Delito tributario
- La nuera de Michelle Bachelet se libra deir a prisión en Chile
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 16/05/2017 (Expediente: 008307-2015)
... Tributario ... II. CAUSALES DE LOS RECURSOS DE CASACIÓN: ... 2.1.- Mediante ... pena más grave que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si ... con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 09/08/2022 (Expediente: 019637-2019)
... artículo 34 del Texto Único Ordenado del Código ... Tributario, por lo que resulta correcto considerar que no ... solo basta con la ... comisión del delito". Si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la imposici\xC3" ...
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DECRETOS LEGISLATIVOS DECRETO LEGISLATIVO Nº 1113 - Modifican Texto Unico Ordenado del COdigo Tributario aprobado por Decreto Supremo Nº 135-99-EF y normas modificatorias DECRETO LEGISLATIVO Nº 1113
... PENAL ( ... ) No procede el ejercicio de la acción penal por parte del Ministerio Público, ni la comunicación de indicios de delito tributario por parte del Órgano Administrador del Tributo cuando se regularice la situación tributaria, en relación con las deudas originadas ...
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Resolución de Observancia Obligatoria nº 2003-5-01759 de Tribunal Fiscal - Sección, de 28 de Marzo de 2003
Las manifestaciones tomadas en fiscalizaciones anteriores a la vigencia de la Ley Nº 27335, deben ser valoradas en los procedimientos contenciosos tributarios que se encuentren en trámite a la fecha de entrada en vigencia de la citada ley.
... en 10s numerales 1) y 2) del articulo 178" del C6digo Tributario. CONSIDERANDO: Que la recurrente sostiene lo siguiente: 1. 2. 3 ... en 10s referidos ejercicios o periodos, indicios de delito tributario o comprobara la existencia de nuevos hechos que ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00022-2011-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 08-07-2015
... Artículo 60.- Rebelión militar policial ... Comete delito de rebelión y será sancionado con pena privativa de libertad no menor de ... [v. gr. en materia de tratamiento tributario especial (artículo 79 in fine de la ... Constitución), regulación de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2012 (Expediente: 003150-2011)
... delito que a la fecha de los ... hechos no se encontraba tipificado como tal, ... expedito el derecho del administrador tributario para exigir ... su pago en la vía correspondiente ... en cuanto al monto ...
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Delitos aduaneros y tributarios
... Título I D E LOS DELITOS ADUANEROS CAPÍTULO DELITO DE CONTRABANDO ... Artículo 1.- El que eludiendo el control aduanero ... el monto que hubiera correspondido por concepto de adeudo tributario, lo que será comunicado al Fiscal ... El Intendente deberá comunicar ...
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Resolución nº 2017_5_08127 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 14 de Septiembre de 2017
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra las resoluciones de determinación giradas por Impuesto General a las Ventas, pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y Regularización Anual de Impuesto a la Renta, debido a que la recurrente no cumplió con acreditar la realidad de las operaciones materia de reparo, toda vez que resultó firme y consentida la sentencia emitida por la
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/03/2019 (Expediente: 000719-2018)
Haber nulidad en la sentencia del quince de setiembre de dos mil diecisiete, emitida por la sala mixta de andahuaylas y chincheros de la corte superior de justicia de apurímac, que absolvió de la acusación fiscal a esteban vivanco soto e isaac vivanco soto por el delito de lavado de activos, en la modalidad de actos de conversión y transferencia respecto al primero y de ocultamiento y tenencia en
... LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE EN EL DELITO DE LAVADO ... DE ACTIVOS ... Sumilla. Las opiniones periciales pueden ser ... Si bien estos documentos no tienen valor tributario, sí acreditan la ... realización de la actividad comercial de venta del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/06/2014 (Expediente: 000051-2014)
El sujeto activo solo puede serlo en deudor tributario; esto es, el contribuyente (sea persona natural o representante de la persona jurídica). en el caso de autos, la conducta atribuible al acusado es como representante de la empresa aries maquinarias s. r. l., entidad social calificada como contribuyente o deudor de la obligación impositiva tributaria.
... Sumila. El sujeto activo solo puede seno el ... deudor tributario; esto es, el contribuyente ... (sea persona natural o representante de la ... noviembre de dos mil trece, que lo condenó como autor del delito de ... defraudación tributaria-defraudación del gasto y/o costo falso y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 26/01/2010 (Expediente: 004100-2008)
... cooperación en el delito sub materia. iii) que en el caso de autos se trata de un delito ... ideológica y por el delito Tributario - defraudación tributaria (artículos uno y cuatro inciso ... "a" del ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/08/2023 (Expediente: 001593-2021)
Inadmisibilidad del recurso de casaciónen el caso, se propusieron tres temas para desarrollo de doctrina jurisprudencial, pero estos carecen de interés casacional. por tanto, no existen razones vinculadas al ius constitutionis para asumir jurisdicción en esta causa, pues se evidencia que no se cumplió con lo exigido por el numeral 3 del artículo 430 del código procesal penal, más aún si tampoco...
... como autora del delito de defraudación tributaria, en agravio del ... Estado-Sunat, y le fijó ... solo acontecerá —en el contexto tributario— cuando se comunique a ... la entidad recaudadora la no realización de ... - Vigente Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General
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DECRETO SUPREMO, N° 021-2019-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Texto Único Ordenado de la Ley N° 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública-DECRETO SUPREMO-N° 021-2019-JUS
... , pudiendo ser incluso denunciados penalmente por la comisión de delito de Abuso de Autoridad a que hace referencia el artículo 377 del Código ... 2. La información protegida por el secreto bancario, tributario, comercial, industrial, tecnológico y bursátil que están regulados, ...
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Resolución nº 2002_5_02217 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 24 de Abril de 2002
Se declaran nulas e insubsistentes las apeladas que declararon improcedentes las reclamaciones formuladas contra valores emitidos por IGV e Imp. a la Renta y contra multas giradas por las infracciones del artículo 178º numeral 2 del Código Tributario. En cuanto a los valores emitidos por IGV, según investigaciones policiales, existen indicios de delito cometido por terceros en perjuicio de la...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... Ordenado del Código Tributario ... Lima, ocho de abril de dos mil veintiuno ... VISTO: se pronuncia este ... ña y Edwin Alex Dueñas Montesinos (cómplices primarios), por el delito ... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/11/2013 (Expediente: 001476-2013)
... Barrera Palacios y Juan Luis Gonzales Paz, por el delito de Defraudación ... Tributara, en la modalidad de ocultamiento de ... ¡autores del delito tributario-en la modalidad de obtención indebida de ... erédito fiscal y saldo a ...
- Vigente Ley Nº 28094, de Organizaciones Políticas
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 000688-2016)
I) se trata de un contexto temporal amplio, acaecido en mil novecientos noventa y seis y, dejando pasar un año, en mil novecientos noventa y ocho. los agentes se aprovecharon de idéntica ocasión, en un contexto similar -que es lo que se denomina &nal. no existe un en"-. los primeros actos, de mil novecientos noventa y seis, están conectados con los segundos, de mil novecientos noventa y ocho,
... DEJUSTICIA RN. N 688-2016 ... > DELA REPÚBLICA UCAYAL ... Delito continuado y Prescripción ... Sumilla. 1) Los agentes se aprovecharon de ... solicitud de fraccionamiento tributario por la suma de un millón ... ochocientos dieciocho mil punto ochenta y ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 03290-2006-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 05-05-2005
... no sólo por lo establecido en el artículo 43 del Código Tributario, referido al plazo de ... prescripción , sino también en cuanto al orden ... indicios de delito tributario o compruebe la existencia de nuevos hechos, errores o ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2013 (Expediente: 002579-2011)
... la posición sobre el deber infingido en el delito tributario, si la postura ... clásica o un criterio normativsta ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 074-90-TR. Aprueban el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01183-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 27-07-2004
... legal de sus funciones, según las disposiciones del Código Tributario ... Con fecha 22 de julio de 2003, el Cuadragésimo Quinto Juzgado ... ón encuentre en los referidos ejercicios o períodos indicios de delito ... tributario o compruebe la existencia de nuevos hechos que demuestren ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2013 (Expediente: 000263-2013)
... l Integrados SRL, Anibal Rómulo Flores Salinas, como autor del delito de ... Detaucación Tutto, en a modaldad de Obiención debida de ... Crés ... una errónea interpretación del aríículo 191* del Código Tributario, ... que se origina en la negación de la exstencio del derecho que tiene ...