conclusiones auditoria administrativa
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/04/2016 (Expediente: 001617-2015)
La naturaleza del requerimiento de variación de mandato de detención no es el reproche de la responsabilidad de los procesados, sino, por su naturaleza cautelar, se requiere tan solo un juicio de probabilidad.
... Espedial de Auditoría, el cual resulta subjetivo y direccionado, ... Por la resolución Administrativa número trescientos veinticinco-dos mil ... principales conclusiones señala: I) No existe documento que señale ... -
Consideraciones en torno a la eficacia en la adopción y ejecución de un programa de Compliance Penal, de cara al artículo 31bis del Código Penal Español
En el presente artículo la autora analiza la eficacia de los Programas de Compliance, como condición para eximir de responsabilidad penal a la persona jurídica, de cara al artículo 31 bis del Código Penal español. En esa línea, realiza un acercamiento al contenido del término desde un enfoque de prevención y gestión del riesgo penal, a la luz de los elementos y criterios de calidad propuestos...
... Conclusiones – 9. Bibliografía ... Derecho & Sociedad ... , y que (ii) desde el ámbito de la auditoría y del buen gobierno aún no se cuenta con un ... que estableció la responsabilidad administrativa de la persona jurídica, derivada de la comisión ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 04/10/2023 (Expediente: 032837-2019)
Se advierte un análisis deficiente por parte del colegiado superior, puesto que no ha contrastado todos los medios probatorios que obra en autos desde la instancia administrativa, a efecto de lograr un pronunciamiento acorde a derecho, en resguardo del contenido esencial del principio de motivación de las resoluciones judiciales y de las deficiencias advertidas que contravienen además el debido...
... Nulidad de Sanción Administrativa ... Se advierte un análisis deficiente por ... AUDITORA de la sección de auditoría de la Oficina Zonal San Martín, fue ... asignada ... haber informado como parte de sus conclusiones contenidas en los ... respectivos informes N° ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 15/09/2014 (Expediente: 005029-2010)
... de áutos pues ha determinado como administrativa, contablemente válida y legal la ... / ... una de sus conclusiones (fmanciera) determina que el Banco Wiese Limitado ... Dictamen de Auditoría de los Estados Financieros del Banco Wiese ...
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Control y programación presupuestal de obras por administración directa del Gobierno Regional de Huánuco
Objetivo. El objetivo de la investigación fue analizar la relación entre el control presupuestario y la programación de ejecución de obras por administración directa del Gobierno Regional de Huánuco, 2018. Métodos. Se trató de una investigación aplicada de enfoque cuantitativo y nivel descriptivo correlacional no experimental. El tipo de muestreo fue no probabilístico y el instrumento aplicado,...
... Conclusiones. Existen por lo tanto evidencias de hechos ... Tabla 3 ... Correlación entre auditoría interna y programación de ejecución ... ón Pública y la responsabilidad Administrativa en el Ordenamiento Jurídico Peruano [Archivo ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 5° SALA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA, de 29 de Octubre de 2019 (Expediente: 000064-2017)
Al haberse verificado una amplia cantidad de locales comerciales con el nombre comercial micalo y logotipo en diversos distritos de la provincia de lima, apreciándose una expansión comercial relevante, no corresponde reducir su área de influencia al local comercial de la av. La merced, por lo que para otorgarse el registro de marca, es necesario verificar además del aspecto territorial del nombre
... comerciales, documentos contables o certificaciones de auditoría que demuestren la regularidad y la cantidad de la comercialización de ... de dichos criterios es posible extraer las siguientes conclusiones: a) Si el registro de una marca se obtiene de buena fe en el sentido ... -
El Sistema de Integridad pública en el Perú: una propuesta para fortalecer la gobernanza con integridad
En el presente artículo, el autor desarrolla el concepto de Integridad como aspecto fundamental en la lucha contra la corrupción. A partir de ello, desarrolla la propuesta de la construcción de un Sistema Nacional de Integridad con el objetivo de lograr una intervención más activa por parte del Estado en el fortalecimiento de su capacidad de prevención frente a la corrupción. En ese sentido, se...
... demostrados en el orden internacional (Auditoría Superior de la Federación, Cámara de Diputados, ... recae en la máxima autoridad administrativa de la entidad quien puede apoyarse en el órgano ... 9. Conclusiones ... - La incorporación de la integridad como ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/09/2022 (Expediente: 000146-2021)
A. Tanto la gestión de los recursos y bienes del estado como el correcto desempeño de los funcionarios y servidores públicos, en el ejercicio de sus funciones son objeto de control gubernamental, con el fin de contribuir y orientar el mejoramiento de sus actividades y servicios en beneficio de la nación.
... Normas de Auditoría Gubernamental, entre ellos la NAGU 4.50, ... embargo, mediante Resolución Administrativa número 0003782021-CE-PJ, del dieciséis de ... ón ni verificación de sus conclusiones; sin embargo, ... no se tomó en cuenta que, de ... -
Resolucion N° 071-2023-CG. Disponen la separación definitiva de Jefa del Órgano de Control Institucional del Instituto Geofísico del Perú
... mantiene dependencia funcional y administrativa con la Contralora General de la Repblica, dada su ... sus atributos, est en sujecin a sus conclusiones y recomendaciones, que son factibles de aplicar, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/08/2023 (Expediente: 001728-2023)
De conformidad con las reglas jurídicas fijadas con carácter de precedente vinculante en la sentencia de casación nº 11947-2022, en el caso concreto, prima el principio de aplicación inmediata de la norma respecto del principio de retroactividad benigna -que solo es aplicable en materia penal-. por tanto, en aplicación del decreto legislativo nº 1311, que suprimió la conducta infractora, la...
... sobre nulidad de resolución administrativa interpusieron ... recursos de casación la ... ello se demuestra con los informes de auditoría presentados, los cuales, ... precisamente, no han ... inconsistente y se sustente en conclusiones vacías que no guardan ... relación con el real ... -
DECRETO SUPREMO N° 001-2014-TR - Reglamento del Decreto Legislativo N° 1169, que establece la implementación del Sistema de Comunicación por Vía Electrónica para que ESSALUD notifique los embargos en forma de retención y actos vinculados por deudas no tributarias a las empresas del Sistema Financiero
... – OCEX, dependen funcional, administrativa y orgánicamente del Ministerio de Comercio ... “III CONVENCIÓN INTERAMERICANA DE AUDITORÍA. ÉTICA Y ANTICORRUPCIÓN 2014”; Que, ... en Salud, un informe detallado, con conclusiones y recomendaciones sobre la experiencia obtenida ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 0383-2021-MIDAGRI, PODER EJECUTIVO - Modifican el artículo 8 de la Resolución Ministerial N° 0274-2021-MIDAGRI, sobre plazo de vigencia de Grupo de Trabajo Sectorial-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 0383-2021-MIDAGRI
... régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios regulado por el Decreto Legislativo ... , modificar y/o resolver contratos de auditoría externa para la Entidad ... Artículo 5.- ... de conformidad con los fundamentos y conclusiones de anteriores dictámenes, decisiones o informes ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, N° 385-2021-EF/41, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican los artículos 1 y 2 de la Resolución Ministerial N° 375-2021-EF/41, que autorizó transferencia financiera a favor de la Contraloría General de la República-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 385-2021-EF/41
... régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios regulado por el Decreto Legislativo ... , modificar y/o resolver contratos de auditoría externa para la Entidad ... Artículo 5.- ... de conformidad con los fundamentos y conclusiones de anteriores dictámenes, decisiones o informes ...
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1520, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley de Tributación Municipal y la Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1520
... régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios regulado por el Decreto Legislativo ... , modificar y/o resolver contratos de auditoría externa para la Entidad ... Artículo 5.- ... de conformidad con los fundamentos y conclusiones de anteriores dictámenes, decisiones o informes ...
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¿Cómo se controlan mejor las manifestaciones de corrupción dentro de la Administración? ¿Puede y conviene que una entidad fiscalizadora tenga, por ejemplo, atribuciones sancionadoras? Y si es así, ¿bajo qué parámetros?
En el presente artículo, el autor hace un análisis de la potestad sancionadora de los organismos de las entidades fiscalizadoras en el Perú, así como los parámetros de constitucionalidad que estos tienen. Así, se determina que, aun cuando la lucha contra la corrupción sea el fin legitimo para otorgar potestad sancionadora a determinados órganos, siempre se debe tener en cuenta el parámetro...
... públicos o ejercen función administrativa, en virtud de concesión, delegación o ... de las normas internacionales de auditoría por parte de las sociedades auditoras habilitadas ... sus actuaciones, y, peor aún, sus conclusiones, con todo lo que ello involucra ... Lo que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 11/05/2023 (Expediente: 001051-2022)
En el marco del acuerdo de promoción comercial perú - estados unidos, aprobado por resolución legislativa nº 28766 (apc perú - ee. Uu.), resulta que cuando la autoridad competente, en este caso el ministerio de comercio exterior y turismo, luego del respectivo procedimiento, determina que la empresa extranjera proveedora de la importadora no logra determinar el origen de las mercancías que son...
... la Sexta Sala Contenciosa Administrativa con Sub Especialidad en temas Tributarias y ... aperturar por cuenta un programa de auditoría y fiscalización, tal como lo hizo en el ... - Estados Unidos, se sustenta en las conclusiones del procedimiento ... de verificación de origen ... -
Resolución nº 2021-1-11326 de Tribunal Fiscal - Sala 1, 21-12-2021
... Incluyendo a instancia administrativa, siendo que. e ... Página 20074 ... Tribunal ... comunicó la recurente sus conclusiones respacto de la presento ... observación ... 2. Provisión auditoría externa no sustentada por $/159 432,00 ... Que la ...
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El abuso del Derecho de Información fuera de Junta en las Sociedades Anónimas y las limitaciones a su ejercicio
El artículo 52-A de la Ley General de Sociedades peruana incorporó el derecho de información de los accionistas fuera de las Juntas Generales de Accionistas para la sociedades anónimas. En dicho artículo, este derecho se encuentra limitado por dos aspectos: (i) que para su ejercicio debe ser solicitado por accionistas que representen no menos del cinco por ciento (5%) del capital pagado y (ii)...
... de acuerdos de la Junta, d) requerir auditoría externa anual, e) pedir auditorías especiales, ... ón, y para la estructura administrativa de la sociedad, por su volumen o complejidad, si ... 8. Conclusiones ... El derecho de información fuera de Junta ... -
La contraloría general de la República tiene competencia para supervisar la legalidad de la actuación administrativa, mas no para efectuar un control de gestión
... elaboración de las desviaciones de cumplimiento) del Manual de Auditoría de Cumplimiento [11] del año 2014 señalaba lo siguiente: ... Al analizar elaborar sus conclusiones, la Comisión Auditora debe mantener un juicio profesional objetivo, no ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/06/2021 (Expediente: 000392-2020)
La defensa de la demandante invocó la causal de revisión concerniente a nuevos medios de prueba, sin embrago, los documentos que propuso como tales no tienen la entidad necesaria para enervar el juicio de condena al que arribaron los órganos jurisdiccionales de mérito que emitieron las sentencias condenatorias, cuya revisión se pretende. en ese sentido, la demanda es improcedente.
... descargos vía administrativa. Además, dicho informe no fue sometido a un ... peritaje o auditoria. Contra dicha sentencia la defensa y el ... el signo de las valoraciones y conclusiones obtenidas por el Tribunal ... Sentenciador4 ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 12/12/2022 (Expediente: 003506-2021)
No correspondía que ositran mediante elrequerimiento n° 0002-2015-ga-ositran/t2-2010 solicitara a larecurrente nueva documentación e información, toda vez que fueexpedido fuera del plazo establecido en el artículo 62-a del códigotributario; de modo que la administración no procedió con arregloa ley, correspondiendo declarar su nulidad al amparo del numeral 2del artículo 109° del código tributario,
... : NULIDAD DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA ... RESOLUCION NÚMERO VEINTITRES ... Lima, ... conclusiones sin pedir nueva información, por lo que no se ... 1.7 Copia del Informe de Auditoría de Estados Financieros y sobre los ... Aportes ... -
Errores probatorios en materia tributaria
El presente trabajo posee como objetivos: (i) a nivel conceptual, presentar una tipología (no exhaustiva) de errores probatorios que se presentan usualmente en los procedimientos y procesos tributarios en el Perú, agrupados en función a las etapas de la actividad probatoria donde se producen, y proponer un aparato terminológico que permita describir con mayor poder explicativo lo que ocurre...
... Naturalmente, las conclusiones a las que se arriben en este trabajo son ... la autoridad administrativa competente deberá veriicar plenamente los hechos ... no caliican como tales los informes de auditoría. En la misma línea, en la Resolución del ... -
La prescripción de las infracciones disciplinarias en la Ley del Servicio Civil: Los problemas de su cómputo y configuración
El presente trabajo aborda la naturaleza jurídica de la prescripción en el derecho administrativo sancionador y el tratamiento que éste ha recibido en la configuración de la responsabilidad administrativa de los servidores públicos. En este contexto, propone una tipología de los plazos de prescripción del procedimiento administrativo disciplinario de la Ley 30057, Ley del Servicio Civil,...
... ón de la responsabilidad administrativa de los servidores públicos. En este contexto, ... de la República con hallazgos de auditoría y recomendaciones). En este sentido, “fijar ... En las conclusiones del Informe Técnico 1571-2019-SERVIR/GPGSC, se ... -
RESOLUCION ADMINISTRATIVA, Nº 000178-2021-CE-PJ, PODER JUDICIAL, CONSEJO EJECUTIVO DEL PODER JUDICIAL - Aprueban Actas sobre revisión del Sistema de Gestión Antisoborno por la Alta Dirección y sobre la revisión del Sistema de Gestión Antisoborno por el Órgano de Gobierno-RESOLUCION ADMINISTRATIVA-Nº 000178-2021-CE-PJ
... , con fechas 5, 6 y 7 de mayo de 2021, se desarrolló la Auditoría Interna al Sistema de Gestión Antisoborno, con la finalidad de evaluar el ... de cumplimiento del Sistema de Gestión Antisoborno, cuyas conclusiones y recomendaciones se describen en el citado documento ... Noveno. Que, al ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 1° sala laboral de 26/10/2022 (Expediente: 004281-2019)
29. De acuerdo a lo expuesto, este colegiado aprecia que las investigaciones llevadas a cabo, teniendo en consideración el tiempo que se ha tenido que emplear para emitir informes por lo complejo del caso, habida cuenta que se han elaborado pericias contables y pericias grafotécnicas como se aprecian de los medios probatorios ofrecidos por la demandada, teniendo en cuenta la fecha de inicio del...
... de Asistencia implica una falta administrativa ante el Ministerio de ... Trabajo, pues el TUO ... 178 a 179, obra el Informe de Auditoria Interna por Desviación de Fondos y ... 2018, en cuyas conclusiones se aprecia que la actora habría desviado fondos ...