delito evasion impuestos peru
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Compliance y Regímenes sancionatorios de las personas jurídicas: algunas consideraciones económicas
La problemática de la responsabilidad penal o administrativa de las personas jurídicas y el estudio de los programas de compliance penal son cuestiones de creciente interés en la literatura jurídica hispanoamericana. El análisis de estos tópicos, sin embargo, es frecuentemente abordado desde una perspectiva dogmática que deja de lado el análisis de las implicancias materiales de estas...
... ía de la imputación jurídico-penal del delito, según la cual, este se define como una acción ... Por su parte, en el año 2016, Perú sancionó la Ley N.º 30.424 que establece un ... como el cohecho, el lavado de dinero, la evasión impositiva o los daños al medioambiente. Siendo ... Incluso, los condicionamientos impuestos por una normativa excesivamente rigurosa podrían ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 1349-2021/MINSA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Autorizan Transferencia Financiera a favor del Organización Panamericana de la Salud OPS/OMS, para la adquisición de vacunas regulares en el marco del Plan de Vacunación 2022-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 1349-2021/MINSA
... entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Bolivia sobre ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ... derecho a exoneración o liberación de impuestos o de derechos de aduana de cualquier clase o ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 0383-2021-MIDAGRI, PODER EJECUTIVO - Modifican el artículo 8 de la Resolución Ministerial N° 0274-2021-MIDAGRI, sobre plazo de vigencia de Grupo de Trabajo Sectorial-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 0383-2021-MIDAGRI
... entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Bolivia sobre ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ... derecho a exoneración o liberación de impuestos o de derechos de aduana de cualquier clase o ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, N° 385-2021-EF/41, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican los artículos 1 y 2 de la Resolución Ministerial N° 375-2021-EF/41, que autorizó transferencia financiera a favor de la Contraloría General de la República-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 385-2021-EF/41
... entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Bolivia sobre ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ... derecho a exoneración o liberación de impuestos o de derechos de aduana de cualquier clase o ...
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1520, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley de Tributación Municipal y la Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1520
... entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Bolivia sobre ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ... derecho a exoneración o liberación de impuestos o de derechos de aduana de cualquier clase o ...
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RESOLUCION, Nº 258 -2021-CD/OSIPTEL, ORGANISMOS REGULADORES, ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION PRIVADA EN TELECOMUNICACIONES - Aprueban Norma que modifica el Reglamento del Aporte por Regulación al OSIPTEL, aprobado mediante Resolución N° 085-2015-CD/OSIPTEL-RESOLUCION-Nº 258 -2021-CD/OSIPTEL
... entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Bolivia sobre ... la doble tributación y para prevenir la evasión fiscal 56 ... R.M. N° 384-2021-EF/15.- Regulan ... Especializada en Prevención del Delito con competencia Nacional y dictan diversas ... derecho a exoneración o liberación de impuestos o de derechos de aduana de cualquier clase o ...
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El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... de la Pontificia Universidad Católica del Perú ... u01 01 Q ai TJ ... QJ T5 tn O ... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación ... las bases imponibles y el pago de sus impuestos, ese deber no puede influir en la determinación ... ámico) con su vulneración, mediante la evasión tributaria, que lesiona el bien jurídico ...
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Versión original
Reglamento del Congreso de la República
... 113º de la Constitución Política del Perú, y en la Ley Nº 26656, ha resuelto acceder a la ... ón no da derecho a exoneración de impuestos o de derechos aduaneros, de ninguna clase o ... Que asimismo agrega que por la evasión del interno, a nivel policial no fue citado ni ... SUPREMA DE JUSTICIA ESPECIALIZADA EN EL DELITO DE TRAFICO ILICITO DE DROGAS CONSIDERANDO: Que, ...
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Avances en la lucha para la erradicación de la corrupción en Perú: un análisis sobre la ética y transparencia en la función pública
La corrupción en Perú es un fenómeno que limita el desarrollo, ahonda las diferencias socioeconómicas entre los peruanos y menoscaba la confianza en las instituciones. Las leyes implementadas para hacerle frente han perdido la batalla y el cáncer de la corrupción ha hecho metástasis en un Estado agobiado y cada vez menos eficiente. La ausencia de medidas de detección temprana, un sistema de...
... y sobornos en la contratación pública, evasión tributaria y enriquecimiento ilícito, sin tomar ... las Naciones Unidas contra las Drogas y el Delito, (UNDOC) por sus siglas en inglés, servidor o ... Por ejemplo: los impuestos, los ingresos generados por la prestación de ... -
Criminal compliance en el derecho penal peruano
El trabajo propone, en primer lugar, un estudio del origen, los elementos y la aplicación del Compliance Program o, también llamado, Programa de Cumplimiento Normativo, entendido como un dispositivo interno que las empresas implementan para cumplir con la normatividad vigente, así como para prevenir y detectar las infracciones legales que se produzcan dentro de las mismas o como parte de las...
... de responsabilidad penal adoptado en el Perú y de qué manera esto impacta en la aplicación ... consultadas experimentó un episodio de delito económico, originados tanto interna como ... recientes de grandes fraudes, estafas y evasión de impuestos por parte de las empresas han ... -
Código Penal
• Índice de sumillas. • Decreto Legislativo N.º 635. • Exposición de Motivos. • Código Penal.
... 188 de la Constitución Política del Perú, por Ley N.º 25280 publicada el 30 de ... para determinar el lugar de comisión del delito, pudiendo ser aquel sitio en que se produjo la ... , reintegros o devoluciones de impuestos de cualquier naturaleza simulando la existencia ... Artículo 413.- Evasión mediante violencia o amenaza ... El que, ... - La oscura fortuna de Oscorima
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Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... de la Poniicia Universidad Católica del Perú, para escribir estas líneas, y por permiirme ser ... impuestos, por lo cual adelanto al lector de este trabajo ... Es claro y aceptado que el delito tributario se diferencia de la infracción ... y/o engañosas, lo que se conoce como evasión iscal ... Se advierte con facilidad que la ... -
Lavado de activos mediante criptomonedas en el Perú: problemas y alternativas
El presente artículo busca analizar la problemática que se crea ante la difusión y circulación de las criptomonedas y su impacto en determinados países, por el suceso cibernético y financiero que conlleva a los riesgos de su empleo criminal, planteando las alternativas ante la relevancia jurídica para la regulación peruana en materia sobre prevención y represión penal del lavado de activos....
... de recursos asociados con el LA/FT, la evasión de impuestos y operaciones ilegales y, por ende, ... y especíico del objeto de acción del delito de transporte, traslado ingreso o egreso del ... -
El compliance como herramienta de prevención frente a la criminalidad empresarial una mirada desde la criminología moderna
Este trabajo de investigación busca analizar desde una visión criminológica el compliance como herramienta de prevención de la criminalidad en el seno de las personas jurídicas. Para ello, se recurre a las teorías criminológicas modernas de mayor trascendencia científica con la finalidad de comprender la razón de ser del compliance en el interior de una empresa y asegurar su mejor utilización...
... ón de los jerarcas y la ejecución del delito. A ello debe sumarse su gran capacidad ... ón»— para justificar, por ejemplo, la evasión de tributos, argumentando que el Estado se a indebidamente de los impuestos que pagan los ciudadanos; entonces, el no ... internet del Congreso de la República del Perú: http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con3_ ... -
El criminólogo en la empresa. A propósito del nuevo modelo de prevención criminal introducido por la Ley N° 30424 modificada por el Decreto Legislativo N° 1352
El artículo expone la necesidad e importancia del trabajo criminológico en la empresa para prevenir y reducir la presencia e influencia de factores criminógenos, con la finalidad de evitar la asunción de responsabilidad administrativa y criminal en la comisión de ilícitos penales en general y, en particular, de los delitos de cohecho activo transnacional, lavado de activos, minería ilegal, crimen
... Precisamente, en el Perú, donde existe una democracia formal, no material, ... de las personas jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional. Posteriormente, ... las regulaciones especiales de guerra; evasión de impuestos; violaciones de embargos, hasta una ... -
El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... , en la Constitución Política del Perú, 4 dicha garantía se encuentra expresamente ... Impuestos, Editorial La Ley, N° 1 de 2002, p. 24). 2 De ... comporta que toda persona acusada de delito o falta se presume inocente hasta que su ... ón fiscal concerniente al delito de evasión al impuesto al valor agregado y a los ... -
Bibliografía
... Alva Mateucci, Mario (2020). Evasión tributaria. Lima: Instituto pací co ... Alvarez ... Aspectos relevantes del delito de defraudación tributaria. En: ... de la Ponti cia Universidad Católica del Perú ... Ataliba, Geraldo (2011). Hipótesis de ... porque la libertad depende de los impuestos. Buenos Aires: Editores Siglo XXI ... Iannacone ...
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Delincuencia organizada en México y su impacto en la garantía de los Derechos Humanos
El impacto de las políticas públicas implementadas para hacer frente a la delincuencia organizada en México a partir de 2006, lejos de disminuir los niveles de violencia, multiplicaron los homicidios, desapariciones y violación de los derechos humanos de la población civil, la Estrategia Nacional de Seguridad, que desarrolla acciones de inteligencia y operativos orientados a debilitar las...
... por la Pontiicia Universidad Católica del Perú. Ecuador ... Correo electrónico: ... La corrupción de autoridades, la evasión iscal, el lavado de dinero, la extorsión y la ... social que involucra a elementos como el delito, el delincuente, la política criminal, el ... mercado, a cambio de la aceptación de impuestos extraidos de la actividad criminal y del ... -
DECRETO SUPREMO N° 004-2014-RE - Ratifican el 'Convenio entre la República de Corea y la República del Perú para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos sobre la Renta' y su Protocolo
... procedente por la SalaPenal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de laRepública, para ser procesado por la presunta comisióndel delito contra la Tranquilidad Pública, en la modalidad deTerrorismo, en agravio del Estado peruano (Expediente Nº15-2014); ... Que, conforme al Ofb01cio ...
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Bases para el análisis económico de los sistemas de compliance penal
Los programas de compliance y los sistemas de responsabilidad penal o administrativa de las personas jurídicas constituyen en la actualidad herramientas crecientemente adoptadas por las distintas legislaciones para intentar disminuir el costo social de la criminalidad económica. Sin embargo, la incorporación legislativa y la aplicación de estos instrumentos legales no siempre está acompañada de...
... de 2001 en Italia, o la Ley 30 424 en el Perú ... sociales en pos de respuestas a cuestiones ... ” que minimice el costo social del delito, persiguiendo sólo aquellas conductas que causan ... tipo de hechos a los que nos referimos (evasión tributaria, corrupción administrativa, daños al ... de grandes defraudadores o evasores de impuestos ... a investigación del delito. Más adelante ... -
DECRETO SUPREMO N° 009-2014-RE - Ratifícan el “Convenio entre la República del Perú y la República Portuguesa para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos a la Renta” y su Protocolo
... procedente por la SalaPenal Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de laRepública, para ser procesado por la presunta comisióndel Delito" de Violación Sexual de menor de edad, enagravio de un menor de edad con identidad reservaday disponer su presentación por vía diplomática a laRep\xC3" ...
- Fiscal rechaza imputar a la infanta Cristina por blanqueo de dinero
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Comentarios a la legislación para combatir la minería ilegal: antecedentes y perspectivas
... por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Máster en Derecho por la Universidad de Denver ... 500 millones en impuestos dejados de pagar al fisco por esta actividad, ... frágiles y a la salud de la población, evasión de impuestos, interferencia directa sobre otras ... 12. Artículo 307-A.- Delito de minería ilegal. El que realice las ...
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II. Derechos de la libertad
1. A la libertad personal - 1.1. Contenido - 1.2. Detención judicial preventiva - 1.3. Arresto domiciliario - 1.4. Desaparición forzada - 1.5. Flagrante delito - 1.6. Cadena perpetua - 1.7. Gracia presidencial - 2. Vida - 2.1. Extensión del concepto - 2.2. Relación con otros derechos - 2.3. Dimensiones material y existencial - 2.4. Especial protección - 3. Integridad física - 3.1. Tres...
... ón cuando se analiza el riesgo de evasión del detenido. La comisión considera, sin ... és general de la sociedad en reprimir el delito y el interés del individuo en que se respeten ... Perú. informe final. primera parte. el proceso, los ... juez, debe tomar en cuenta los deberes impuestos por su propia investidura” ... STC 2465-2004 ...