informe largo auditoria
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Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas: ¿Resulta el Compliance una medida suficiente y útil para el sistema judicial peruano?
El Compliance es un término bastante familiar entre las empresas norteamericanas e incluso en países de Europa. Sin embargo, es un concepto nuevo que se viene manejando en el Perú. La principal función del Compliance es garantizar la integridad de la compañía y para ello identifica riesgos y establece mecanismos que permitan que los mismos no se conviertan en un problema. Atendiendo a ello,...
... de cumplimiento que supone realizar una auditoria inter-na para determinar cuál es el proceso o ... la Ley 30424; es decir, a través del informe que tendría que dar la Superintendencia de ... adopción debe verse como una inversión a largo plazo para las pequeñas empresas, en razón a ... -
Errores probatorios en materia tributaria
El presente trabajo posee como objetivos: (i) a nivel conceptual, presentar una tipología (no exhaustiva) de errores probatorios que se presentan usualmente en los procedimientos y procesos tributarios en el Perú, agrupados en función a las etapas de la actividad probatoria donde se producen, y proponer un aparato terminológico que permita describir con mayor poder explicativo lo que ocurre...
... no caliican como tales los informes de auditoría. En la misma línea, en la Resolución del ... con el valor de búsqueda de la verdad a lo largo de todas las ... etapas de la actividad ... de la pericia, existirá un relato o informe, pero no un peritaje judicial. f. El perito no ... -
La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un estudio comparado entre España y el Perú
El presente trabajo estudia la responsabilidad penal de las personas jurídicas en España, la cual, después de haberse introducido en el año 2010, ha sufrido una reforma de hondo calado con la ley orgánica 1/2015. Esta ha conllevado importantes modificaciones y novedades, como la creación de una eximente de responsabilidad mediante la adopción de programas de cumplimiento, que ha supuesto un...
... habría fomentado o no impedido a lo largo del tiempo que los directivos o empleados de la ... u órgano que ejerciera la función de Auditoría Interna de Prevención, medidas de prevención ... apunta De Porres Ortiz de Urbina, por el Informe de la OCDE sobre evaluación de la ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 1° sala laboral de 22/06/2021 (Expediente: 025925-2018)
Las condiciones de trabajo no son de libre disposición del trabajador (por ejemplo, eltrabajador de una empresa de seguridad y vigilancia no podría vender su uniforme, yal término del contrato de trabajo, la empresa puede solicitar la devolución de dichouniforme), se entregan con ocasión del trabajo y, como consecuencia de ello, no estánafectos al cálculo de los tributos laborales ni beneficios...
... desarrolladas por su parte a lo largo del proceso, y ... sosteniendo que no ha existido ... por el accionante en el Departamento de Auditoria Interna, División ... Auditoria Financiera y ... ía profesional para la formulación del Informe de Control ... “Examen especial a la ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 1° sala laboral de 22/06/2021 (Expediente: 025925-2018)
Las condiciones de trabajo no son de libre disposición del trabajador (por ejemplo, eltrabajador de una empresa de seguridad y vigilancia no podría vender su uniforme, yal término del contrato de trabajo, la empresa puede solicitar la devolución de dichouniforme), se entregan con ocasión del trabajo y, como consecuencia de ello, no estánafectos al cálculo de los tributos laborales ni beneficios...
... desarrolladas por su parte a lo largo del proceso, y ... sosteniendo que no ha existido ... por el accionante en el Departamento de Auditoria Interna, División ... Auditoria Financiera y ... ía profesional para la formulación del Informe de Control ... “Examen especial a la ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 16/03/2023 (Expediente: 007919-2020)
Revocaron la sentencia nº 283-2022 contenida en la resolución nºseis de fecha 20 de octubre de 2022, en el extremo que declara infundada eldespido incausado y reposición, reformándola a fundada; enconsecuencia, ordenaron a la demandada cumpla con reponer a la actora ensus labores habituales como especialista nivel p2, sin menoscabar sus ingresosremunerativos y su ámbito geográfico. 2. revocaron...
... lo largo de su tiempo de servicios en ESSALUD con ... de División del Órgano de Auditoría Interna. (fojas 54) ... • La Resolución de ... probar mediante una evaluación médica o informe ... psicológico o psiquiátrico del sufrimiento, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/05/2016 (Expediente: 003028-2014)
La fundamentación del recurso forma parte de la postulación de la impugnación. el recurrente debe sostener su pretensión dentro de los diez días de interpuesto formalmente; de lo contrario, devendría en improcedente por extemporáneo.
... que la imputación se desvituó con el Informe N. 055-2014 ... 'OCP/MPSM (folio cinco mil ... los años dos mi cinco y des rasa y largó o Peres ... Bardales, an reiterados ... Auditoría, esta persona manifestó no haber recibido ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 09/09/2021 (Expediente: 002182-2019)
Umilla: como se puede apreciar, en el presente caso, la demandante no ha cumplido con ninguno de los dos supuestos previstos en la norma aplicable para que la designación efectuada por junta general de accionistas que invocan es válida y eficaz, esté conforme a derecho. en ese sentido, queda claro que la acotación se encuentra debidamente formulada, pues la designación de miinera phelps debió...
... prestará la asistencia técnica, ni el informe emitido por una firma de ... auditores de ... jurada del proveedor y del informe de auditoría ... previstos en el articulo 56 inciso f) de la ... presentados por la demandante a lo largo del procedimiento -esto es, el ... comprobante ... -
ORDENANZA.Nº 014-2016/MPH.Reglamento de servicio de transporte público regular y especial de personas y la adecuación de la realidad del transporte público de la provincia de Huaura al Decreto Supremo Nº 017-2009-MTC.SEPARATA ESPECIAL Viernes 5 de agosto de 2016 AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU 1825-2015. LA HISTORIA PARA CONTAR MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA ORDENANZA MUNICIPAL Nº 014-2016/MPH REGLAMENTO DE SERVICIO DE TRANSPORTE PÚBLICO REGULAR Y ... -
... 596109 NORMAS LEGALES Que, mediante Informe Nº 070-2016-SGRyFTT-GT/MPH de fecha 14.04.2016, ... El presente Reglamento utiliza a lo largo de su desarrollo la frase “condiciones de ... Informe que se emita al realizarse la Auditoría de Servicios a que hace referencia el Artículo ...
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Implementación de medios preventivos en las unidades de auditoría interna para la disminución de riesgos en la empresa 'Indenor S.A.' Chiclayo - 2012
... ón, así mismo mostramos los anexos que complementan el informe ... II. MATERIAL Y MÉTODOS ... La presente Investigación es de tipo ... riesgos por los que podría pasar esta empresa ya sea a corto o largo plazo ... V. CONCLUSIONES ... De Acuerdo a la investigación podemos ...
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Chinchero: ¿APP u obra pública? He ahí el dilema. Análisis crítico del régimen jurídico de las Asociaciones Público Privadas y el de los contratos de obra pública a propósito del caso del Aeropuerto de Chinchero
El presente artículo se centra en el estudio concreto de dos formas de construcción de infraestructura pública en el país: las Asociaciones Público Privadas y los contratos de obra pública, analizando sus características, implicancias, diferencias y la forma como se encuentran regulados. Asimismo, se realiza un análisis crítico del caso concreto del contrato de concesión del aeropuerto de...
... público; y, la empresa privada cobra a lo largo de varios años, ya sea mediante las tarifas ... por la Gerencia Técnica de OSITRAN en el Informe Técnico No. 005-2017-GRE-GSF-GAJ-OSITRAN: ... de mayo de 2017 emitió el Informe de Auditoría No. 265-2017-CG/MPROY-AC (21) por medio del cual ... -
Treinta años desde la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera en Uruguay: impacto e implicancia de su primera aplicación
Desde el último tercio del siglo XX, la profesión contable global es regulada por distintas organizaciones que han trabajado en la definición y elaboración de normas que faciliten el suministro de información financiera de alta calidad y que sean comparables, esencialmente, en aspectos de reconocimiento, medición y exposición. Este proceso también se ha dado en Uruguay, tanto a través de la...
... ón financiera, la contabilidad y la auditoría del sector público. Con respecto al «sector ... A lo largo del tiempo, los contadores han actuado en la ... de sus clientes acompañada de un informe (certificación) de contador público, la ... -
La regulación de los conflictos de intereses y el buen gobierno en el Perú
El presente artículo aborda la problemática relativa a los conflictos de intereses y sus distintas manifestaciones, particularmente, en la gestión pública. En este sentido, el artículo parte del análisis ético del concepto, para luego arribar al examen de la regulación de los conflictos de intereses en el ámbito administrativo y su configuración como limitación constitucional a una serie de...
... plazo para maximizar el interés propio a largo plazo. En esa línea tenemos los estudios de ... (20) El Informe Nolan consigna como uno de los siete principios ... caso emblemático de los servicios de auditoria contratados por las entidades de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/08/2019 (Expediente: 000112-2017)
Suspensión de la prescripción de la acción penalsumilla. el acuerdo plenario número 3-2012/cj-116, establece un límite temporal para la duración de la suspensión de la prescripción de la acción penal, generada por la formalización de la investigación preparatoria, la misma que no podrá prolongarse más allá de un tiempo acumulado equivalente al plazo ordinario de prescripción más una mitad de...
... diez, se acuerda realizar la auditoria a la gestión de la investigada, ... para tal ... evidencias contables existentes, emite el informe 005-LEHG-210-CH, ... detallando un desbalance de ... delictiva estuvo desplegada por un largo periodo de ... tiempo, por lo que la fecha en que ... -
Regímenes de Excepción y Proceso de Liquidación de las Empresas del Sistema Financiero
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el ente encargado de supervisar las empresas del sistema financiero, cuyo objetivo es proteger la salud de dicho sistema y los intereses de los ahorristas, sin embargo esto último no se verifica necesariamente cuando una entidad del sistema financiero entra en proceso liquidatorio. El proceso de crisis bancaria tiene dos etapas, en la cual la medida...
... proporción más elevada de los activos a largo plazo de la empresa se han financiado con deuda a ... ón, el ente supervisor emitió el Informe N° ASIF “B”-166VI/98 de fecha 05 de ... Auditoria final para la comprobación correspondiente, para ... -
Resolucion SMV Nº 001-2023-SMV/01. Aprueban el Reglamento de Gestión Integral de Riesgos
... marco de apetito al riesgo, los objetivos a largo plazo y los niveles de capital y liquidez de la ... Artculo 10.- APROBACIN DE INFORME ANUAL DE RIESGOS La entidad debe aprobar y ...
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Estado de la cuestión delitos funcionariales
... rmación que se halla desvirtuada por el informe elevado al Director de Pasaportes en el que ... penal de Luis Bedoya ... , éste a lo largo de todo proceso ha reconocido haber recibido ... en su condición de jefe de Auditoría de INDECI físicamente no realizó comisiones a ...
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DECRETO SUPREMO N° 084-2014-RE - Ratifican 'Convenio entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República Federal de Alemania sobre cooperación en el ámbito de las materias primas, la industria y la tecnología'
... Nº 269-2014-TP/DE/UGPYTOS-UATEP y el Informe Nº 153-2014-TP/DE/UGPYTOS-UATEP, de la Unidad ... -CG, Reglamento de las Sociedadesde Auditoría conformantes del Sistema;r) Aprobar y dar la ... guiar de manera clara y con visión de largo plazo laimplementación, desarrollo y gestión de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 08/01/2024 (Expediente: 016086-2023)
De una interpretación conjunta de lo establecido en los artículos 22 y 41 de la ley del impuesto a la renta, para que la deducción por depreciación sea aceptada por la administración tributaria, no solamente debe constar en los libros contables, sino que se debe acreditar de acuerdo a lo prescrito por el literal f) del artículo 37 de la misma ley. dichas normas, claramente prescriben que, para...
... de locales; tal es así que, a lo largo de los años, ha sido ... sujeto de ... categoría del ejercicio 2010, del informe ... general de fiscalización se aprecia que la ... ó que se ha verificado que en dicha auditoría no se había ... solicitado tal documentación ... -
No dejes para mañana, lo que puedes hacer hoy. La importancia de la planificación de la liberación de terrenos
El presente artículo tiene como finalidad identificar que la liberación de terrenos es un problema que puede ser evitado por el Estado, por medio de una planificación efectiva de los proyectos, así como el establecimiento de un mínimo indispensable1 para que se proceda con la adjudicación. Se analizará cómo es que la planificación de proyectos resulta importante para el desarrollo de los...
... problemas para alcanzar las metas a corto y largo plazo. Tal es así que, conforme a lo señalado ... En concordancia con esta postura, el Informe de actualización de proyecciones ... 16 Auditoria Superior de la Federación de la Cámara de ... -
DECRETO DE ALCALDIA, Nº 006-2019-MDCH, GOBIERNOS LOCALES, MUNICIPALIDAD DE CHORRILLOS - Modifican Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA de la Municipalidad de Chorrillos-DECRETO DE ALCALDIA-Nº 006-2019-MDCH
... de Comercio Exterior y Turismo, un informe detallado sobre las acciones realizadas y ... se reúne a la entrada a la Iglesia y a lo largo de la Alameda de los Descalzos. Aunque mucha de ... Comisión Especial de Cautela para la auditoría financiera gubernamental por los periodos 2019 - ...
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RESOLUCION VICE MINISTERIAL, Nº 169-2019-VMPCIC-MC, PODER EJECUTIVO, CULTURA - Declaran como Patrimonio Cultural de la Nación a la ceremonia de la Porciúncula llevada a cabo en el Convento de los Descalzos del distrito del Rímac, en la ciudad de Lima-RESOLUCION VICE MINISTERIAL-Nº 169-2019-VMPCIC-MC
... de Comercio Exterior y Turismo, un informe detallado sobre las acciones realizadas y ... se reúne a la entrada a la Iglesia y a lo largo de la Alameda de los Descalzos. Aunque mucha de ... Comisión Especial de Cautela para la auditoría financiera gubernamental por los periodos 2019 - ...
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RESOLUCION, Nº 3139-2019, ORGANOS AUTONOMOS, SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES - Autorizan inscripción de persona natural en el Registro de Intermediarios y Auxiliares de Seguros, Empresas de Reaseguros del Exterior y Actividades de Seguros Transfronterizas-RESOLUCION-Nº 3139-2019
... de Comercio Exterior y Turismo, un informe detallado sobre las acciones realizadas y ... se reúne a la entrada a la Iglesia y a lo largo de la Alameda de los Descalzos. Aunque mucha de ... Comisión Especial de Cautela para la auditoría financiera gubernamental por los periodos 2019 - ...
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ORDENANZA, Nº 504-MDA, GOBIERNOS LOCALES, MUNICIPALIDAD DE ATE - Ordenanza que aprueba la adhesión de la Municipalidad Distrital de Ate a la Mancomunidad Municipal Lima Este-ORDENANZA-Nº 504-MDA
... de Comercio Exterior y Turismo, un informe detallado sobre las acciones realizadas y ... se reúne a la entrada a la Iglesia y a lo largo de la Alameda de los Descalzos. Aunque mucha de ... Comisión Especial de Cautela para la auditoría financiera gubernamental por los periodos 2019 - ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, N° 0663/RE-2019, PODER EJECUTIVO, RELACIONES EXTERIORES - Autorizan viajes de funcionarios diplomáticos a Bolivia, en comisión de servicios-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 0663/RE-2019
... de Comercio Exterior y Turismo, un informe detallado sobre las acciones realizadas y ... se reúne a la entrada a la Iglesia y a lo largo de la Alameda de los Descalzos. Aunque mucha de ... Comisión Especial de Cautela para la auditoría financiera gubernamental por los periodos 2019 - ...