Secreto bancario

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... por un nivel de reserva reforzado, que es el secreto bancario. Se analiza la definición de la figura y su evolución en el ámbito económico reciente, su protección constitucional y el marco normativo existente, para luego revisar las excepciones, la información excluida, las prohibiciones, los supuestos de violación del secreto bancario, los tipos de operaciones pasivas y sus singularidades, para concluir en las perspectivas actuales y retos

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... presente trabajo, el autor analiza el derecho al secreto bancario desde una perspectiva constitucional-tributaria. se pregunta sobre la constitucionalidad del levantamiento de esta institución como herramienta de fiscalización por parte de la Administración Tributaria. Para ello primero resalta la relación entre el secreto bancario y el derecho a la intimidad, así como la importancia del deber de contribuir y el principio de solidaridad. Por últ

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... de estos derechos fundamentales -de secreto bancario- se efectúa de acuerdo a ley. por tanto, el mandato constitucional establece que, en este tema, es la ley la que desarrollará el asunto. Por tanto, ante la antinomia entre la norma general y la específica debe primar esta última, que va en concordancia con la labor del fiscal, reconocida a nivel constitucional, motivo por el que el recurso de casación promovido debe estimarse y,...

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... del mandato judicial de levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria- debe desestimarse, pues el recurrente no demostró, en el caso concreto, que la decisión judicial vulneró su derecho constitucional y que no concurriera el principio de proporcionalidad y la suficiencia de elementos de convicción, presupuestos previstos en el artículo 203, numeral 1, del código procesal penal. en ese sentido, la pretensión impugnatoria del

... que no debieron efectuar el levantamiento del secreto bancario, la reserva tributaria y a reserva bursátil, dado que no tenía condición de investigado, sino solo se testigo. sin embargo, tal accionar fue en virtud de una solicitud de fiscalía, en el marco de las investigaciones iniciales por la presunta comisión del delito de enriquecimiento ilícito, y se ciñe a los fines previstos en el numeral 1 del artículo 321 del ncpp. por lo tanto, al...

... restrictivas de derecho de levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y reserva bursátil se dictan cuando la información respectiva sea necesaria y pertinente para el esclarecimiento del caso investigado (ex artículos 235, apartado 1. y 236, apartado 1, del cpp). los siete encausados afectados por el requerimiento fiscal están inculpados formalmente por el delito de tráfico de influencias, salvo la primera que lo está por...

... del requerimiento de levantamiento de secreto bancario (foja 1), esto es, el veintiuno de septiembre de dos mil veinte, el recurrente ya se encontraba destituido del cargo de vocal supremo titular por haber cometido infracción a la constitución política en sus artículos 39, 44, 138, 146, 139. 2 y 139. 3, mediante resolución legislativa n° 004 -2018-2019-cr del cuatro de octubre de dos mil dieciocho.

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