Delito tributario
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/10/2017 (Expediente: 001842-2016)
... precitado sentenciado, y lo condenó como autor del delito contra la ... Administración Pública–colusión desleal, en agravio del ... VALDÉS COSTA, Ramón. Curso de derecho Tributario. Editorial De Palma, Buenos ... Aires, 1996, p. 51. Refiere sobre el peaje ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/10/2015 (Expediente: 000719-2015)
La pericia contable que corrobora las conclusiones del informe preliminar y determina la existencia de un perjuicio patrimonial al estado, es eficaz para desvirtuar la presunción de inocencia que asistía al imputado al inicio del proceso.
... como autores del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de ... obtención indebida de ... del Código Tributario, modificado por el Decreto Legislativo N.* 1123, en ... que precisa que: ... -
Tribunal Constitucional undefined, Expte. undefined, undefined (undefined), 17-12-2007
... artículos 61 º y 62º del Código Tributario. Finalmente, aduce que la Circular N. º 016-99 ... resulta plenamente ... referidos ejercicios o periodos indicios de delito tributario o compruebe la existencia de ... nuevos hechos que demuestren ...
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ORDENANZA.Nº 028-2015-MPH.Reglamento que regula el Servicio de Transporte Público Especial de Pasajeros y Carga en Vehículos Menores, en la jurisdicción del Distrito de Huacho.MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA SEPARATA ESPECIAL ORDENANZA MUNICIPAL Nº 028-2015-MPH REGLAMENTO QUE REGULA EL SERVICIO DE TRANSPORTE PÚBLICO ESPECIAL DE PASAJEROS Y CARGA EN VEHÍCULOS MENORES, EN LA JURISDICCIÓN DEL DISTRITO DE HUACHO Viernes ... -
... Delito Tributario. 7. Declaración jurada de no haber sido sancionado con la ...
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RESOLUCION, N° 000070-2021/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Aprueban normas referidas al régimen de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria para el sector turismo y regulan canales adicionales para realizar el pago de la deuda materia de acogimiento a diversos aplazamientos y/o fraccionamientos -RESOLUCION-N° 000070-2021/SUNAT
... de Urgencia Nº 037-2019; los artículos 29 y 32 del Código Tributario, aprobado por el Decreto Legislativo Nº 816, cuyo último Texto Único ... sea una persona natural con proceso penal en trámite por delito tributario o aduanero a la fecha de presentación de la solicitud, o sea ...
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La constitucionalización del derecho procesal y su repercusión en la reforma de la normatividad ritual (CPP) y el sistema de justicia penal
Este artículo reflexiona sobre la estrecha relación entre el proceso penal y el derecho constitucional en el marco de un Estado democrático, así como sobre las garantías que debe brindar desde la óptica constitucional y en el actual contexto de globalización de los derechos humanos. A continuación nos aproxima a los principales principios y garantías del proceso penal, y a los modelos procesales...
... en permanente tensión que atiende: la seguridad y eficacia ante el delito para restablecer la paz y tranquilidad por un lado, y las garantías o ... deba comunicar al fiscal los indicios de la comisión de delito tributario descubiertos en el curso de sus actuaciones, que el fiscal, en razón de ... - Ley número 27681 - Ley de Reactivación a través del Sinceramiento de las Deudas Tributarias (RESIT)
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RESOLUCION, Nº 0427-2019/INDECOPI-JUN, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA Y DE LA PROTECCION DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL - Declaran barrera burocrática ilegal la exigencia de requisitos para obtener la autorización para prestar servicio de transporte público impuestas en diversos dispositivos legales emitidos por la Municipalidad Provincial de Huancayo-RESOLUCION-Nº 0427-2019/INDECOPI-JUN
... áfico ilícito de drogas, lavado de activos, pérdida de dominio o delito tributario ... (v) Escritura de constitución indicando el capital social ...
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?Para mí, es agua sí y oro también?
... estoy combatiendo el robo de combustibles en la carretera y ah hay delito tributario. Cuando le pido a la Sunat que me acompae a demoler ...
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II. Derechos de la libertad
... existir entre el interés general de la sociedad en reprimir el delito y el interés del individuo en que se respeten sus derechos fundamentales ... úa el argumento de la afectación del principio constitucional tributario de igualdad, que tiene como una de sus manifestaciones el principio ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1236 - Decreto Legislativo de Migraciones
... ° 1233.- Decreto Legislativo que regula la conspiración para el delito de terrorismo 562278 D. Leg. N° 1234.- Decreto Legislativo que ... Sustentar los pedidos de levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas de derecho para la ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01177-2022-HC, Auto (Hábeas Corpus), 18-04-2023
... libertad por el delito de robo agravado; y, en consecuencia, se le otorgue su ... inmediata ... orden tributario la preexistencia del bien materia del delito; que el Acta de ...
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El delito previo en el lavado de activos: ¿autonomía sustantiva o autonomía procesal?
El autor considera que la interminable discusión académica respecto a la autonomía del delito de lavado de activos se ha centrado en posturas extremas, confundiendo así al operador jurídico. Asimismo, considera que hay formas de compatibilizar ambas posturas (extremas) teniendo en cuenta la eficacia de la administración de justicia y las garantías penales, procesales y constitucionales. En ese...
... administración pública, secuestro, proxenetismo, trata de personas, tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes, delito tributario, extorsión, robo, delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales (salvo los actos contemplados en el artículo 194 ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 13/07/2017 (Expediente: 013623-2015)
Sumilla: el responsable y obligado del impuesto general a las ventas es petróleos del perú sociedad anónima, porque aun cuando no realizó el hecho imponible (importación de bienes), el artículo 7, numeral 7. 8 del decreto ley n.° 22774 le impone asumir las prestaciones integrantes de la obligación principal; por lo tanto, es quien se encuentra obligado a cancelar dicho tributo, por la importación
... “régimen especial tributario"”, sin realizar un análisis adecuado del principio de ... legalidad, seg\xC3" ... del delito". Si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la imposici\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 03/04/2012 (Expediente: 004572-2010)
... Código Tributario; 1.b) no se pronuncia sobre los vicios advertidos en el ... |, ... por los cuales se concluye que existen indicios de la comisión del delito ... Corte Suprema de Justicia de la República ... Sala Civil Transitoria ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00363-2012-HC, Auto (Hábeas Corpus), 05-01-2011
... investigación por el delito tributario-defraudación tributaria en la modal' d de ... ocultamiento de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/06/2022 (Expediente: 000833-2020)
1. el decreto legislativo 1111, en efecto, al modificar el artículo 13 de la ley 28008, de veintinueve de junio de dos mil doce, en efecto. primero, dispuso que es el fiscal quien ordena la incautación y secuestro de mercancías, medios de transporte, bienes y efectos que constituyen objeto del delito, así como los instrumentos utilizados para la comisión del mismo, los que serán custodiados por...
... - Sistema de Notificaciones ... Electronicas SINOE ... Título: Delito de contrabando. Devolución de vehículo ... Sumilla. 1. El Decreto ... sino se limitará a si, desde el Derecho tributario o, específicamente, ... de Derecho aduanero, las obligaciones de este ... -
¿Aporte de campaña o delito?
... Ms aun si parte de ese dinero fue utilizado para la satisfaccin de asuntos personales, en cuyo caso, adems del delito tributario, se abrira la puerta del lavado de activos, que esta vez tendra como delito precedente precisamente el referido ilcito tributario. No basta pues con ...
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Decreto supremo N° 320-2023-EF. Aprueban Reglamento del Decreto Legislativo N° 1535 que regula la calificación de los sujetos que deben cumplir obligaciones administradas y/o recaudadas por la SUNAT, conforme a un perfil de cumplimiento, así como los efectos de dicha calificación, aplicable a los sujetos que generan rentas de tercera categoría
... o no del impuesto a la renta y cualquiera sea el régimen tributario que les corresponda o la tasa del impuesto a la renta que les resulte ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 25/07/2023 (Expediente: 020700-2022)
El literal a) del artículo 18 de la ley del igv regula claramente la aplicación de la ley del impuesto a la renta, por lo que esta última norma resulta aplicable para complementar los requisitos sustanciales del crédito fiscal; asimismo, no se puede alegar una aplicación de retroactividad benigna respecto del decreto legislativo n.° 1311, cuando en la sentencia de vista, se ha efectuado una...
... b) Interpretación errónea del artículo 168 del Código Tributario ... La recurrente señala que la Sala Superior interpretó el referido ... grave que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del delito la ley dispone la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... b) Absolvió de la ... ¡Acusación fiscal por el delito contra la administración tributaria, en la ... modalidad de detraudación ... de procedibilidad, en los casos de delito tributario, que el Ministerio ... Público dispondrá la formalización de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... b) Absolvió de la ... ¡Acusación fiscal por el delito contra la administración tributaria, en la ... modalidad de detraudación ... de procedibilidad, en los casos de delito tributario, que el Ministerio ... Público dispondrá la formalización de la ... -
El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria ... presunción de inocencia comporta que toda persona acusada de delito o falta se presume inocente hasta que su culpabilidad haya sido ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/10/2018 (Expediente: 002624-2017)
Correspondería imponer una pena mayor a la impuesta; sin embargo, al no haber interpuesto recurso de nulidad el representante del ministerio público, no cabe la posibilidad de aumentar la pena privativa de libertad impuesta, ello en atención a la naturaleza prohibitiva del principio de no reforma en peor; por lo que cabe mantener la pena impuesta.
... dos), por la que lo condenaron por el delito de obtención indebida de ... crédito fiscal en agravio del Estado; ... con lo dispuesto en el artículo 43 del Código Tributario, esta ya ... habría prescrito ... d. Teniendo en cuenta que el supuesto ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 0165-2016-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Cancelan título de Notario Público del distrito Notarial de La Libertad, provincia de Trujillo, departamento de La Libertad-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 0165-2016-JUS
... que condena a Lina del Carmen Amayo Martínez y otros por el delito tributario – defraudación tributaria, y delito contable, en agravio del ...