delitos contables peru
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/05/2017 (Expediente: 003266-2015)
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 23/04/2018 12:46:25,Razón: ... en los delitos que suponen una evidente ... trascendencia ... debate, los peritos contables de parte y de oficio sostuvieron que no existía ...
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Dos reflexiones para la construcción dogmática de la fase de corroboración en la colaboración eficaz
El presente artículo tiene por finalidad dedicar dos reflexiones para la construcción dogmática de una fase de corroboración o verificación de la información que aporta un aspirante a colaborador eficaz previa a la presentación del acuerdo y su homologación judicial. La primera insiste en cambiar la perspectiva de análisis de la colaboración eficaz que ha sido meramente operativa, para comenzar a
... alex.robles.s@hotmail.com VOX JURIS, Lima (Perú") 39 (1): 137-157, 2021 ... Wංඅඅංൺආ\xE0\xB6" ... La lucha contra los delitos no convencionales se encuentra enmarcada dentro ... de capitales, delitos tributarios y contables" y delitos de obstrucción a la justicia (Convenci\xC3" ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 26/08/2021 (Expediente: 001039-2020)
De conformidad con lo establecido en el inciso d) del artículo 37° de la ley del impuesto a la renta, aprobado por el decreto supremo n° 179-2004-ef, las pérdidas extraordinarias de electricidad generadas por caso fortuito o fuerza mayor, o por actos que constituyen delitos, se acreditan con (i) sentencia judicial que haya determinado el hecho delictuoso o, (ii) se demuestre que es inútil iniciar
... fuerza mayor, o por actos que constituyen delitos, se acreditan ... con sentencia judicial que haya ... en el Perú, el OSINERGMIN, a través de la Gerencia Adjunta ... incluso las normas contables específicamente la NIC N° 2, la admiten, al ... -
RESOLUCION, N° 000198-2020/SUNAT, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA - Modifican el procedimiento específico “Valoración de mercancías según el Acuerdo del Valor de la OMC” DESPA-PE.01.10a (versión 6) -RESOLUCION-N° 000198-2020/SUNAT
... - Ley de los Delitos Aduaneros, Ley Nº 28008, publicado el 19.6.03, y ... o jurídica con domicilio fiscal en el Perú, que cuente con RUC, DNI o carné de ... documentos comerciales, financieros y contables que amparen las mercancías objeto de ...
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Código Penal
• Índice de sumillas. • Decreto Legislativo N.º 635. • Exposición de Motivos. • Código Penal.
... Libro Segundo ... Parte Especial - Delitos TÍTULO I Delitos contra la vida el cuerpo y la ... 188 de la Constitución Política del Perú, por Ley N.º 25280 publicada el 30 de ... aumento o disminución de las partidas contables ... 2. Proporcionar datos falsos ... -
DECRETO SUPREMO, N° 014-2021-SA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 15251, modificada por la Ley N° 30699, Ley que modifica el artículo 1 de la Ley N° 15251, Ley que crea el Colegio Odontológico del Perú y diversos artículos de la Ley N° 29016-DECRETO SUPREMO-N° 014-2021-SA
... los estados financieros y llevar los libros y registros contables del COP ... 8. Disponer el depósito en bancos de todo lo recaudado tanto ... delitos o faltas Judiciales y Administrativas, para lo cual deben presentar sus ...
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Reflexiones sobre el delito societario
El presente artículo tiene por objetivo mostrar la necesidad de tipificar el delito societario en nuestro ordenamiento jurídico penal, para que se pueda controlar a las empresas y reprimir las conductas ilícitas que atentan contra el orden socioeconómico del país, ya que las conductas lesivas tienen un impacto en la economía, afectando a la comunidad. Mantener tales conductas como un delito...
... lo ubicaría dentro de los denominados delitos económicos y específicamente en el derecho ... 6 En la Constitución Política del Perú, el principio de legalidad está expresamente ... aumento o disminución de las partidas contables ... Se usa cualquier engaño que suponga ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2023 (Expediente: 001962-2022)
El plazo de prescripción respecto de máximo enrique rivas bellido, asciende a dieciocho años, el mismo que concluyó en abril de 2022, que a la fecha se encuentra superado en exceso el plazo prescriptorio extraordinario de la acción penal por el delito de defraudación tributaria; operando de pleno derecho el efecto liberatorio del tiempo; razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 01/06/2023 11:04:43,Razón: ... libros contables, las operaciones comerciales y comprobantes de ... los delitos, el legislador escogió ciertos parámetros ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2023 (Expediente: 001962-2022)
El plazo de prescripción respecto de máximo enrique rivas bellido, asciende a dieciocho años, el mismo que concluyó en abril de 2022, que a la fecha se encuentra superado en exceso el plazo prescriptorio extraordinario de la acción penal por el delito de defraudación tributaria; operando de pleno derecho el efecto liberatorio del tiempo; razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 01/06/2023 11:04:43,Razón: ... libros contables, las operaciones comerciales y comprobantes de ... los delitos, el legislador escogió ciertos parámetros ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00013-2007-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 13-07-2007
... TRIBUNAL CONSTITUCIONAL DEL PERÚ ... DEL 13 DE JULIO DE 2007 ... PROCESO DE ... Libertad de prensa y delitos contra el honor. Buenos Aires: Ad ... Hoc, 2006 ... Los libros, comprobantes y documentos contables y administrativos están sujetos ... a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/07/2023 (Expediente: 001814-2022)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veintiuno de setiembre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que declaró: i) fundada, por mayoría, la excepción de prescripción de la acción...
... COMPETENCIA EN DELITOS TRIBUTARIOS, ADUANEROS Y CONTRA LA PROPIEDAD ... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 18/09/2023 16:56:35,Razón: ... de pago y del control de los libros contables; ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/10/2023 (Expediente: 001848-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veinticuatro de octubre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que por mayoría declaró: 1) fundada la excepción de prescripción de la...
... CON COMPETENCIA EN DELITOS TRIBUTARIOS, ADUANEROS Y PROPIEDAD INTELECTUAL y ... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 14/09/2023 22:41:19,Razón: ... el control de los libros contables de la empresa. Además, era la persona quien ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 26/10/2017 (Expediente: 002106-2016)
... peritos contables, en su informe pericial ampliatorio (foja ... cuestionan la materialidad de los delitos que les imputan; por ... consiguiente, la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/09/2023 (Expediente: 000431-2022)
Nulidad de la sentencia condenatoria por omisión de diligenciassi de lo actuado se aprecia que se requiere realizar diligencias relevantes para el adecuado esclarecimiento del hecho sub judice, cabe declarar nula la sentencia condenatoria y disponer la realización de un nuevo juicio oral.
... PROCURADURÍA PÚBLICA ESPECIALIZADA EN DELITOS DE LAVADO DE ... ACTIVOS2 contra la sentencia del ... - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 27/09/2023 14:23:36,Razón: ... 5.6. Las pericias contables presentadas por la Fiscalía han incurrido en ... -
Compliance y Regímenes sancionatorios de las personas jurídicas: algunas consideraciones económicas
La problemática de la responsabilidad penal o administrativa de las personas jurídicas y el estudio de los programas de compliance penal son cuestiones de creciente interés en la literatura jurídica hispanoamericana. El análisis de estos tópicos, sin embargo, es frecuentemente abordado desde una perspectiva dogmática que deja de lado el análisis de las implicancias materiales de estas...
... de las personas jurídicas por los delitos vinculados a su actividad, si bien no es novedosa ... Por su parte, en el año 2016, Perú sancionó la Ley N.º 30.424 que establece un ... internos, certificación de estados contables, composición de los comités de auditoría y ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04334-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 19-07-2016
... recida por los delitos de peculado doloso y facción de documento ... I 4. La Constitución Política del Perú establece en el artículo 200, inciso 1, que ... contables y documentos de obras y licitaciones de la ...
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El Criminal Compliance: la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas y el cumplimiento normativo
Como parte de la expansión del derecho penal y la regulación de los delitos de peligro abstracto para la protección del bien jurídico “seguridad común”, nos encontramos frente a un nuevo escenario del derecho penal en el campo jurídico-empresarial, que plantea un cambio en la visión que hasta hace una década atrás se tenía sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas y las sanciones a
... del derecho penal y la regulación de los delitos de peligro abstracto para la protección del bien ... Penal de las Personas Jurídicas en el Perú. Primera Edición. Lima: Instituto Pacíico, ... con exactitud los regis-tros y asientos contables; su incumplimiento se sanciona con penas que van ... -
DECRETO SUPREMO, N° 077-2021-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban medidas especiales adicionales de fiscalización y control de insumos químicos que pueden ser utilizados en la minería ilegal y modifican Decreto Supremo vinculado al referido control-DECRETO SUPREMO-N° 077-2021-EF
... ículo 118 de la Constitución Política del Perú, en el inciso 3 del artículo 11 de la Ley Nº ... o tercero registre sus operaciones contables mediante sistemas de procesamiento electrónico ... involucrados en la comisión de delitos de comercio clandestino, en los términos ...
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Lavado de activos mediante criptomonedas en el Perú: problemas y alternativas
El presente artículo busca analizar la problemática que se crea ante la difusión y circulación de las criptomonedas y su impacto en determinados países, por el suceso cibernético y financiero que conlleva a los riesgos de su empleo criminal, planteando las alternativas ante la relevancia jurídica para la regulación peruana en materia sobre prevención y represión penal del lavado de activos....
... de conversión y transferencia de depósitos generados por delitos de tráico ilícito de drogas, mediante la compra y venta de bitcoins ... de estos sistemas, la forma en que se deine un CA para efectos contables y tributarios, y el tratamiento de la minería de CA entre otros. En ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 22/03/2018 (Expediente: 002055-2016)
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 03/07/2018 14:39:27,Razón: ... contables que fluyen en autos, las mismas que en líneas ... SÁNCHEZ, Nelson. Delitos contra la administración pública ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01692-2019-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 07-11-2019
... delitos de Lavado de Activos y Perdida de ... que se desempean como peritos contables y como tal ... prestan sus servicios en el ... ConstituciOn Politica del Peru ... Declarar IMPROCEDENTE el recurso de agravio ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 26/04/2018 (Expediente: 000880-2016)
El delito de lavado de activos requiere, para su configuración típica, un incremento notorio del patrimonio personal del procesado, a efectos de probar la efectiva relevancia en el ámbito del derecho penal y fundamentar la sanción correspondiente.
... Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Tráfico Ilícito de Drogas, ... Lavado de ... ó a través del Banco de Crédito del Perú por el monto total de once ... mil doscientos ... no tuvo en cuenta que las pericias contables actuadas en ... autos establecieron un desbalance ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
... Añadió que los delitos ... tributarios se configuran como delitos ... ¡anotaron en sus libros y registros contables, facturas no fehacientes, ... así como falsas o ... Perú 5. A. y de acuerdo ... con el artículo cuatro, ... - Resolucion N° 0042-2023-JNE. Declaran fundado en parte recurso de apelación interpuesto por personera legal titular de la organización política Fuerza Popular
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 16/06/2017 (Expediente: 001027-2015)
... estados de cuenta bancaria y los Libros Contables de la ... Municipalidad Provincial de Alis – ... delito de peculado se ubica dentro de los delitos de ... infracción de un deber, institución ... ículo 2, de la Constitución Política del Perú ... Por estos fundamentos, declararon: HABER ...