conclusiones auditoria administrativa
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/11/2023 (Expediente: 045346-2022)
En el presente caso, se produjo una transgresión del debido procedimiento que indefectiblemente acarrearía nulidades posteriores, como fue el hecho de que osiptel obtuvo y calculó la base imponible anual de los periodos dos mil cinco y dos mil seis con información parcial que proporcionó telefónica, conforme a lo señalado en el numeral 3. 15 de la presente sentencia casatoria, lo que ocasiona la...
... sobre nulidad de resolución administrativa, los ... codemandados han interpuesto los ... administrativo y las actas de auditoría emitidas durante el ... procedimiento de ... sea inconsistente, sustentado en conclusiones vacías que no guardan ... relación con el real ... -
Directrices para la elaboración de un programa de compliance en protección al consumidor en el Perú
El autor propone algunas directrices para la elaboración de programas de compliance en protección al consumidor en el Perú, a partir del análisis de las obligaciones establecidas en la regulación peruana, así como de la propuesta de reglamentación sobre programas de cumplimiento actualmente en debate
... Mecanismos para el monitoreo, auditoría y para el reporte de eventuales incumplimientos ... Conclusiones ... Círculo de Derecho Administrativo 185 ... posible atenuante de la sanción administrativa ... Sobre este tema, el artículo 10° del ... -
Corrupción, seguridad y desarrollo: Una visión panorámica desde el Compliance. Perspectiva española
El presente trabajo de investigación tiene por finalidad analizar la vinculación de los fenómenos delincuenciales corporativos con conductas propias de la corrupción y el deterioro de los bienes jurídico-penales, los derechos humanos y la seguridad nacional. Si el management empresarial es responsable, diligente, ético con base en el cumplimiento normativo las empresas pueden contribuir al logro...
... Conclusiones – 6. Bibliografía. 1. Introducción ... contra el fraude fiscal en sede administrativa y penal”, en Temas actuales sobre fraude fiscal ... cierta vigilancia (compliance y auditoria) a sus proveedores, contratistas y asociados 102 ... -
Control interno, factor clave para la disminución de riesgos
La formación de una organización sin fines de lucro es una ardua tarea que requiere mucha responsabilidad, ya que se realizan procesos que permiten ejecutar acciones para lograr los objetivos de la entidad, las cuales muchas veces se lleva a la práctica con limitaciones o situaciones adversas, que pueden traer como consecuencia situaciones de riesgo que obstruyan el trabajo que ya se viene...
... = 0,00 ... 5. Conclusiones ... En base a la teoría consultada y los ... (GRE) y qué función cumple auditoría interna en la misma? ... y su influencia en la gestión administrativa del sector público. Revista científica Dominio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 002263-2019)
De la valoración probatoria se puede colegir válidamente que el acusado dufour cattaneo, representante legal de la empresa interandina de publicidad s. a., como proveedor del estado se presumía que debía conocer la normativa que regulaba la prestación de bienes y servicios al estado, y a pesar de ello, aceptó llevar adelante el supuesto servicio de publicidad para la segunda vuelta electoral del...
... máxima autoridad administrativa de la Entidad ... Asimismo, el artículo 11, ... Entre sus principales conclusiones, de manera ... resumida, se tienen las ... Garay (gerente de Control Interno y Auditoría de la ONPE) mediante la cual ... se dio cuenta de ... -
RESOLUCION.Nº 034-2015-SMV/01.Reglamento de Agentes de Intermediación.SEPARATA ESPECIAL Resolución SVM Nº 034-2015-SMV/01 Reglamento de Agentes de Intermediación Sábado 19 de diciembre de 2015 AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN 1825-2015. LA HISTORIA PARA CONTAR Sábado 19 de d... -
... función de cumplimiento normativo, de auditoría y de gestión de riesgos, con el f n de mejorar ... Este plan debe ser capaz de generar conclusiones y recomendaciones sobre el funcionamiento y e f ... de cosa juzgada o resolución administrativa f rme que ordene su ejecución, el cliente ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/01/2024 (Expediente: 000007-2023)
En observancia del principio tantum apellatum quantum devolutum, se abordaron las impugnaciones defensivas y acusatorias. las primeras fueron desestimadas, con excepción de la forma de ejecución de la pena -en virtud de los principios maius ad minorem y de retroactividad benigna que, por mandato constitucional, es aplicable a todo justiciable sin distinciones de ninguna índole-, pues, de acuerdo...
... persona con competencia judicial o administrativa. Afirmó ... que no hubo pacto ilícito con el ... ítica, se desprenden las siguientes conclusiones epistémicas: ... 3.1. Se acreditó que el ... , alcaldes— y exorbitar la auditoría subyacente, ... ya que la Contraloría General de ... -
Regímenes de Excepción y Proceso de Liquidación de las Empresas del Sistema Financiero
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el ente encargado de supervisar las empresas del sistema financiero, cuyo objetivo es proteger la salud de dicho sistema y los intereses de los ahorristas, sin embargo esto último no se verifica necesariamente cuando una entidad del sistema financiero entra en proceso liquidatorio. El proceso de crisis bancaria tiene dos etapas, en la cual la medida...
... Conclusiones ... * Abogado por la Pontificia Universidad ... ía funcional, económica y administrativa de la Superintendencia de Banca y Seguros; ... Auditoria final para la comprobación correspondiente, para ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 27/01/2023 (Expediente: 000251-2021)
De conformidad con el artículo 82 del texto único ordenado de la ley general de aduanas aprobado por decreto legislativo nro. 1053 y el artículo 13 del reglamento de procedimiento de restitución simplificado de derechos arancelarios aprobado mediante decreto supremo no. 104-95-ef, de la valoración de los medios probatorios aprotados, se desprende que no se encuentra acreditados que la demandante...
... MATERIA : NULIDAD DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA ... RESOLUCION NÚMERO TREINTA Y DOS ... Lima, ... ón Tributaria podrá comunicar sus conclusiones a los ... contribuyentes, indicándoles ... son producto del Programa de Auditoría ... Especializada N° 23-2014-SUNAT-3X2000 y del ... -
La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un estudio comparado entre España y el Perú
El presente trabajo estudia la responsabilidad penal de las personas jurídicas en España, la cual, después de haberse introducido en el año 2010, ha sufrido una reforma de hondo calado con la ley orgánica 1/2015. Esta ha conllevado importantes modificaciones y novedades, como la creación de una eximente de responsabilidad mediante la adopción de programas de cumplimiento, que ha supuesto un...
... CONCLUSIONES.- VI. BIBLIOGRAFÍA ... I ... INTR ODUC ... : Ley que Regula la Responsabilidad Administrativa de las Personas Jurídicas por el Delito de ... u órgano que ejerciera la función de Auditoría Interna de Prevención, medidas de prevención ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 12/06/2019 (Expediente: 005335-2011)
Sumilla: respecto a la emisión de recibos telefónicos, el tribunal fiscal ha considerado que éstos sólo tienen una finalidad informativa porque no contienen exigencia de pago manifiesto de la deuda vencida ni el detalle de la misma, rechazándolos de plano, sin realizar un análisis adecuado de los recibos ofrecidos que obran de fojas 23333 a 23337 ea o de los recibos que puedan ser presentados por
... en cuenta que del Informe General de Auditoría se ... desprende que el área de fiscalización ... ítimamente en última instancia administrativa en materia tributaria, ... atenta contra el ... fundamentos y conclusiones de la decisión), que resolvió declarar fundada ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 22 de Julio de 2019 (Expediente: 005335-2011)
Sumilla: respecto a la emisión de recibos telefónicos, el tribunal fiscal ha considerado que éstos sólo tienen una finalidad informativa porque no contienen exigencia de pago manifiesto de la deuda vencida ni el detalle de la misma, rechazándolos de plano, sin realizar un análisis adecuado de los recibos ofrecidos que obran de fojas 23333 a 23337 ea o de los recibos que puedan ser presentados
... que del Informe General de Auditoría se desprende que el área de ... en última instancia administrativa en materia tributaria, atenta contra el ... contiene los fundamentos y conclusiones de la decisión), que resolvió dec ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/05/2023 (Expediente: 001293-2021)
La sentencia impugnada contiene una motivación incompleta e insuficiente y un grave defecto de justificación externa, que vulneran la garantía de la debida motivación judicial, que resulta insubsanable en esta instancia; en consecuencia, de conformidad con el artículo 298 del código de procedimientos penales, corresponde declarar nula la sentencia y ordenar un nuevo juicio oral por un tribunal...
... 801-802), de cuyas conclusiones se advierte ... que el párrafo antes señalado ... emitido por la gerencia de auditoría y la Hoja informativa sobre los servicios ... a) La decisión administrativa de contratar a una empresa de servicios ... -
Informe Nº 017-2017-2-3376 de Contraloría general de la República, 27-10-2017
PROCESO DE CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
... AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ... INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA ... IV. CONCLUSIONES ... interno y con autonomía técnica, administrativa, económica yfinanciera, ... constituyéndose ... -
Examen de procedimientos convenidos a la cuenta nómina: visión de incidencia en instituciones educativas en Ecuador
Un examen de procedimientos analiza y evalúa la razonabilidad de los procesos contables en un área determinada identificando las áreas críticas, lo que es fortalecido con evidencia sustentable. De esta manera, es posible aplicar pruebas sustantivas y de cumplimiento que ayuden a mejorar los procesos del negocio, a partir de lo cual se obtiene información oportuna y confiable para la toma de...
AUDITORÍA ... Examen de procedimientos convenidos a la ... : 3 del área Contable y Administrativa, 28 docentes y 381 padres de familia. Para ... 7. Conclusiones ... Un trabajo de procedimientos convenidos ... -
La regulación de los conflictos de intereses y el buen gobierno en el Perú
El presente artículo aborda la problemática relativa a los conflictos de intereses y sus distintas manifestaciones, particularmente, en la gestión pública. En este sentido, el artículo parte del análisis ético del concepto, para luego arribar al examen de la regulación de los conflictos de intereses en el ámbito administrativo y su configuración como limitación constitucional a una serie de...
... completa posible de la dirección administrativa por parte de la burocracia” (15) ... caso emblemático de los servicios de auditoria contratados por las entidades de la ... 8. Conclusiones ... a) el conflicto de interés es una ... -
RESOLUCION, Nº 249-2022-CG, ORGANOS AUTONOMOS, CONTRALORIA GENERAL - Aprueban la Directiva Nº 014-2022-CG/GJNC “Revisión de Oficio de Informes de Control”-RESOLUCION-Nº 249-2022-CG
... control posterior, en la modalidad de Auditoría de Cumplimiento o de Servicio de Control ... los foros, un acta conteniendo las conclusiones obtenidas como resultado de la presentación y ... En el caso de responsabilidad administrativa funcional, la GJNC informa a la Oficina de ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 13/09/2021 (Expediente: 013509-2018)
· inaplicar el d. U. n° 016-2020.· confirmar la sentencia n° 28-2020, contenida en la resolución n° 03,de fecha 29 de enero de 2020, que declaró fundada en parte la demanda, enconsecuencia:a) se reconoce la existencia de una relación de trabajo de duraciónindeterminada bajo el régimen del d. leg. n° 728 entre el demandante y lademandada desde el 01 de noviembre de 2017 al 31 de mayo de 2018. B)...
... la función pública y la carrera administrativa reguladas en ... el ordenamiento jurídico ... de consultoría especializada, auditoría, vigilancia y limpieza, siempre y ... cuando sean ... ; cabe señalar que conforme a las conclusiones precedentes que determinaron el ... rechazo de la ... -
INVESTIGACION, ODECMA Nº 68-2016-PIURA, PODER JUDICIAL, CONSEJO EJECUTIVO DEL PODER JUDICIAL - Imponen medida disciplinaria de destitución a Asistente Judicial del Juzgado de Descarga de Familia, Distrito Judicial de Piura-INVESTIGACION-ODECMA Nº 68-2016-PIURA
... Judicial, aprobado por Resolución Administrativa" número ciento diez guión dos mil dieciséis gui\xC3" ... señalados, sustenta las siguientes conclusiones: ... 1) Está probada la materialidad de la ... de Piura, la misma que al realizar una auditoría del expediente determinó que éste fue anulado ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 20/10/2014 (Expediente: 004357-2013)
Cuando la sentencia de vista no confirma la apelada, sino por el contrario la revoca en todos sus extremos, se espera que los fundamentos que sustenten tal decisión sean suficientes e idóneos para que los justiciables puedan comprender las razones que dan a lugar a que la decisión del juez no sea ratificada
... hizo cargo de la Vicepresidencia Administrativa de la Comisión Organizadora de la ... de Rectores la realización de una auditoría integral, la que en ... efecto se llevó a cabo, ... 8) Las observaciones; 9) Las conclusiones; 10) Las recomendaciones y 11) Los ... anexos. De ... -
RESOLUCION.Nº 208, 209, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 220, 221, 222, 223 y 224-2019-OS/CD.Resoluciones de Consejo Directivo de OSINERGMIN.El Peruano / Viernes 20 de diciembre de 2019 3 NORMAS LEGALES RESOLUCIÓN DE CONSEJO DIRECTIVO ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA Y MINERÍA OSINERGMIN N° 208-2019-OS/CD Lima, 17 de diciembre de 2019 CONSIDERANDO: 1. ANTECEDENTES Que, e... -
... administrativo, la autoridad administrativa debe verificar plenamente los hechos que sirven ... de su Estudio de Corrosión, cuyas conclusiones fueron: i) Para Piura se tiene muy alta ... los mismos las áreas de Directorio, Auditoría Interna, Asesorías, Secretaría del Directorio, ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 08/07/2021 (Expediente: 017859-2018)
Confirmar la sentencia de fecha 04 de agosto del 2020, que declaró:1.- fundada en parte la demanda, en consecuencia: se reconoce la existencia deuna relación de trabajo de duración indeterminada bajo el régimen del d. leg. n°728 entre el demandante y la demandada desde el 01 de octubre de 2008 al31 de enero de 2015. 2.- ordena que la demandada cumpla con efectuar la inscripción del actor en...
... especial de contratación administrativa de servicios" ... 12. Por lo tanto, queda claro ... de consultoría especializada, auditoría, vigilancia y limpieza, siempre ... y cuando sean ... requiera; conclusiones señaladas en los numerales 3.5) y 3.6) de las ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 08/07/2021 (Expediente: 017859-2018)
Confirmar la sentencia de fecha 04 de agosto del 2020, que declaró:1.- fundada en parte la demanda, en consecuencia: se reconoce la existencia deuna relación de trabajo de duración indeterminada bajo el régimen del d. leg. n°728 entre el demandante y la demandada desde el 01 de octubre de 2008 al31 de enero de 2015. 2.- ordena que la demandada cumpla con efectuar la inscripción del actor en...
... especial de contratación administrativa de servicios" ... 12. Por lo tanto, queda claro ... de consultoría especializada, auditoría, vigilancia y limpieza, siempre ... y cuando sean ... requiera; conclusiones señaladas en los numerales 3.5) y 3.6) de las ... -
CONVENIO, FINANCIACION - Convenio de Financiación. Contrato de Ejecución de Reforma Sectorial entre la Unión Europea y la República del Perú relativo al Programa de Apoyo Presupuestario a la Política Nacional de Aseguramiento Universal en Salud del Perú-CONVENIO-FINANCIACION
... ón y la Comisión analizarán las conclusiones y recomendaciones de las evaluaciones y, en su ... 2.9 Auditoría ... Sin perjuicio de las obligaciones aplicables ... con el gobierno o estructura administrativa del socio e identificadas en el anexo I ...
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Avances en la lucha para la erradicación de la corrupción en Perú: un análisis sobre la ética y transparencia en la función pública
La corrupción en Perú es un fenómeno que limita el desarrollo, ahonda las diferencias socioeconómicas entre los peruanos y menoscaba la confianza en las instituciones. Las leyes implementadas para hacerle frente han perdido la batalla y el cáncer de la corrupción ha hecho metástasis en un Estado agobiado y cada vez menos eficiente. La ausencia de medidas de detección temprana, un sistema de...
... ón de políticas de actuación administrativa y la colaboración en la formulación de ... , supervisión, fiscalización, auditoría y, en general, aquellas que requieren la ... VII. CONCLUSIONES ... -El privilegio de ser un servidor público ...