Secreto bancario
- Vigente Decreto de Urgencia Nº 038-2020, que establece medidas complementarias para mitigar los efectos económicos causados a los trabajadores y empleadores ante el COVID-19 y otras medidas
- Vigente Decreto de Urgencia Nº 076-2020, que dicta medidas complementarias destinadas al financiamiento de la Micro y Pequeña Empresa del Sector Turismo para la reducción del impacto del COVID-19 y otras medidas
- Vigente Decreto de Urgencia Nº 082-2020, que dicta medidas complementarias destinadas al financiamiento de los pequeños productores agrarios del sector agrario para la reducción del impacto del COVID-19 y otras medidas
- La fiscalía abre investigación preliminar a Rivera Ydrogo por lavado de activos
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00407-2021-HD, Sentencia (Hábeas Data), 20-11-2017
... secreto bancario y que dicha información estaba protegida, tal como lo establece ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00009-2021-AI, Admisibilidad (Acción de Inconstitucionalidad), 23-03-2021
... 3 y 4 del Decreto Legislativo 1313 transgreden las garantías del secreto ... bancario. Además, se alega que el artículo 3 del Decreto Legislativo ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00003-2021-AI, Admisibilidad (Acción de Inconstitucionalidad), 18-02-2021
... transgreden las garantías del secreto bancario. Además, se alega que el ... artículo 3 del Decreto Legislativo ...
- Resolución nº 2005_2_00549 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 26 de Enero de 2005
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Resolución nº 2005_3_00198 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 12 de Enero de 2005
Se confirma la apelada por el reparo relativo a incremento de patrimonio no justificado. Se señala que la fiscalización fue programada al recurrente en virtud a la nueva información proporcionada por terceros respecto de la existencia de operaciones realizadas por el recurrente en el sistema financiero nacional e internacional, los que al tener incidencia en la determinación del referido impuesto,
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Resolución nº 2005_1_03051 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 13 de Mayo de 2005
Se declara fundada la queja interpuesta, debiendo suspenderse definitivamente el procedimiento de cobranza coactiva respecto a las deudas por arbitrios municipales de 1996 a 2004, así como por el Impuesto Predial del cuarto trimestre del 2004 a que se refiere la Resolución N° 136-016-00004071 del 28 de febrero de 2005, debiendo la Administración levantar las medidas cautelares que por dicha...
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Límites constitucionales a las facultades discrecionales de la Administración Tributaria
El Estado ha dotado a la Administración Tributaria de una serie de facultades, entre ellas la de fiscalización, que tiene la finalidad de verificar la correcta determinación de la obligación tributaria por parte del contribuyente. El artículo 62° del TUO del Código Tributario faculta a la Administración actuar con cierto margen de discrecionalidad que le permite investigar, verificar y controlar...
... al poder tributario, derecho a la intimidad, derecho al secreto profesional, no autoincriminación, principio de razonabilidad y ... el derecho al trabajo, a la libertad de asociación, al secreto bancario" o a la libertad de tránsito, entre otros que han sido recogidos en el art\xC3" ... -
Versión original
DECRETO LEGISLATIVO N° 1141 - Decreto Legislativo de Fortalecimiento y Modernización del Sistema de Inteligencia Nacional - SINA y de la Dirección Nacional de Inteligencia - DINI
... 4.1 Es información clasificada de inteligencia, con el nivel de Secreto, aquella que poseen y/o generan los componentes del Sistema de ... el secreto profesional, intimidad personal y familiar, secreto bancario, reserva tributaria y otras que la Constitución Política ampare ...
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Decreto legislativo N° 1611. Decreto Legislativo que aprueba medidas especiales para la prevención e investigación del delito de extorsión y delitos conexos, así como para la modificación del Código Penal, aprobado mediante Decreto Legislativo N° 635 y del Código Procesal Penal, aprobado por Decreto Legislativo N° 957
... , en referencia, se sujetan a las normas de protección del secreto bancario la reserva tributaria y secreto de las comunicaciones no ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1232 - Decreto Legislativo que modifica diversos artículos y Disposiciones Complementarias Transitorias y Finales del Decreto Legislativo 1049, Decreto Legislativo del Notariado
... érdida, extravío, deterioro o situación que ponga en riesgo el secreto o la unidad del dispositivo de creación de fi rma digital. c) ... c. Sustentar los pedidos de levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas de derecho ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01900-2012-HD, Auto (Hábeas Data), 14-03-2016
... marco de protección del secreto bancario. Por cierto, en dicho documento se ... exponen otros asuntos que ...
- Decreto Legislativo Nº 1061 - Aprueba modificaciones a la Ley del Mercado de Valores, Decreto Legislativo N° 861
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FE DE ERRATA, D. Leg. Nº 1313, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - .-FE DE ERRATA-D. Leg. Nº 1313
... “Artículo 143.- LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO ... El Secreto bancario no rige cuando la información sea ...
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Resolucion administrativa Nº 002-2023-JN-ANC-PJ . Reglamento del Procedimiento Administrativo Disciplinario y de las Medidas de Prevención de la Autoridad Nacional de Control del Poder Judicial
... secreto bancario y de las comunicaciones ... TÍTULO IX – DE LA CADUCIDAD, ...
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Tribunal Constitucional undefined, Expte. undefined, undefined (undefined), 01-03-2015
... vulnera el secreto bancario y la reserva tributaria reconocido en el artículo 2.5 de la ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 04274-2015-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 02-11-2016
... de investigación, como el levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria ... de la imputada. Por consiguiente, el ...
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Versión original
DECRETO DE URGENCIA, N° 076-2020, PODER EJECUTIVO, DECRETOS DE URGENCIA - Decreto de Urgencia que dicta medidas complementarias destinadas al financiamiento de la Micro y Pequeña Empresa del Sector Turismo para la reducción del impacto del COVID-19 y otras medidas-DECRETO DE URGENCIA-N° 076-2020
... del FAE-TURISMO, considerando la protección constitucional del secreto bancario de los beneficiarios de los créditos ... Artículo 17 ...
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Vigente
Decreto Legislativo 767 - Ley Orgánica del Poder Judicial
... El voto es secreto y no hay reelección ... La elección se realiza el primer jueves ... , de Quiebras, de Transporte Marítimo y Aeronáutico, de Seguros, Bancario, Minero y otras materias análogas; y, ... d. De los demás asuntos ...
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El régimen Fatca y sus principales aristas de aplicación en el Perú
Como respuesta al recurrente problema de evasión fiscal internacional, el Congreso de los Estados Unidos emitió la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (Foreign Acccount Tax Compliance Act, comúnmente conocida por sus siglas Fatca). Dicha ley tiene por objeto promover el cumplimiento tributario de ciudadanos y residentes de Estados Unidos que son titulares de cuentas bancarias en
... naturaleza, su extraterritorialidad, su vulneración del derecho bancario, civil y penal, y demás aristas. Su inminente aplicación, el 1 de julio ... Palabras clave: Fatca – evasión fiscal – secreto bancario ... Abstract: As an answer to the international tax evasion ... -
Resolución nº 2003_3_01489 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 21 de Marzo de 2003
Se declara nula e insubsistente la apelada por cuanto si bien existe causal para determinar la obligación sobre base presunta, los importes de ingresos omitidos contenidos en los valores no coinciden con los que la Administración ha tenido en cuenta como diferencias no sustentadas a fin de establecer los ingresos omitidos, por lo que procede que la Administración precise los importes a efecto de...
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Delitos Informáticos
En los últimos tiempos, producto del desarrollo de las tecnologías informáticas se ha ido desarrollando una nueva forma de criminalidad denominada delitos informativos. En relación a esta nueva forma delictiva, se ha emitido una Ley penal especial cuya finalidad es prevenir y sancionar las conductas ilícitas que afectan los sistemas y datos informáticos, así como el secreto de las comunicaciones,
... secreto de las comunicaciones, y los demás bienes jurídicos que resulten ... niega a brindar información sobre el levantamiento del secreto bancario (decima disposición complementaria final) y cuando se niega a brindar ...