delitos contables peru
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/03/2022 (Expediente: 000009-2020)
Interpretación teleológica del artículo 189 del texto único concordado del código tributario que, la regularización tributaria, constituye situación eximente de la investigación penal, al pagarse el adeudo tributario, lo que constituye la finalidad normativa del artículo 189 del tuo del código tributario, a pesar de la modificatoria es posterior al acuerdo plenario 02-2009/cj-116, que no...
... Judicial del Perú ... Fecha: 28/03/2022 13:55:14,Razón: ... Preparatoria en Delitos Tributarios, Aduaneros, de mercado y Ambiente ... contables, así como en las declaraciones tributarias del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/04/2022 (Expediente: 000266-2020)
Al presentarse en la argumentación vicios de motivación insubsanables, se genera la nulidad de la sentencia. debe realizarse un nuevo juicio oral por otro colegiado.
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 15/05/2022 17:42:42,Razón: ... como peritos contables a Rafael Ramírez Calderón y Rommel Santos ... de una pericia contable, en este tipo de delitos, resulta ... trascendente porque permitiría una ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/05/2023 (Expediente: 001012-2022)
Por imperio constitucional nadie será declarado responsable de un delito, si no existe una sentencia judicial que lo declare de esa manera; para cuyos efectos, se debe haber desarrollado un proceso judicial y, dentro de este, un juicio; en ello reside la construcción judicial de la culpabilidad. esto significa que solo la sentencia tiene la virtud de declarar la responsabilidad penal, lo cual...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 31/05/2023 13:12:01,Razón: ... Édgar García y Nelson Darwin, por los delitos de allanamiento ilegal de ... domicilio, robo ... Inmovilizar los ... documentos, libros contables, fotografías y todo elemento material que pueda ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 20/07/2023 (Expediente: 012525-2022)
No todos los gastos que realice el contribuyente pueden ser considerados como gastos deducibles del impuesto a la renta, sino solamente aquellos en los que razonablemente se haya acreditado una vinculación con las actividades de la empresa y que tengan como finalidad la generación de rentas; asimismo, para que un gasto se considere deducible para efectos de poder determinar la renta neta de...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 11/09/2023 07:55:53,Razón: ... Tributario, sobre libros y registros contables ... Segunda pretensión principal: Solicita que ... sujetos autores o presuntos autores de delitos; así también, se señaló en ... las ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 002263-2019)
De la valoración probatoria se puede colegir válidamente que el acusado dufour cattaneo, representante legal de la empresa interandina de publicidad s. a., como proveedor del estado se presumía que debía conocer la normativa que regulaba la prestación de bienes y servicios al estado, y a pesar de ello, aceptó llevar adelante el supuesto servicio de publicidad para la segunda vuelta electoral del...
... PÚBLICO ADJUNTO ESPECIALIZADO EN DELITOS DE CORRUPCIÓN DE ... FUNCIONARIOS y el procesado ... Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 30/05/2023 09:40:17,Razón: ... documentos contables al presentar copias de facturas y notas de ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1230 - Decreto Legislativo que modifica el Decreto Legislativo N° 1148, Ley de la Policía Nacional del Perú
... Los registros contables, correspondientes a los procesos de promoción de la inversión privada ... cuando la imputación se re fi era a la presunta comisión de delitos sancionados con una pena no mayor a ocho (08) años. b) Para el caso ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/10/2016 (Expediente: 000888-2015)
I) la actividad probatoria es suficiente cuando las pruebas están referidas al hecho criminal que se le imputó al encausado, las que deben ser incriminatorias. Ii) la motivación expuesta por el colegiado para sustentar la decisión cuestionada es insuficiente, incurriendo en causal de nulidad prevista en el artículo doscientos noventa y nueve, del código de procedimientos penales, por lo que cabe...
... Especializado en Delitos de Comupción, la Parte Civil representada ... todos los libros contables, declaraciones jurados para el pago de los ... Nacional del Perú, Caos Paz Olivas y dos empleados, Rodny Acosta ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 13/04/2020 (Expediente: 004798-2019)
... por Pacific Perú Cargo Sociedad Anónima contra la sentencia de ... contables propios del negocio de la demandante. En efecto, ... contra la impugnante por la comisión de delitos ambientales, la que ... quedó archivada como ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1228 - Decreto Legislativo de Centros de Innovación Productiva y Transferencia Tecnológica - CITE
... N° 1148, Ley de la Policía Nacional del Perú 562197 PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS ... Los registros contables, correspondientes a los procesos de promoción ... re fi era a la presunta comisión de delitos sancionados con una pena no mayor a ocho (08) ...
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DECRETO SUPREMO N° 268-2015-EF - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 a favor de diversos Pliegos
... N° 1148, Ley de la Policía Nacional del Perú 562197 PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS ... Los registros contables, correspondientes a los procesos de promoción ... re fi era a la presunta comisión de delitos sancionados con una pena no mayor a ocho (08) ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1223 - Decreto Legislativo que fortalece el Fondo MIPYME
... N° 1148, Ley de la Policía Nacional del Perú 562197 PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS ... Los registros contables, correspondientes a los procesos de promoción ... re fi era a la presunta comisión de delitos sancionados con una pena no mayor a ocho (08) ...
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Peritaje contable en los procesos judiciales y su incidencia en la administración de justicia en casos de lavado de activos
El objetivo de la investigación fue determinar la incidencia que hay entre el peritaje contable y los delitos contra la administración de justicia en las situaciones de lavado de activos según expertos del Registro de Peritos contables y Fiscales. El tipo de investigación es aplicada, el nivel de investigación es descriptivo correlacional, y el enfoque es cuantitativo. La muestra estuvo...
... que hay entre el peritaje contable y los delitos contra la administración de justicia en las ... según expertos del Registro de Peritos contables y Fiscales. El tipo de investigación es ... , Universidad Cesar VallejoChimbote, Perú, Francesca.abad@hotmail.com , ... -
DECRETO SUPREMO N° 010-2015-MINAM - Promueve el desarrollo de investigaciones al interior de las áreas naturales protegidas
... de la Sociedad de la Información en el Perú-La Agenda Digital Peruana 2.0” - CODESI ... traten de hechos tipi fi cados como delitos dolosos y sean sancionados en el Código Penal o ... de documentos, incluyendo los libros contables y societarios, los comprobantes de pago, la ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1200 - Decreto Legislativo que modifica los Artículos 2, 3, 6, 7, 8, 9, 11, 13 y 15 de la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los Artículos 12 y 14 de la Ley N° 29664, Ley que crea el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres
... de la Sociedad de la Información en el Perú-La Agenda Digital Peruana 2.0” - CODESI ... traten de hechos tipi fi cados como delitos dolosos y sean sancionados en el Código Penal o ... de documentos, incluyendo los libros contables y societarios, los comprobantes de pago, la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/10/2018 (Expediente: 002303-2017)
La acreditación del origen ilícito de los bienessumilla. la existencia de un desbalance patrimonial no justificado es insuficiente, per se, para imputar el delito de lavado de activos; de lo contrario se estaría legitimando una inversión de la carga de la prueba, en contra del debido proceso.
... presentó los documentos contables pertinentes que sustenten la ... procedencia de ... de activos, “ha de tenerse indicios de delitos cometidos ... previamente, los cuales hayan ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
... Así, de la verificación de sus libros contables, se advierte que en su ... registro de compras se ... delitos incriminados; sin embargo, de sus propias ... -
Análisis y comentario del delito de administración fraudulenta
El delito de administración fraudulenta es el nombre con el que se designa a cualquiera de las ocho formaciones delictivas en las que puede incurrir el sujeto que lleva las riendas de una persona jurídica al desacatar normas básicas de la conducción de la misma que le han sido impuestas por la Ley General de Sociedades, las que esencialmente se refieren a la veracidad en la información sobre la...
... de tres artículos que prescriben los delitos de “administración fraudulenta” (art. 198 ... aumento o disminución de las partidas contables ... 2. Proporcionar datos falsos relativos a ... , octava edición actualizada (Lima-Perú: Editora Jurídica Grijley, 2001), 181-182 ... -
CONVENIO, REVISION DE PROYECTO J DEL DOCUMENTO........., CONVENIOS INTERNACIONALES, RELACIONES EXTERIORES - “Revisión de Proyecto J” del “Documento de Proyecto AD/PER/02/G34 ‘Sistema de Monitoreo de Cultivos Ilícitos en el Perú’”-CONVENIO-REVISION DE PROYECTO J DEL DOCUMENTO.........
... la tala ilegal y las intervenciones técnicas relacionadas con delitos ambientales. Es capaz de identificar y resolver una variedad de problemas ... contables correctivas adecuadas ... - Comunicarse con las oficinas en el terreno en ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 184-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban el Reglamento de Certificación del Operador Económico Autorizado-DECRETO SUPREMO-Nº 184-2016-EF
... ículo 118 de la Constitución Política del Perú; ... Artículo 1.- Aprobación ... Apruébese el ... delitos tributarios, aduaneros, lavado de activos, ... 2. Sistema adecuado de los registros contables y logísticos, relacionado con: ... a) Un sistema ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/04/2022 (Expediente: 000938-2020)
La verosimilitud, como una de las garantías de certeza que establece el acuerdo plenario n.° 2-2005/cj-116, al incidir en la coherencia y solidez de la declaración de la víctima, debe estar rodeada de corroboraciones periféricas de carácter objetivo que le doten de aptitud probatoria. en ese sentido, la prueba personal y documental debidamente incorporada y actuada, resulta suficiente para...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 3/05/2022 01:04:32,Razón: RESOLUCIÓN ... contables, fotografías y todo elemento material que ... Si alguno de estos delitos se encuentra reprimido ... con cadena perpetua, ... -
CONVENIO FINANCIACION ENTRE LA COMISION EUROPEA Y LA AGENCIA.................................. - Convenio de Financiación entre la Comisión Europea y la Agencia Peruana de Cooperación Internacional y el Ministerio de Economía y Finanzas de la República del Perú
... Giuliani de 1194 al 2001-sostiene que cuando no se sancionan los delitos menores,como hurtos y desórdenes en espacios públicos, se creala ... , sobre la base delos justifb01cantes de las cuentas y documentos contables yde cualquier otro documento relativo a la fb01nanciación ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 04/11/2022 (Expediente: 002895-2020)
En el presente caso, de la revisión de la resolución de determinación n° 022-003-0050473, se aprecia que los reparos efectuados por la administración tributaria se sustentan en los requerimientos n° 0222150027277, 0222150030608 y 0222160000758 y sus respectivos resultados, lo que acredita que dicho acto administrativo se encuentra motivado. asimismo, el precitado valor se encuentra debidamente...
... ) Diferencia entre lo anotado en libros contables y los reportes de planilla; y, ... (ix) Gastos ... El Proceso Contencioso Administrativo en el Perú. En: ... faltas (infracciones y delitos). Por tanto, las reglas básicas que regulan esta ... -
Versión original
DECRETO SUPREMO N° 029-2014-EF - Decreto Supremo que crea la 'Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera'
... de las O fi cinas Comerciales del Perú en el exterior del Ministerio de Comercio ... “XII CONVENCION NACIONAL DE PERITOS CONTABLES 2014”; Que, mediante el O fi cio Nº ... originadas como producto de los delitos establecidos en el Título XIV-A “Delitos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/10/2020 (Expediente: 001048-2019)
1. la pretensión impugnatoria está constituida por la causa de pedir y el petitorio impugnativo. la primera es (i) el hecho con relevancia jurídica aducido, es decir, el concreto motivo impugnatorio en orden a determinado vicio que se estime contiene la resolución atacada –la causa de pedir de la pretensión acusatoria es la conducta realizada por el imputado a la que se asocia un injusto penal–,...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 12/10/2020 13:00:32,Razón: ... de dos mil nueve, efectuaron registros contables no sustentados ... Se registró como activo ... qué relevancia en estos delitos de la prueba pericial contable ... SÉPTIMO ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/10/2014 (Expediente: 000572-2014)
Delito contra la administración pública, en lamodalidad de colusión desleal y otrosumilla. la realización de un debate pericial contable, en el delito de colusión, resultaindispensable para dilucidar la responsabilidad penal atribuida, sobre todo cuando existen dictámenes periciales disímiles.
... Aérea del Perú), a cinco años de pena privativa de libertad; e ... , y no se está ante un concurso ideal de delitos ... con el de colusión desleal, sino ante un ... solamente valorar las primeras pericias contables, ... como ha sucedido. Graves omisiones que ...