conclusiones auditoria administrativa
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RESOLUCION.Nº 009-2020-SMV/01.Aprobación del modelo de “Bases para el proceso de selección no presencial de la entidad valorizadora responsable de determinar el precio mínimo a ser tomado en cuenta en los procesos de ofertas públicas de compra por exclusión y ofertas públicas de adquisición" / Modificación del Reglamento de Oferta Pública de Adquisición y de Compra de Valores por Exclusión, aprobado por Resolución CONASEV Nº 009-2006-EF/94.10.SEPARATA ESPECIAL RESOLUCIÓN SMV N° 009-2020-SMV/01 APROBACIÓN DEL MODELO DE “BASES PARA EL PROCESO DE SELECCIÓN NO PRESENCIAL DE LA ENTIDAD VALORIZADORA RESPONSABLE DE DETERMINAR EL PRECIO MÍNIMO A SER TOMADO EN CUENTA EN LOS PROCESOS DE OFERTAS ... -
... el citado Reglamento: sociedades de auditoría, bancos, bancos de inversión, agentes de ... establecida por el Código Civil o administrativa que pudiera generarse.” ... Nombre y Firma de ... XIV. Conclusiones y recomendaciones ... XV. Fuentes de ...
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La atribución de responsabilidad penal de las personas jurídicas y los modelos de prevención del delito: Análisis jurídico a partir de la Ley 30424 y del principio de culpabilidad penal
La llamada teoría de la realidad, propuesta por Gierke, nos presenta a la persona jurídica como organismo capaz de participar en la vida social y que posee una personalidad colectiva real. En el presente artículo, utilizando los principales elementos de dicha teoría, en contraste con la Ley 30424, que regula la responsabilidad "administrativa" de las personas jurídicas en el ordenamiento peruano,
... 30424: ¿Responsabilidad penal o administrativa? 1. Naturaleza y discusión actual. 2. Modelos ... V. Conclusiones ... Un especial agradecim iento por su ... jurídica, que ejerza la función de auditoría interna de prevención y que cuente con el ... -
Las fuentes del Derecho Administrativo
... planteó y plantea la actuación administrativa. Al admitirse que el Estado debía regirse por ... por la reforma constitucional de 1994 (Auditoría General de la Nación, Consejo de la Magistratura ... F) Conclusiones ... Como se ha señalado, las fórmulas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 20/03/2018 (Expediente: 001141-2017)
Motivación: a fin de cumplir el deber de motivación debe tenerse presente que éste no se satisface con la sola expresión escrita de las razones internas o sicológicas que han inclinado al juzgador a decidir la controversia de un modo determinado; sino que, por el contrario, exige una exposición clara y coherente en la sentencia que no solo explique, sino que justifique lógicamente la decisión...
... 0182008/UAI emitido por la Unidad de Auditoría Interna; 3) En cuanto a la ... tercera causal, ... la agencia La Esperanza; 2) Que las conclusiones del ... referido informe, en cuanto a la ... , el derecho de defensa en sede administrativa, el derecho de ... impugnación o contradicción ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 7 de Septiembre de 2018 (Expediente: 000997-2015)
Respecto a la primera pretensión principal.- el A-QUO incurre en error al declarar infundada la pretensión principal invocada en la demanda, bajo el argumento que en la resolución de tribunal fiscal nº 11747-1-2014 se ha realizado una exposición concreta y directa de las razones fácticas y jurídicas por las que considera que la ley nº 28843 tiene carácter de norma interpretativa y no de norma...
... vinculado a los gastos de auditoría del ejercicio 2009 que fue ... 3 ... en primera instancia administrativa, al no existir base legal que prohíba ... arribando a las siguie ntes conclusiones en relación a cada una de ellas: i) ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 29/10/2019 (Expediente: 000064-2017)
Al haberse verificado una amplia cantidad de locales comerciales con el nombre comercial micalo y logotipo en diversos distritos de la provincia de lima, apreciándose una expansión comercial relevante, no corresponde reducir su área de influencia al local comercial de la av. la merced, por lo que para otorgarse el registro de marca, es necesario verificar además del aspecto territorial del nombre
... facturas comerciales, documentos contables o certificaciones de auditoría que ... demuestren la regularidad y la cantidad de la comercialización de ... conclusiones: ... a) Si el registro de una marca se obtiene de buena fe en el sentido ... -
Acuerdo Nº 058-2022-CR/GOB.REG.TACNA. Autorizan Transferencia Financiera a favor de la Contraloría General de la República
... autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia; y en su artculo ... CONCLUSIONES: Estando a lo expuesto, la Gerencia Regional de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
... resolución administrativa fime que le ordene devolver el IGV ... precisado ... conclusiones que emiten los auditores de la SUNAT, quienes ... resultados de la auditoría a mérito de la aplica: ... n estricta del ... -
Gestión del riesgo organizacional de fraude y el rol de Auditoría Interna
El cambio vertiginoso en la tecnología ha dado lugar al crecimiento empresarial a nivel mundial y a toda escala, lo que implícitamente ha provocado que las organizaciones se enfrenten a nuevas contingencias. Factores exógenos, como la globalización o emisión de normativa internacional, y factores endógenos debido al incremento de operatividad han modificado totalmente la estructura organizacional
... Entre sus conclusiones, los autores resaltan tres puntos que están claros: ... • Las ... obliga a contar con órganos internos, a nivel de unidad administrativa o como nivel asesor mediante comités de auditoría o de riesgos, que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/08/2016 (Expediente: 001967-2015)
Teniendo en cuenta que la base incriminatoria está determinada por el aporte realizado por el representante del ministerio público, se advierte que el material probatorio actuado no resulta suficiente para generar certeza de la responsabilidad de los encausados por delito de peculado, máxime si se tiene que no obra en autos documentación pertinente que se constituya como suficiente prueba de...
... Intracción administrativa. pues presentan relevancia penal. más aún sí ... sus respectivas ampliaciones, cuyas conclusiones se condicen con lo ... aribado por Contraloría: ... encontró hasta el momento de hacerla auditoria” ... toas cinco mi trenta y acho-. NO ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 01/09/2021 (Expediente: 004604-2019)
Inaplicar, parcialmente, el d. U. n° 016-2020; y como consecuencia de ello:confirmar la sentencia n° 393-2019, contenida en la resolución dos, de fecha 8 denoviembre de 2019, que declaró:1. fundada en parte la demanda interpuesta por ana maria mejiacoralde lezama contra la municipalidad distrital de san borjasobre reconocimiento de vínculo laboral entre otros. enconsecuencia:a) se reconoce la...
... ascender a través de la carrera administrativa, ... situación que no se vislumbra entre los ... de consultoría especializada, auditoría, vigilancia y limpieza, siempre y ... cuando sean ... de la prestación así lo requiera; conclusiones ... señaladas en los numerales 3.5) y 3.6) de ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 09/01/2023 (Expediente: 005572-2017)
La empresa accionante no ha desvirtuado el reparo formulado por la administración tributaria, referido a los gastos financieros transferidos por telefónica del perú - s. A. A. - "carve out", al no haber cumplido con sustentar las operaciones que originan la citada carga financiera y demostrar que se tratan de gastos propios y/o necesarios para mantener la fuente gravada, al no cumplir con...
... Materia : NULIDAD DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA ... Sumilla: La empresa accionante no ha ... : e.1.1) la A-quo no justifica las conclusiones arribadas ... en la recurrida relacionado a: i) ... en base a la lectura de dictámenes de auditoría ... sobre los estados financieros de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 06/10/2017 (Expediente: 001561-2016)
... posible fiscalización o auditoría, abonándose hasta abril del año 2001, la suma ... fue Asesor I con responsabilidad administrativa en el proyecto ... carretera Tacna – Tarata – ... de responsabilidad, cuyas conclusiones finales fueron consignadas, in extenso, en ... el ...
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Versión original
Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
... SUBCAPÍTULO I LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA SUBCAPÍTULO II LA DEFENSA JUDICIAL DE LOS ... contenidas en los informes de auditoría interna; 23. Celebrar los actos, contratos y ... Las observaciones, conclusiones y recomendaciones de cada acción de control se ...
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Constitución Política del Perú
... ser disueltas por resolución administrativa ... 14. A contratar con fines lícitos, siempre ... República, acompañada del informe de auditoría de la Contraloría General de la República, es ... Sus conclusiones no obligan a los órganos jurisdiccionales ...
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Compliance, Integridad, Derecho Administrativo y el COVID-19. Eslabonamiento del Compliance en el sistema conceptual regulatorio y su utilidad en el contexto de la pandemia
El autor ingresa en el mundo del Compliance para analizar con rigurosidad algunos de sus aspectos menos estudiados, como su fundamento, naturaleza, el potencial de la enconomía conductual para optimizarlo; eslabonarlo en el sistema conceptual regulatorio, aclarando que no constituye la privatización de potestades públicas. De forma novedosa indica que la regulación y el Compliance están...
... Compliance y COVID-19; 16. Conclusiones; 17. Bibliografía ... 1. EL COMPLIANCE, ... de las actividades de policía administrativa y las actividades de gestión de riesgos en el ... El Compliance no es la auditoría interna de las organizaciones empresariales (o ... -
Compliance y Regímenes sancionatorios de las personas jurídicas: algunas consideraciones económicas
La problemática de la responsabilidad penal o administrativa de las personas jurídicas y el estudio de los programas de compliance penal son cuestiones de creciente interés en la literatura jurídica hispanoamericana. El análisis de estos tópicos, sin embargo, es frecuentemente abordado desde una perspectiva dogmática que deja de lado el análisis de las implicancias materiales de estas...
... administrativa de las personas jurídicas y el estudio de los ... como los estudios jurídicos o de auditoría—, en las que los sujetos cuya conducta puede ... V. CONCLUSIONES ... A modo de resumen de las cuestiones ... -
RESOLUCION.RES .Nº 044-2015-OEFA/CD y R.D. Nº 0844-2015-OEFA/DFSAI.Declaran responsabilidad administrativa de la empresa Petróleos del Perú - Petroperú S.A. y ordenan el cumplimiento de medidas correctivas.SEPARATA ESPECIAL Martes 3 de noviembre de 2015 AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN RESOLUCIÓN DE CONSEJO DIRECTIVO Nº 044-2015-OEFA/CD RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 844-2015-OEFA/DFSAI Declaran responsabilidad ad... - .
... Las supervisiones fueron realizadas de manera visual y sus conclusiones se basan en conjeturas. b) El órgano instructor no cuenta con ningún ... 34. 186 PROTAN S.A. Auditoría de Sistemas de Protección Catódica y Estado de Conservación de ...
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Resolución de Corte Superior de Lima - 5° SALA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA, de 2 de Julio de 2018 (Expediente: 008752-2014)
Contrariamente a lo argumentado por la empresa apelante, el término sms, si bien puede tener diferentes significados, para efectos del cotejo marcario se constituye en un término de fantasía. La presunción de que todo término en idioma extranjero es por sí mismo un signo de fantasía, se desvirtúa cuando el significado conceptual del mismo se ha hecho de conocimiento de la mayoría del público...
... ón Internacional: servicios de consultoría contable y auditoría contable. 2. De folios 8 a 33, obra la Búsqueda Fonética de ... factores de riesgo de confusión; y si finalmente las conclusiones a las que arriba, coinciden con las del Tribunal de Defensa de ... -
Luces y Sombras del Arbitraje en Contrataciones del Estado
El presente evento gira entorno a algunos aspectos relevantes respecto al arbitraje en contratación pública, tales como la no arbitrabilidad de adicionales de obra, la presentación de una medida cautelar ante una sanción administrativa y la corrupción en arbitraje en contrataciones del Estado. La discusión se enmarca, además, en el panorama de la nueva Ley de Contrataciones del Estado.
... medida cautelar ante una sanción administrativa y la corrupción en arbitraje en contrataciones ... los cuales podemos sacar importantes conclusiones ... En primer lugar, este informe indica que ... es lo que nos suele pasar: llega una auditoría y nos controlan todo, entonces el temor es no ... -
El ciclo político de la lucha contra la corrupción: La experiencia del Perú con su primera Comisión Nacional Anticorrupción
A pesar del progreso hecho en las últimas dos décadas, los actuales esfuerzos anticorrupción continúan luchando con problemas de implementación en determinados países. El presente estudio propone una aproximación a la implementación de políticas anticorrupción que considera la lucha contra las inconductas públicas en términos de sus posibles costos y beneficios en el liderazgo político. La...
... Conclusiones – 5. Bibliografía ... Derecho & Sociedad ... para analizar casos de corrupción administrativa ... Un aspecto clave a tener en cuenta en la ... De acuerdo al reporte de auditoría 54 , en el 2002 se le asignó a la CNA un ... -
RESOLUCION, Nº 295-2021-CG, ORGANOS AUTONOMOS, CONTRALORIA GENERAL - Aprueban las Normas Generales de Control Gubernamental-RESOLUCION-Nº 295-2021-CG
... Institucional y Sociedades de Auditoría" externa designadas y contratadas por la Contralor\xC3" ... por las opiniones formuladas y las conclusiones emitidas en el ejercicio de sus funciones ... de presuntas responsabilidades administrativa funcional, civil o penal, las recomendaciones ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 04/10/2023 (Expediente: 032837-2019)
Se advierte un análisis deficiente por parte del colegiado superior, puesto que no ha contrastado todos los medios probatorios que obra en autos desde la instancia administrativa, a efecto de lograr un pronunciamiento acorde a derecho, en resguardo del contenido esencial del principio de motivación de las resoluciones judiciales y de las deficiencias advertidas que contravienen además el debido...
... Nulidad de Sanción Administrativa ... Se advierte un análisis deficiente por ... AUDITORA de la sección de auditoría de la Oficina Zonal San Martín, fue ... asignada ... haber informado como parte de sus conclusiones contenidas en los ... respectivos informes N° ... -
Resolucion N° 101-2023/CEPLAN/PCD. Autorizan transferencia financiera a favor de la Unidad Ejecutora 002-1698: Gestión de Proyectos y Fortalecimiento de Capacidades por los periodos 2023 y 2024 - Contraloría General de la República
... la contratación de las sociedades de auditoría, previa solicitud de la Contraloría General de ... Actividad : 5000003 gestión Administrativa ... Finalidad : 0000070 administración General ...
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Contratación electrónica y los delitos informáticos. En protección al consumidor en el Perú
El artículo tiene por objeto revisar los antecedentes y retos de la contratación electrónica en el Perú, con especial énfasis en la protección legal de la que disponen los usuarios frente a los delitos informáticos. Para ello, se realizó una búsqueda bibliográfica a fin de tener un mejor entendimiento del tema en cuestión. Luego del análisis realizado, se encontró que en el Perú aún no se ha...
... necesaria establecer una agencia administrativa competente en este caso, (Congreso de la ... áticos; tal y como se muestra en las conclusiones de investigaciones tales como: “El derecho a la ... B. (2018). “Auditoria de Seguridad del Servidor Web de la Empresa ...