 en derecho internacional: & reprochada penalmente. sobre este análisis es...
... DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS: AUTONOMÍA, ... IMPUTACIÓN ... inicialmente cometidos, como son el fraude contra la ... administración de personas ... su reporte tributario y previsional (folio 2394), destacándose que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/10/2017 (Expediente: 001842-2016)
... sentenciado, y lo condenó como autor del delito contra la ... Administración ... de colusión, contiene el elemento de “fraude”, que se ... manifiesta en el perjuicio ... Curso de derecho Tributario. Editorial De Palma, Buenos ... Aires, 1996, p ...
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La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... C uando se afirm a que el d e re ch o penal tributario se encuentra "administrativizado" se quiere destacar que la intervención ... aquellos casos en los que el fraude ha sido ya detectado, sea por el Órgano Adm inistrador del Tributo, sea ...
- Vigente Ley Nº 26859, Orgánica de Elecciones
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/05/2022 (Expediente: 004646-2019)
Corresponde la aplicación de intereses moratorios, en el escenario en que el coeficiente de los pagos a cuenta del impuesto a la renta se vea incrementado, como consecuencia de una nueva determinación del impuesto a la renta anual del ejercicio anterior o precedente al anterior, según sea el caso, que sirvió como base de cálculo. ello, en razón de que solo puede ser entendido como realizado el...
... Tributario, en virtud de que objetivamente se ... aplicó un ... en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del ... le debe permitir beneficiarse de su propio fraude ... -
los céntimosSí cuentan... Incluso al ser donados
... realizadas generan un beneficio tributario al momento de pagar el Impuesto a la Renta. De ah ... de la contabilidad podra derivar en un fraude tributario, lo cual es un delito. Es decir, si el ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 198-2017-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT-DECRETO SUPREMO-Nº 198-2017-EF
... ómica, específicamente en el ámbito tributario, se soportan en la estrategia de formalización, ... corresponda, los informes de indicios de delito tributario ... Adicionalmente se encarga de ... riesgos aduaneros, la investigación del fraude aduanero incluido lo relativo a la prevención, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 09/08/2022 (Expediente: 019637-2019)
... Tributario, por lo que resulta correcto considerar que no ... comisión del delito. Si con posterioridad a la comisión del delito ... le debe permitir beneficiarse de su propio fraude ...
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Fiscalía incauta vivienda de Joaquín Ramírez en Cajamarca
... presuntos delitos de lavado de activos, delito tributario y fraude en la administracin de ...
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DECRETO SUPREMO, N° 008-2022-MIDAGRI, PODER EJECUTIVO - Decreto Supremo que aprueba la creación del Sello Nacional de la producción orgánica, su diseño y características, en el marco del Decreto Supremo Nº 002-2020-MINAGRI-DECRETO SUPREMO-N° 008-2022-MIDAGRI
... Nº 469-MDC.- Establecen beneficio tributario y administrativo en la jurisdicción del distrito ... la condena impuesta por la comisión del delito de proferir amenazas; y, (b) comparecer en juicio ... de asociación ilícita para delinquir y fraude informático agravado, en agravio de los Bancos ...
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La conveniencia de establecer el sistema de jurado en la justicia penal de los países periféricos hispanoamericanos
Este artículo parte del precario índice de credibilidad y el alto índice de corrupción que muestra la administración de justicia en el Perú y los demás países periféricos de la región. Sin lugar a dudas, esta realidad constituye un grave problema de fragilidad e inestabilidad institucional en democracia situación a partir de la cual se analiza críticamente la conveniencia de establecer el sistema
... La nueva criminología sostiene que el delito es una construcción sociopolítica dirigida ... podría apreciar mejor un delito de fraude contable o tributario ... Por otra parte, un ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/12/2019 (Expediente: 000189-2019)
1. la persona procesada, acusada o condenada como autor o partícipe de un delito cometido en un país extranjero y que se encuentre en territorio nacional, sea como residente, turista o de paso, puede ser extraditada a fin de que ser investigada, juzgada o que cumpla la sanción impuesta como reo ausente. 2. en el presente caso se cumplieron todos los requisitos, previstos en el tratado de...
... como autor o partícipe de un delito cometido en ... un país extranjero y que se ... por la comisión del delito de fraude contra la Hacienda Pública ... Intervino como ... b) No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 001495-2021)
La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...
... Toño Quispe Rashuamán como autor del delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad ... tributario. Si se quiere mantener la vigencia de los ... reales, para que pueda sustentar el fraude en la obtención indebida de ... crédito fiscal ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1232 - Decreto Legislativo que modifica diversos artículos y Disposiciones Complementarias Transitorias y Finales del Decreto Legislativo 1049, Decreto Legislativo del Notariado
... que regula la conspiración para el delito de terrorismo 562278 D. Leg. N° 1234.- ... a prevenir y enfrentar las modalidades de fraude en la expedición de decisiones y laudos ... levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 093-2002-EF, Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000414-2021)
Como se dijo en sendos pronunciamientos de esta corte suprema, la autonomía sustantiva, procesal y punitiva de este delito no fue una circunstancia novedosa y propia del decreto legislativo n.º 1106, esto ya preexistía desde su configuración legal inicial en nuestro ordenamiento jurídico. incluso, ese reconocimiento autónomo —en sus tres ámbitos— yaestaba establecido desde 1992 en derecho...
... DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS: AUTONOMÍA, ... IMPUTACIÓN ... inicialmente cometidos, como son el fraude contra la ... administración de personas ... su reporte tributario y previsional (folio 2394), destacándose que ... -
Estado de la cuestión delitos funcionariales
... La delimitación entre delito de dominio y de infracción de deber no es, ... el nombre de negociaciones incompatibles, fraude a la administración pública, celebración ... , será sin más atribuido el delito tributario en su modalidad de evasión de impuestos y como ...