Delito de evasión fiscal
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Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
... , indagando los hechos constitutivos de delito, los que determinen y acrediten la ... condiciones personales del denunciado, el Fiscal puede apreciar que concurren los supuestos ... 5. En caso de evasión ...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1372, que regula la obligación de las personas jurídicas y/o entes jurídicos de informar la identificación de los beneficiarios finales
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Vigente
Código Penal
... á sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su ... de alimentos durante la investigación fiscal, así como la fijación de la obligación de ... ARTÍCULO 413. EVASIÓN MEDIANTE VIOLENCIA O AMENAZA ... El que, ...
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Vigente
Código de Ejecución Penal
... Naciones Unidas para la prevención del delito y tratamiento del delincuente ... TÍTULO ... en el Reglamento, para impedir actos de evasión, violencia de los internos o alteraciones del ... la audiencia concurren obligatoriamente el fiscal, el sentenciado, su defensa, y los profesionales ...
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Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 961 - Código de Justicia Militar Policial
... de modo expreso e inequívoco como delito de función militar o policial por la ley penal ... pública y corresponderá su ejercicio al fiscal, sin perjuicio de la participación que se ... , aquel interno que cometa el delito de evasión y cooperación a la evasión, delitos que afecten ...
- Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
- Vigente Ley Nº 30364, para prevenir, sancionar y erradicar la violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar
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Resolución nº 2017_Q_03212 de Tribunal Fiscal - Sección Q, de 4 de Octubre de 2017
Se inhibe de conocer la queja por no dar trámite a la denuncia por recompensa por delito de evasión tributaria regulada por Decreto Legislativo N° 815, por tratarse de un procedimiento sin incidencia en relaciiones jurídico tributarias, careciendo esta instancia de competencia para emitir pronunciamiento, debiendo remitise los actuados para el trámite correspondiente.
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Evasión tributaria y recaudación fiscal
Objetivo. La investigación tuvo por objetivo contribuir con el diagnóstico de la evasión tributaria del rubro hotelero en el distrito de Amarilis y su impacto en los ingresos fiscales. Métodos. El enfoque de la investigación fue cuantitativo, de tipo aplicada y nivel descriptivo correlacional. Resultados. Los resultados obtenidos indican un nivel de correlación moderada positiva (0,366) entre...
... Hernández, R., Méndez, S., Mendoza, C. y Cuevas, A. (2017). Fundamentos de investigación. McGraw-Hill ... Lapinell, R. (2011). El delito de evasión fiscal y tributaria en el mundo moderno. Monografías ... -
La evasión tributaria del impuesto al patrimonio vehicular en la Provincia de Cajamarca
La evasión tributaria es una constante por parte de los administrados obligados al pago de sus tributos y en la Provincia de Cajamarca no es la excepción. Desde ésta óptica el problema planteado y el objetivo fué determinar las causas y efectos de la evasión tributaria que influyen en el impuesto al patrimonio vehicular, para ello se utilizó el método inductivo, partiendo de los...
... 1 Estudiante de Maestría en Tributación y Gestión Fiscal de la Universidad Particular de Chiclayo, Sede Cajamarca, email: ... usuarios consideran que el la evasión tributaria municipal es un delito, mientras que el 48% considera que esta acción no es un delito (tabla ... - Vigente Decreto Supremo Nº 29-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
- Vigente DECRETO LEGISLATIVO N° 1107 - Decreto Legislativo que establece medidas de control y fiscalización en la distribución, transporte y comercialización de maquinarias y equipos que puedan ser utilizados en la minería ilegal así como del producto minero obtenido en dicha actividad
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... documento público ... indebida de crédito fiscal, en agravio de la SUNAT ... iv) Impusieron a ... resultado que busca la evasión" fiscal, pero a través de medios fraudulentos, as\xC3" ... - Vigente Ley Nº 26702, General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/05/2019 (Expediente: 001408-2017)
A. desde un plano económico, la finalidad de la minería ilegal es generar ganancias por la comercialización del mineral extraído. esto es, la obtención de réditos como consecuencia de la exploración, extracción, explotación y comercialización de recursos minerales, contraviniendo el ordenamiento legal. por tanto, la minería ilegal es una fuente generadora de dinero maculado. para su...
... elemento consustancial al delito de lavado de activos, de acuerdo ... con las ... casación interpuestos por: a) el señor fiscal superior contra la ... sentencia de vista del ... prostitución infantil y la evasión tributaria; además, dicha actividad ... causaba ... -
Resolución nº 2016_Q_00063 de Tribunal Fiscal - Sección Q, de 6 de Enero de 2016
Se declara fundada la queja por no emitir ni entregar la nota de crédito negociable por saldo a favor materia del beneficio, a pesar vencido en exceso el plazo de ley para proceder de este modo y sin haberse acreditado indicios de evasión tributaria o apertura de instrucción por delito tributario para ampliarlo por un plazo superior.
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 07979-2013-HC, Auto (Hábeas Corpus), 20-01-2013
... fue absuelto del delito de encubrimiento personal y fue condenado por el delito de ... evasión de detenido a tres años de pena privativa de la ... de detenido por dolo cuando la acusación fiscal fue por el delito de evasión ... de detenido por ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/01/2020 (Expediente: 000157-2019)
... evasión (artículo 385 Código Penal italiano), en ... dos mil diez, por delito de producción, tráfico y tenencia ilegales de ... mil diecinueve, el fiscal supremo titular de la Segunda Fiscalía Suprema ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 003280-2017)
La determinación de la deuda tributaria sobre base presunta, cuando se sustenta en la causal de omisión en el registro de ventas, se requerirá que se acredite: 1) que se realizó una venta; y, 2) que la venta realizada no se registró en el registro de ventas; la venta debe acreditarse con el comprobante de pago o con otros medios idóneos que permitan determinar fehacientemente que la misma sí se...
... Resolución del Tribunal Fiscal número 220-1-2002 de fecha dieciocho (18) de ... denuncia penal por la comisión de delito tributario al haber incumplido ... los auditores ... existía evasión tributaria se fundamenta en la existencia de ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 198-2017-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT-DECRETO SUPREMO-Nº 198-2017-EF
... tributaria para combatir esquemas de evasión y elusión internacional que erosionan la base y ... ón de nuevos esquemas de planificación fiscal relacionados con el incumplimiento tributario ... corresponda, los informes de indicios de delito tributario ... Adicionalmente se encarga de ...
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Vigente
Decreto Ley Nº 23214, Código de Justicia Militar
... ARTCULO 6 ... El delito es punible aunque vare el mal que el delincuente ... una investigacin en la que intervendrn el Fiscal y el Jefe del establecimiento penal o del lugar ... @@@TTULO OCTAVO. De la evasion de presos y prisioneros ... ARTCULO 258 ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/11/2018 (Expediente: 001096-2018)
En el presente caso, el delito de defraudación tributaria imputado al encausado se consumó el mes de abril de dos mil seis; por lo que, han transcurrido más de doce años (plazo extraordinario de prescripción). por este motivo la acción penal prescribió en el mes de abril de dos mil dieciocho.
... Sumilla. En el presente caso, el delito de ... defraudación tributaria imputado al ... para determinar el monto imputado como evasión ... tributaria. En una segunda oportunidad, lo ... El fiscal, en la acusación escrita y en su requisitoria ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 05/09/2018 (Expediente: 000194-2017)
Extradición pasivasumilla. es procedente la solicitud de extradición pasiva porque cumple los presupuestos establecidos en los artículos 518 y 521 del código procesal penal peruano.
... En el proceso que se le sigue por ... los delito de estafa, falsificación, organización o ... en parte con lo opinado por el señor fiscal supremo en lo ... Intervino como ponente la ... económicos ... b) Practicó la evasión de impuestos, de tal manera que no reveló el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 21/02/2017 (Expediente: 002903-2015)
La realización de un motín carcelario con rehén, aduciendo un fin de protesta, no descarta el delito de secuestro. no se configura el delito de amotinamiento de detenido (artículo 415º del código penal) y sí, en cambio, el desecuestro agravado; por cuanto el agraviado fueprivado arbitrariamente de su libertad, porespacio de dos horas, en un contexto de sumaagresividad y de peligro constante para...
... como coautores del delito Contra la Libertad, en la modalidad de ... uestro ... lad con el dictamen del señor Fiscal Supremo en lo ... Interviene como ponente el ... la fuga o evasión del detenido o intemo; 414*, que castiga el ...