Delito tributario
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2013 (Expediente: 002579-2011)
... la posición sobre el deber infingido en el delito tributario, si la postura ... clásica o un criterio normativsta ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 074-90-TR. Aprueban el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01183-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 27-07-2004
... legal de sus funciones, según las disposiciones del Código Tributario ... Con fecha 22 de julio de 2003, el Cuadragésimo Quinto Juzgado ... ón encuentre en los referidos ejercicios o períodos indicios de delito ... tributario o compruebe la existencia de nuevos hechos que demuestren ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2013 (Expediente: 000263-2013)
... l Integrados SRL, Anibal Rómulo Flores Salinas, como autor del delito de ... Detaucación Tutto, en a modaldad de Obiención debida de ... Crés ... una errónea interpretación del aríículo 191* del Código Tributario, ... que se origina en la negación de la exstencio del derecho que tiene ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 08/09/2017 (Expediente: 000741-2017)
... Í sentencia apelada que absolvió al suscrito por el delito de ... defraudación tributaria por el cargo de haber utilizado una ... lodalidad de defraudación tributario, en agravio del Estado, ... -amente por los hechos en los que se le ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/05/2022 (Expediente: 000489-2021)
Analizado el escrito de revisión se advierte que, en el caso, el encausado solo procedió a relatar la referencia específica y concreta de los hechos, omitiendo señalar y acompañar a su demanda los medios de prueba que coadyuven a la procedencia de su revisión. por lo que cabe precisar que el artículo 441 del código procesal penal establece taxativamente los requisitos que debe contener la demanda
... Aduaneros, Tributario, de Mercado y Ambientales, que resolvió ... condenarlo como autor de ... medios de prueba, e) condena por delito contra o por el juez —delitos ... judiciales— ... y f) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/08/2010 (Expediente: 001709-2010)
... /e al reterido encausado por delito Tributario en la modalidad ... “de defraudación tributaria en agravio ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/10/2013 (Expediente: 000445-2013)
... le autor del delito tributario en la modalidad de defraudación tributaria ... Ín agravio del ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 30/10/2023 (Expediente: 002270-2020)
Bajo ese contexto, cabe señalar que lo alegado por la administración tributaria, respecto a que solo se puede acreditar la inutilidad de ejercer la acción judicial a través de la resolución del ministerio público que dispone el archivamiento provisional o definitivo de la causa, no tiene sustento legal, conforme a lo antes expuesto. asimismo, no resulta razonable y legal, sostener que solo con la
... del delito, pues resulta inútil el ejercicio de la acción judicial. De ahí que, ... Tributario", por tal razón, la recurrida al analizar documentos del año 2012 incurri\xC3" ... -
SENTENCIA EXP. Nº 00022-2011-PI/TC - Declaran infundada en parte, fundada en parte, infundada e improcedente la demanda de inconstitucionalidad interpuesta contra el artículo único de la Ley 29548, diversos artículos del D.Leg. N° 1094 y diversos artículos del D.Leg. N° 1095
... Artículo 60.- Rebelión militar policial ... Comete delito de rebelión y será sancionado conpena privativa de libertad no ... en materia de tratamiento tributario especial (artículo79 in fb01ne de la Constitución), regulación de ...
- RESOLUCION JEFATURAL Nº 172-2015/SIS - Ratifican designación de Asesor de Jefatura del SIS y confirman vigencia de la R.J. N° 035-2015/SIS
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2015 (Expediente: 003286-2014)
... DELA REPÚBLICA MADRE DE DIOS ... Dolo de Delraudación Tributario ... Sumilla, Las pruebos de cargo permiten ... sustentar la ... noviembre de dos mil catorce, que lo condenó como autor del delito ... de Defraudación Tributaria, en la modalidad de utilización indebida ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000414-2021)
Como se dijo en sendos pronunciamientos de esta corte suprema, la autonomía sustantiva, procesal y punitiva de este delito no fue una circunstancia novedosa y propia del decreto legislativo n.º 1106, esto ya preexistía desde su configuración legal inicial en nuestro ordenamiento jurídico. incluso, ese reconocimiento autónomo —en sus tres ámbitos— yaestaba establecido desde 1992 en derecho...
... DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.° 414-2021 ... DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS: AUTONOMÍA, ... IMPUTACIÓN OBJETIVA Y PRUEBA ... su reporte tributario y previsional (folio 2394), destacándose que tuvo ... un incremento ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/05/2012 (Expediente: 002884-2011)
... trato, de un delito de Defraudación Tributaria, no se ha impuesto como regla ... “conducta ... en la comisión del delito tributario al haber obtenido facturas en las cuales se ... consignan operaciones no ...
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Proyecto de Ley Nº 03855/2022-CR, Ley que deroga el artículo 7° de la ley penal tributaria
Propone derogar el artículo 7° de la ley penal tributaria
... El Ministerio Público, en los casos de delito tributario, dispondrá la formalización de la Investigación ... -
RESOLUCION, N° 000198-2020/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Modifican el procedimiento específico “Valoración de mercancías según el Acuerdo del Valor de la OMC” DESPA-PE.01.10a (versión 6) -RESOLUCION-N° 000198-2020/SUNAT
... - Texto Único Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto Supremo Nº 133-2013-EF, publicado el 22.6.2013, y ... De las mercancías con indicios de delito de fraude en valoración ... 12. Cuando en el procedimiento de duda ...
- Vigente Ley Nº 26859, Orgánica de Elecciones
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Reflexiones sobre el delito societario
El presente artículo tiene por objetivo mostrar la necesidad de tipificar el delito societario en nuestro ordenamiento jurídico penal, para que se pueda controlar a las empresas y reprimir las conductas ilícitas que atentan contra el orden socioeconómico del país, ya que las conductas lesivas tienen un impacto en la economía, afectando a la comunidad. Mantener tales conductas como un delito...
... Profesora en la Facultad de Contabilidad y Finanzas de la USMP de los cursos de Derecho Empresarial, Derecho Tributario" y Marco Legal de los Negocios. Correo electrónico: saratello3@hotmail.com; s_tello@doc.uap.edu.pe ... Ξ LŽƐ ĂƵƚŽƌĞƐ͘ AƌơĐƵůŽ Ɖ\xC6" ... - Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 02879-2012-AA, Auto (Acción de Amparo), 05-11-2012
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Ley de IGV justo beneficiará a más de 1.6 mllns. de mypes
ALCANZA A EMPRESAS CON VENTAS ANUALES DE HASTA 1,700 UIT
... la Sunat, dentro del mes calendario siguiente al período tributario a que corresponde la declaración y pago ... En ese sentido, Mongilardi ... a una UIT, cuando el titular o los socios hayan sido condenados por delito tributario ... Asimismo, no estarán comprendidos en este beneficio si se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/03/2010 (Expediente: 005388-2008)
... acusación fiscal formulada en su contra por delito de defraudación tributaria en ... agravio del Estado - SUNAT; y (iii) ... corresponde pagar y compensar otros tributos ... El período tributario comprendido -de abril a diciembre de mil novecientos ... noventa y ocho, y ...
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I. Delitos aduaneros y tributarios
... Título I D E LOS DELITOS ADUANEROS CAPÍTULO DELITO DE CONTRABANDO ... Artículo 1.- El que eludiendo el control aduanero ... el monto que hubiera correspondido por concepto de adeudo tributario, lo que será comunicado al Fiscal ... El Intendente deberá comunicar ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
... aplicando las normas del Texto Único Ordenado del Código Tributario, la Ley ... del Impuesto General a las Ventas y su reglamento, la Ley del ... definitivamente la denuncia penal interpuesta por el delito de defraudación ... tributaria, contra los funcionarios de su banco, ... -
Resolucion N° 000239-2023/SUNAT . Resolución de Superintendencia que aprueba el Procedimiento Específico “Valoración de Mercancías según el Acuerdo del Valor de la OMC” DESPA-PE.01.10a (versión 7)
... - Texto Único Ordenado del Código Tributario, ... aprobado por Decreto Supremo Nº 133-2013- ... EF, publicado el ... o posea indicios razonables de la comisión de ... delito aduanero, el valor de las mercancías para ... efectos de la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/12/2020 (Expediente: 000595-2020)
Resulta admisible el recurso de casación, porque las instancias de mérito habrían interpretado erróneamente el artículo 189 del código tributario y su modificatoria, en atención al decreto legislativo 1113, por lo que resulta razonable admitir la casación por la causal 3 del artículo 429 del código procesal penal, para desarrollo de los alcances de esta institución penal sustantiva.
... interpretado erróneamente el artículo 189 ... del Código Tributario y su modificatoria, ... en atención al Decreto Legislativo 1113, ... por ... Richard Seytuque Limo (en calidad de cómplices primarios), por el delito de ... defraudación tributaria en su forma agravada, (ilícito previsto y ...