Delito tributario
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 06357-2008-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 24-07-2008
... habían cometido aelito tributario. La fiscal emplazada, en lugar de llevar a cabo una ... investigación a determinar si efectivamente había indicios del delito tributario que se ... les atribuyó, actuó como una "mesa de partes" de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/07/2018 (Expediente: 000676-2018)
La responsabilidad del procesado por el delito de falsificación de documentos en agravio del banco de la nación y de rogelio zuloaga alcántara se encuentra acreditada por sendos informes periciales que refieren que las firmas falsificadas proceden del puño gráfico de agustín gregorio cerna micha. absolución del procesado por el delito de falsificación de documentos en perjuicio de los demás...
... Sumilla. La responsabilidad del procesado por el ... delito de falsificación de documentos en agravio ... del Banco de la Nación y ... tributario, ... aprobación del Banco y un convenio específico de ... recaudación, ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01323-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 24-10-2013
... de cosa juzgada deducida por el actor en el proceso seguido por el delito de ... defraudación tributaria en la modalidad de deducción de gasto y/o ... tipificándolo como delito tributario ... Alega que aunque la resolución de primera ... instancia y su ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/05/2022 (Expediente: 004646-2019)
Corresponde la aplicación de intereses moratorios, en el escenario en que el coeficiente de los pagos a cuenta del impuesto a la renta se vea incrementado, como consecuencia de una nueva determinación del impuesto a la renta anual del ejercicio anterior o precedente al anterior, según sea el caso, que sirvió como base de cálculo. ello, en razón de que solo puede ser entendido como realizado el...
... numeral 1 del artículo 178 del Código ... Tributario, en virtud de que objetivamente se ... aplicó un coeficiente distinto al ... que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del delito la ley dispone la ... -
El delito de trata de personas en la actualidad y su visión frente a la política criminal
El delito de trata de personas es el tercer delito que mayor rédito económico genera, precedido por el tráfico ilícito de drogas y por el tráfico de armas, dicho rédito económico influye directamente para que su incidencia sea cada vez mayor; y, teniendo en consideración su gran incidencia delictiva, las formas de perpetrar dicho delito van aumentado, siendo más complejas, erigiendo nuevos...
... ón - medidas socioeducativas, de carácter inclusivas, así como brindar oportunidades en el campo laboral, empresarial, económico, tributario, entre otros ... VI. CONCLUSIONES ... • El delito de trata de personas consiste en la explotación y comercio de seres humanos, la cual ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 28 de Diciembre de 1999 (Expediente: 000487-1998)
SON NULOS LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS CONTRARIOS A LA CONSTITUCION Y A LAS LEYES
... Legislativo, referente a personas con instrucción abierta por delito tributario o aduanero y a las empresas a quienes dichas personas ... - Vigente Ley Nº 30512, de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de la Carrera Pública de sus Docentes
- Empresarios en la mira: entre el engaño y la falta de control
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... Ordenado del Código Tributario ... Lima, ocho de abril de dos mil veintiuno ... VISTO: se pronuncia este ... ña y Edwin Alex Dueñas Montesinos (cómplices primarios), por el delito ... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de ... -
Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... Abogado (UBA). Director del Observatorio en Derecho Penal Tributario de la Facultad de Derecho UBA. Profesor Titular Regular en la Facultad de ... Es claro y aceptado que el delito tributario se diferencia de la infracción administraiva por el órgano ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 27/09/2022 (Expediente: 012472-2019)
... Único Ordenado del Código Tributario; por lo cual ... resulta correcto considerar que no solo basta con ... la ... momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la comisión del delito la ley ... dispone la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/03/2015 (Expediente: 003176-2013)
La pena impuesta no cumplió con los criterios establecidos en el acuerdo plenario n.° 5-2008/cj-116, pero no puede incrementarse debido a que se vulneraría la prohibición de la reformatio in peius.
... C delito Tributario-defraudación tributaria (artículos uno y des, inciso a, del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/07/2013 (Expediente: 001450-2013)
... virtua, se encuentra fuera de discusión tanto la materialidad del delito, ... 'como la responsabilidad penal del precitado encausado, ... , CUARTO ... iento noventa y uno, del Código Tributario, ... vitud de lo regulado en el artículo veintiocho del Código antes ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/05/2014 (Expediente: 000964-2013)
El principio acusatorio, como garantía del proceso penal, se evidencia con la discrepancia del fiscal supremo, respecto al dictamen exculpatorio del inferior, y justifica la anulación del archivo dispuesto por el órgano jurisdiccional cuando asumió la misma posición sin valorar los elementos de prueba obtenidos en el transcurso del proceso.
... Paul Panez Huerta, como presuntos cómplices primarios del delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ... 1) El informe de indicios de delito tributario fojas cuatro, tomo A, del ... [veintitrés de morzo de dos mil nueve-, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 01/06/2022 (Expediente: 028081-2017)
Por tales razones, de conformidad con lo regulado además por el artículo 36 del texto único ordenado del decreto supremo n.º 013-2008-jus, concordante con el artículo 396 del código procesal civil, modificado por el artículo 1 de la ley n.º 29364, de aplicación supletoria, declararon fundado el recurso de casación interpuesto por la empresa demandante mediterranean shipping company del perú...
... b) Infracción normativa del artículo 165 del Código Tributario"; del numeral 8 ... del artículo 139 de la Constitución Política del Per\xC3" ... delito". Si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la imposici\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/08/2015 (Expediente: 002746-2014)
La pericia contable que corrobora las conclusiones del informe preliminar y determina la existencia de un perjuicio patrimonial al fisco, es eficaz para desvirtuar la presunción de inocencia que asistía al imputado al inicio del proceso.
... delito (defraudación tributaria, descrito en el artículo uno y dos, incisos a) ... constituyen delito tributario, contenido en la Ley Penal Tributaria; ... situación que en el caso de ... -
Aplicación en el tiempo de la norma tributaria
... Modelo de Código Tributario para América Latina.— 5. Modelo de Código Tributario del CIAT.— 6 ... ya.sea.que.se.trate.de.un.delito.o.de.una.contravención.o.infracción, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/06/2017 (Expediente: 002412-2016)
Defraudación tributariasumilla. se trata de un delito especial de infracción de deber. se constituye, por la conjunción de actos concretos de organización, la información de deberes tributarios y la producción de un perjuicio. para admitir la participación de un tercero, si bien no ostenta esta obligación especial, puede ingresar como partícipe.
... Defraudación tributaria ... SUMILLA. Se trata de un delito especial de ... infracción de deber. Se constituye, por la ... tributario), también es un ... delito especial de infracción de deber con elementos ... - Vigente Decreto Supremo N° 054-97-EF, aprueba el Texto Unico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones
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Bibliografía
... metodología académica y la enseñanza del derecho nanciero y tributario. Madrid: Instituto de Estudios Fiscales ... Altamirano, Alejandro (2018) ... Alvarez Solis, Carlos (2010). Aspectos relevantes del delito de defraudación tributaria. En: ... Introducción al Derecho nanciero y ...
- Cuando el dinero no huele
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 04343-2009-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 16-07-2009
... el recurrente que en su contra se ha iniciado proceso penal por el delito ... de defraudación tributaria, con comparecencia restringida (Expediente ... Tributario, por lo que la denuncia que se interpuso en su contra en mérito al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001478-2021)
En el caso concreto, los delitos atribuidos a los procesados recurrentes (según la acusación y sentencia), son en grado consumado, y según lo indicado en el numeral 3. 9, de la presente ejecutoria suprema, el último comprobante de pago de cheque por concepto de devoluciones de saldo a favor del beneficiario (que acreditaría la consumación del delito); se emitió el catorce de febrero de 2005. por...
... Consumación del delito de defraudación ... tributaria regulado en el artículo 4, literal a, ... dicha ventaja o beneficio tributario haya sido ... desplazado materialmente o entregado al ... imputado. Es ... -
ORDENANZA, Nº 02-2019-GR.CAJ.CR, GOBIERNOS REGIONALES, GOBIERNO REGIONAL DE CAJAMARCA - Dictan normas complementarias aplicables a las autorizaciones para el servicio de transporte regular de personas con diversos vehículos-ORDENANZA-Nº 02-2019-GR.CAJ.CR
... áfico Ilícito de Drogas, Lavado de Activos, Pérdida de Dominio, o Delito Tributario ... k) Declaración de no haber recibido sanción firme de ...
- RESOLUCION Nº 214-2015/SUNAT - Autorizan viaje de trabajadora de la SUNAT a los Países Bajos