Delito de defraudación
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00985-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 22-11-2022
...por el delito de defraudación tributaria, y declaró infundada la excepción de. ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/02/2023 (Expediente: 000304-2021)
Se trata de un delito residual que no está contemplado contra la administración de justicia sino contra el patrimonio, cuya finalidad es la obtención de una resolución judicial por la cual se desprenda a la víctima de su patrimonio y la pase a su dominio, revistiendo de aparente legalidad a dicho desprendimiento por realizarse ante una autoridad judicial.
...SALA PENAL PERMANENTE. CASACIÓN N.° 304-2021. AREQUIPA. Delito de defraudación por simulación de. juicio. El delito de defraudación ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
...resolución de multa o la resolución de. informes de indicios de delito tributario. SEDE PALACIO DE JUSTICIA,. Vocal Supremo:COAGUILA. CHAVEZ ...delito de defraudación tributaria en su forma agravada —ilícito previsto y. sancionado en los ... - 2823 040-2001/SUNAT - Crean comisión encargada de decidir sobre procedencia o improcedencia de la interposición de denuncias por presunto delito de defraudación tributaria
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2019 (Expediente: 001524-2018)
Infracción a la motivación de las resoluciones judicialesse ha incurrido en causal de nulidad insalvable, prescrita en el numeral uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales, por infracción al derecho a la motivación de las resoluciones judiciales (motivación insuficiente), prescrita en el numeral cinco del artículo ciento treinta y nueve de la constitución...
...Esteves Rodas, por el delito de defraudación tributaria, prescrito en los. artículos uno, dos literal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Nulidad de sentenciasumilla. al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
...RIVAS BELLIDO, como presunto cómplice primario del. delito de. defraudación tributaria, en las modalidades de deducción de ... - 06 247-2001-JUS - Deniegan solicitud de extradición de procesado por delito de defraudación y estafa formulada por las autoridades judiciales de la República del Paraguay
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduana
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/03/2022 (Expediente: 000119-2020)
Los supuestos de suspensión de la prescripción de la acción penal, en procesos tramitados bajo los alcances del código de procedimientos penales, se estatuyen en el artículo 84 del código penal y en el artículo 1 de la ley n.° 26641. el primer supuesto opera cuando el comienzo o la continuación del proceso penal depende de cualquier cuestión que deba resolverse en otro procedimiento, por lo que...
...delito" contra el patrimonio, en la modalidad de defraudación, en agravio de. Ver\xC3"... - Vigente Decreto Supremo Nº 074-90-TR. Aprueban el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/07/2018 (Expediente: 000025-2018)
Si bien en la actualidad la sala penal nacional ya no cuenta con potestad para conocer procesos por defraudación tributaria, las causas que conoció cuando este tipo penal sí era su competencia deberán mantenerse bajo su tutela jurisdiccional hasta su culminación.
...potestad para conocer procesos por. defraudación tributaria, las causas que. conoció cuando este tipo penal era su. ...sigue por el delito de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado. De. conformidad con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)
Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.
...SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. como cómplices del delito de defraudación tributaria agravada por obtención. indebida de crédito ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
...Sumilla. (i) El análisis es distinto en relación al. delito fuente y al delito de lavado de activos, de. suerte que no es óbice para ...pasivo propio, defraudación tributaria y omisión de consignar. declaraciones en documento público ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
...ña y Edwin Alex Dueñas Montesinos (cómplices primarios), por el delito. de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/08/2018 (Expediente: 000230-2017)
Improcedencia de la revisión de sentenciasumilla. la causal invocada presenta dos exigencias para su configuración; primero, la presencia de medios de prueba nuevos, no conocidos durante el juicio; y segundo, que estos tengan la capacidad de demostrar la inocencia del sentenciado. cuando el medio probatorio que se presenta no es capaz de lograr este fin, la demanda debe ser declarada improcedente
...delito. tributario-defraudación tributaria en la modalidad de crédito fiscal,. ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/01/2018 (Expediente: 001505-2017)
El tribunal superior, al momento de individualizar la pena tuvo en cuenta los alcances del beneficio de la conclusión anticipada, no obstante, el monto por concepto de reparación civil impuesto a los procesados es desproporcionado, por lo que debe ser reformada.
...Delito de defraudación tributaria. Reparación civil. Sumilla. El Tribunal ... -
Resolución nº 2015_3_10882 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 10 de Noviembre de 2015
Se revoca la apelada y se dejan sin efecto los valores impugnados en el extremo del reparo por operaciones no reales, debiendo la Administración proceder a reliquidar algunas resoluciones de determinación y de multa que contienen también el reparo por gastos ajenos al giro del negocio que no fue impugnado. Se señala que mediante una resolución del Poder Judicial se ha establecido que atendiendo...
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Resolución nº 2015_A_11513 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Noviembre de 2015
Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra el ajuste de valor en aplicación de la Ley de los Delitos Aduaneros, pues de la evaluación de los documentos se aprecia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas comerciales que sustentaron las declaraciones resultan falsas, siendo que se presume la comisión del delito de defraudación de rentas en aduana. Se...
- Autorizan a Procurador para que inicie proceso judicial a presunto responsable de la comisión de delito de defraudación de rentas de aduana*
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Vigente
Código Penal
...Nadie será sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su comisión, ni sometido a pena ...ARTÍCULO 197. CASOS DE DEFRAUDACIÓN. La defraudación será reprimida con pena privativa de libertad no menor ...
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presunta responsable de delito de Defraudación de Rentas de Aduana y Contra la Fe Pública..
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduanas y otros
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra representante legal de empresa por presunto delito de defraudación de rentas de Aduana
- Autorizan a Procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de comisión de delito de defraudación de rentas de aduana*
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduana y otro