paraisos fiscales peru
-
Dos hombres claves del clan Orellana habrían llevado dinero a Panamá
... Recursos de la red estarían en paraísos fiscales Para Marco Guzmán Baca, quien ... de Diarios Amyeacute;rica-GDA/El Comercio/Perú...
-
País de tres países: oro, plata y plomo
...Afirma que el Perú es un país dividido en dos y que hay un ... casos): frecuentes transferencias a paraísos fiscales y doble contabilidad: una para la Sunat ...
-
Estudio criminológico de la corrupción
El autor analiza el delito de corrupción de funcionarios desde una doble perspectiva penal y criminológica; examina su tradicional invisibilidad y acaso impunidad de los sujetos activos, hasta su migración al primer plano social en casos emblemáticos; explora sus efectos económicos, sociales, psicosociales, políticos y jurídicos; razona sobre la necesidad y urgencia de empoderar la ética en la...
... . INTRODUCCIÓN . El Perú presenta una realidad problemática que es ... y policial internacional; y los paraísos fiscales y bancarios. . Clases y tipos . En ... -
Un registro mundial de la propiedad
... beneficios gigantescos en un puñado de paraísos fiscales, gracias a una poderosa industria de ... Grupo de Diarios América-GDA/El Comercio/Perú...
-
Los Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria y su Implementación en el Perú
En el presente artículo, la autora comienza dándonos un panorama general sobre los sistemas de intercambio de información tributaria. No solo define y analiza la naturaleza de esta figura, sino que además realiza un exhaustivo análisis del contenido y sujetos comprendidos, así como de las formas y modalidades del intercambio de información. Finalmente, analiza los acuerdos internacionales sobre...
... en la lucha contra los delitos tributarios y el abuso de sistemas fiscales, la crisis del 2008 y algunos escándalos financieros, han dado lugar a un ...ón administrativa tributaria en la lucha conjunta contra los paraísos fiscales y el blanqueo de capitales producto del terrorismo, narcotráfico ... -
Causas, efectos y costos de la corrupción en el Perú
Este trabajo analiza las causas, efectos y costos de la corrupción en el Perú, para conocer y entender con mayor amplitud este fenómeno que es causa-efecto de nuestro subdesarrollo. El objetivo fundamental es el de contribuir a su entendimiento y a la percepción de sus nocivos efectos para la sociedad peruana y sus altos costos económicos y morales, con el fin de tratar de combatirlo más...
...fiscales y, finalmente, tres que empataron tienen sentencias por corrupción, esto ... todo desconocido que Suiza y otras naciones, que se conocen como paraísos tributarios, han utilizado sus centros financieros para ocultar fondos ... -
Aproximaciones y comentarios a las reorganizaciones societarias transfronterizas: La fusión y la redomiciliación
El presente trabajo tiene como objetivo analizar las denominadas reorganizaciones societarias transfronterizas, que tienen la particularidad de involucrar a sociedades constituidas y existentes en distintos países, centrándose en las fusiones y la redomiciliación de sociedades. Para ello, los autores analizan los conceptos jurídicos de nacionalidad y domicilio de las personas jurídicas, fusión y...
... de la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP). Asociado del Área Corporativa en Payet, .... - Sinergias fiscales : Con estas operaciones se puede buscar optimizar .... d) Consideraciones respecto a paraísos fiscales : En ocasiones, los grupos económicos ... -
Proyecto de Ley Nº 00844/2021-CR, Ley que modifica los requisitos para el permiso, vigencia, renovación, modificación y caducidad del permiso de operación de las redes ferroviarias concesionadas
Propone modificar los requisitos para el permiso, vigencia, renovación, modificación y caducidad del permiso de operación de las redes ferroviarias concesionadas.
... del Grupo Parlamentario PARTIDO POLITICO PERU LIBRE, en el ejercicio del derecho de ... financiar una parte de las necesidades fiscales del año 2021. ' ..., se da por un traslado de utilidades a paraísos fiscales. Es decir, en una corporación de ... -
Bibliografía
...Madrid: Instituto de Estudios Fiscales. Altamirano, Alejandro (2018). El Soft Law: ¿Es ... de la Ponti cia Universidad Católica del Perú. Ataliba, Geraldo (2011). Hipótesis de ...Competencia scal perjudicial, paraísos scales e intercambio de información en la ...
-
Ni dejar hacer ni dejar pasar: el compromiso de las instituciones bancarias peruanas frente al lavado de activos a través de la implementación de una metodología por riesgo
El presente artículo propone el marco básico de lo que debería comprender una metodología de identificación y evaluación por riesgo en prevención de lavado de activos para las empresas de operaciones múltiples, en especial los bancos que forman parte del sistema financiero nacional, con el objetivo de identificar aquellas transacciones que podrán estar vinculadas con operaciones de lavado de...
... Pontificia Universidad Católica del Perú . BEATRIZ AGUEDO HUIZA *** . Pontificia ...Esta es la razón por la cual hoy los paraísos financieros 8 . NI DEJAR HACER NI DEJAR PASAR: ... en dichos paraísos financieros o fiscales, impidiendo determinar la procedencia u origen de ... -
Bibliografía
...Ponti cia Universidad Católica del Perú. Lima. Acosta, Simón (1993). Comentarios a las ...Madrid: Instituto de Estudios Fiscales. Bravo Cucci, Jorge (2011). Presunciones y ...La problemática actual de los paraísos scales y su implicancia en nuestra ley del ...
-
Proyecto de Ley Nº 02206/2021-CR, Ley que regula los juegos de casino y máquinas tragamonedas en linea
Propone regular los juegos de casino y máquinas tragamonedas en linea
... y máquinas tragamonedas en línea en el Perú. Jugador: persona natural que juega al casino o ... en el Perú, sino que operan desde "paraísos fiscales" como Bahamas y otras, lo cual genera ... -
Breves Reflexiones sobre el lavado de activos. Entrevista al doctor Sergio Mattos.
... Publico, la Policía Nacional del Perú e incluso los mismos abogados litigantes ... los países coloquialmente llamados “paraísos fiscales” en donde el blanqueamiento del ...
-
Índice analítico
..., 245, 293, 304, 326, 330-332, 350, 353; paraísos fiscales, 55, 168; ver también . - 403 - . . ... Pérez, Roberto, 198 Perón, Domingo, 83 Perú, 37, 96, 199, 336, 341 Petróleo, 49, 55, 61-63, ...
-
El régimen Fatca y sus principales aristas de aplicación en el Perú
Como respuesta al recurrente problema de evasión fiscal internacional, el Congreso de los Estados Unidos emitió la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (Foreign Acccount Tax Compliance Act, comúnmente conocida por sus siglas Fatca). Dicha ley tiene por objeto promover el cumplimiento tributario de ciudadanos y residentes de Estados Unidos que son titulares de cuentas bancarias en
... Unidos, a quienes les aconsejaba constituir compañías en paraísos fiscales y que estas luego depositen sus fondos en el UBS para ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 31/08/2017 (Expediente: 017939-2015)
Sumilla: de la interpretación del artículo 61 del texto único ordenado de la ley del impuesto a la renta se extrae que la naturaleza de las diferencias de cambio es, ser resultado computable en la determinación de la renta neta, no teniendo carácter de gasto deducible por inexistir relación de interdependencia con las operaciones comerciales, deviniendo por ello en inaplicables los literales m),...
... reclamación planteado por la empresa SAC Perú Sociedad. Comercial de Responsabilidad Limitada ... territorios de baja o nula imposición (paraísos fiscales), y que dicha. circunstancia originaba ... -
La fiscalidad de las cooperativas desde la perspectiva de la internacionalización de la economía social y el desarrollo sostenible
La crisis económica ha generado una mayor preocupación en los países desarrollados por el control de los riesgos sociales con efectos negativos sobre el crecimiento y este problema puede abordarse desde la perspectiva de la Responsabilidad Social de las Empresas (RSE). De este modo, la RSE se observa como la actitud empresarial dirigida a promover fines sociales, económicos y ambientales a la vez
...ón del sector en países como España y Perú en aras de incentivar la llamada ...), Centro Internacional de Estudios Fiscales (CIEF), Campus de Excelencia Internacional ... y con destinos considerados como paraísos fiscales), es indispensable. Por ello es ... -
China potencia económica y comercial: una mirada desde el Perú
El presente trabajo analiza el rol de China en la nueva coyuntura mundial y su posicionamiento en la economía global. Asimismo, la política exterior de China, y participación en otros foros internacionales. Luego, se examina las características de la relación bilateral comercial con Perú. Se discute la inversión procedente de China, los sectores claves a los que se dirige y sus implicancias.
...Las inversiones en gran parte se han dado a través de paraísos fiscales. . El estudio de casos para países con gran participación del ... -
En defensa de los refugios fiscales
... semana está generando confusiones acerca de los mal llamados paraísos fiscales. En este caso particular, se han revelado los nombres de un ...Copyright Grupo de Diarios Amyeacute;rica-GDA/El Comercio/Perú...
-
El ajuste secundario en materia de precios de transferencia, notas sobre su naturaleza y deficiente regulación en el Perú
El presente artículo aborda la temática del ajuste secundario en materia de precios de transferencia, enfocándose en su naturaleza y su regulación en el Perú. Para ello, el autor explica el concepto y la finalidad de los precios de transferencia, así como también realiza algunas precisiones terminológicas en materia de ajustes de precios de transferencia, definiendo los ajustes primarios, los...
... ES CONSIDERARLOS COMO UNA HERRAMIENTA DE LAS ADMINISTRACIONES FISCALES PARA ATACAR EL INDEBIDO DESVÍO DE RENTAS, MEDIANTE LA MANIPULACIÓN DE ... entre partes vinculadas o “desde, hacia o a través” de paraísos fiscales, difieran de los precios de mercado acordados entre empresas ... -
Amnistía tributaria 2017. Hora de decidir
En el presente artículo, el autor propone una revisión del Régimen Temporal y Sustitutorio del Impuesto a la Renta para la Declaración, Repatriación e Inversión de Rentas no Declaradas, a fin de que los particulares analicen la conveniencia de acogerse a dicho régimen. Para tales efectos, ofrece argumentos a favor y en contra del mismo, con didácticos ejemplos que al lector ayudarán para...
... por el Instituto de Estudios Fiscales de España Abogado por la Universidad de Lima. . ... por repatriar el dinero e invertirlo en el Perú por un plazo no menor a tres meses. . De este ... en territorios conocidos como "paraísos fiscales". Ello era posible debido a la escasa ... -
La agenda pendiente
...Nótese que el monto oculto en paraísos fiscales se ha estimado en cerca de 21.000 ...El Perú aún se mantiene un tanto distante de dichas ...
-
Una derrota para la cooperación fiscal internacional
...la existencia de los paraísos fiscales genera cada vez mayor rechazo de parte ... de Diarios Amyeacute;rica-GDA/El Comercio/Perú...
-
RESOLUCION, Nº 244-2017/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Autorizan viaje de trabajadores de la SUNAT para participar en evento a realizarse en España-RESOLUCION-Nº 244-2017/SUNAT
..., actualmente, el desarrollo económico del Perú se ve influenciado de manera importante por los ... principalmente por la existencia de paraísos fiscales, el crecimiento de las empresas ...
-
La resaca de los Panama Papers
... US$638.000 millones en ganancias a paraísos fiscales en países en vías de desarrollo en el ... de Diarios Amyeacute;rica-GDA/El Comercio/Perú. Todos los ...