Delito de defraudación
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduanas y otros
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra representante legal de empresa por presunto delito de defraudación de rentas de Aduana
- Autorizan a Procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de comisión de delito de defraudación de rentas de aduana*
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduana y otro
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de defraudación de rentas de aduana y otro
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2022 (Expediente: 000358-2021)
1. la declaración de hechos probados se consolidó a través de prueba por indicios –ésta forma parte del juicio de hecho, no como un medio de prueba que es valorado, sino como una operación intelectual basada en el resultado de la prueba practicada, consecuentemente, no hay proposición, ni práctica de la prueba indiciaria, sino construcción y utilización de un razonamiento presuncional en la...
... PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO ... Defraudación tributaria. Prueba por indicios. Motivación ... Sumilla. 1. La ... o de un tercero –es un delito de resultado– ... –SENTENCIA DE CASACIÓN– ... Lima, veinte de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/03/2023 (Expediente: 000922-2021)
Acreditación de la conducta dolosa del agente penal. no haber nulidad en la condenasumilla. la suma de instrumentales refrenda el conocimiento doloso de la recurrente en la festinación de documentación, operaciones y transacciones dirigidas únicamente a aparentar obligaciones, en aras de obtener beneficios de la administración tributaria contrarios a derecho. la condena penal impuesta reviste...
... delito tributario-defraudación tributaria, en la modalidad de deducción de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)
Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.
... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... como cómplices del delito de defraudación tributaria agravada por obtención ... indebida de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/08/2018 (Expediente: 002808-2017)
Para dictar una sentencia condenatoria se requiere alcanzar plena certeza de la culpabilidad del acusado; proceder de forma distinta significa vulnerar el derecho a la presunción de inocencia, consagrado en la constitución política del perú y la convención americana de derechos humanos. en el presente caso, no existe plena certeza de la responsabilidad de la encausada, por lo que corresponde...
... cómplice primaria del delito de defraudación tributaria, en perjuicio del ... Estado-Sunat, e impuso ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 002787-2017)
Este tribunal supremo no se encuentra conforme con el monto de reparación civil impuesto, por cuanto se debió tener en cuenta el artículo 191 del código tributario; esto es, que el monto de la reparación civil es igual al de la deuda tributaria; por ello, este extremo debe modificarse e imponerse a los sentenciados matos loayza, acosta trujillo y mávila reyes el pago solidario del monto de la...
... PONENTE: JOSÉ LUIS LECAROS CORNEJO ... Delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Este Tribunal Supremo no se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/08/2019 (Expediente: 000115-2019)
1. la persona condenada como autor de un delito, que se encuentra en otro estado, puede ser extraditada a fin de que cumpla la sanción penal impuesta como acusada presente, en virtud de los compromisos internacionales asumidos por el perú, en un tratado bilateral, multilateral o, a falta de este, en amparo del principio de reciprocidad. 2. en el presente caso, se cumplieron todos los requisitos,...
... 1. La persona condenada como autor de un ... delito, que se encuentra en otro Estado, ... puede ser extraditada a fin de que ... defraudación de rentas de aduanas, en la modalidad agravada, en perjuicio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 28/04/2022 (Expediente: 009393-2016)
El deber de motivación de las resoluciones judiciales, que es regulado por el articulo139 inciso 5 de la constitución política del estado, garantiza que los jueces, cualquiera que sea la instancia a la que pertenezcan, deben expresar el análisis que los ha llevado a decidir una controversia, asegurando que el ejercicio de administrar justicia se haga con sujeción a la constitución y a la ley; en...
... penal, conforme aparece de los pronunciamientos fiscales por el delito de ... defraudación tributaria, emitidos en el Ingreso N° 19-2009 por la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/02/2023 (Expediente: 000775-2021)
1. el artículo 319 del cpp reconoce la institución del reexamen de la medida de incautación judicial, pero la circunscribe al denominado &odifiquen la situación juríd", siempre y cuando se incorporen nuevos medios de investigación luego de la ejecución de la medida que modifiquen la situación jurídica que inicialmente generó la incautación (ex numeral 3 del artículo 319 cpp y acuerdo...
... 3. El delito de ... lavado de activos es autónomo en relación con las conductas o ... 4. El delito de defraudación ... tributaria ha sido considerado como un delito que puede erigirse en un ... -
Resolución nº 2014_A_15712 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 30 de Diciembre de 2014
Se confirma la apelada que desestima el reclamo contra la cobranza de tributos y multa, pues de la revisión de los actuados se evidencia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas que sustentaron la nacionalización de mercancías resultarían ser falsas, y por tanto el proceder de la Administración en cuanto al cobro de los tributos dejados de pagar se enmarca dentro de las...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 000688-2016)
I) se trata de un contexto temporal amplio, acaecido en mil novecientos noventa y seis y, dejando pasar un año, en mil novecientos noventa y ocho. los agentes se aprovecharon de idéntica ocasión, en un contexto similar -que es lo que se denomina &nal. no existe un en"-. los primeros actos, de mil novecientos noventa y seis, están conectados con los segundos, de mil novecientos noventa y ocho,
... DEJUSTICIA RN. N 688-2016 ... > DELA REPÚBLICA UCAYAL ... Delito continuado y Prescripción ... Sumilla. 1) Los agentes se aprovecharon de ... la acusación fiscal formulada en su contra por delito de defraudación ... taria en agravio del Estado — Superintendencia Nacional de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/07/2021 (Expediente: 000237-2021)
Los argumentos postulados por los procesados en sus respectivos recursos impugnatorios deben desestimarse, por cuanto se cuenta con prueba suficiente que acredita la comisión del delito; asimismo, se verifica que en la sentencia cuestionada se analizaron los medios de prueba recabados, así como que esta se encuentra debidamente motivada.
... que acredita la comisión del delito; ... asimismo, se verifica que en la sentencia ... cuestionada se ... cómplice primario del delito de defraudación tributaria-obtención ... indebida de crédito fiscal por concepto de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/10/2017 (Expediente: 000048-2017)
Inadmisibilidad de la sentencia inhibitoria.- el pronunciamiento revocatorio de la sala superior para declarar improcedente la demanda se ha realizado bajo una interpretación errónea de los alcances previstos por el artículo 427 numeral 5) del código procesal civil al establecer bajo una inadecuada valoración probatoria, y considerar que la pretensión incoada resulta un imposible jurídico, porque
... instaurado contra los procesados ... por la comisión del delito contra el ... patrimonio y contra la fe pública en agravio de Yolanda ... los demandados en el presente proceso por el delito defraudación procesal y ... falsedad ideológica, apreciándose que el juez de la causa ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/12/2020 (Expediente: 000595-2020)
Resulta admisible el recurso de casación, porque las instancias de mérito habrían interpretado erróneamente el artículo 189 del código tributario y su modificatoria, en atención al decreto legislativo 1113, por lo que resulta razonable admitir la casación por la causal 3 del artículo 429 del código procesal penal, para desarrollo de los alcances de esta institución penal sustantiva.
... Richard Seytuque Limo (en calidad de cómplices primarios), por el delito de ... defraudación tributaria en su forma agravada, (ilícito previsto y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 28/06/2018 (Expediente: 003966-2017)
Suspensión legal y judicialno hay norma que obligue al juez a suspender el proceso cuando existe un proceso penal por la presunta comisión de los delitos sin que se haya expedido sentencia condenatoria firme con autoridad de cosa juzgada y en la que se haya determinado la falsedad de un título valor que se pretende ejecutar en el proceso de obligación de dar suma de dinero. Art. 320 cpc.
... presunta autora del delito contra el Patrimonio – Defraudación – Abuso de ... firma en blanco, ... -
Resolución nº 2014_1_04339 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 3 de Abril de 2014
Se confirma la resolución apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra unas resoluciones de determinación, toda vez que el reparo formulado por la Administración se encuentra arreglado a ley. Se indica que las facturas objeto de reparo corresponden a operaciones no reales, que se sustentan en facturas emitidas sin la existencia de la operación de venta o servicios que se consigna
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/03/2022 (Expediente: 000009-2020)
Interpretación teleológica del artículo 189 del texto único concordado del código tributario que, la regularización tributaria, constituye situación eximente de la investigación penal, al pagarse el adeudo tributario, lo que constituye la finalidad normativa del artículo 189 del tuo del código tributario, a pesar de la modificatoria es posterior al acuerdo plenario 02-2009/cj-116, que no...
... comisión del delito tributario resulta incierto y ... prematura para el propio ente ... el proceso penal que se les sigue por el delito de defraudación ... tributaria, en agravio del Estado ... Intervino como ponente el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/11/2018 (Expediente: 002391-2017)
El análisis de pruebas y los argumentos expuestos son suficientes para enervar la presunción constitucional de inocencia de los recurrentes. por lo que se debe aceptar el cuadro fáctico acusado, declarar la legalidad de la sentencia impugnada y rechazar los agravios expuestos por las defensas de los recurrentes.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 2391-2017 ... DELITOS DE DEFRAUDACIÓN, FRAUDE PROCESAL, ... FALSEDAD IDEOLÓGICA Y ASOCIACIÓN ILÍCITA ... Vergara. Asimismo, por el delito contra la paz pública, en la modalidad de ... ASOCIACIÓN ILÍCITA, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
... informes de indicios de delito tributario ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal Supremo:COAGUILA ... delito de defraudación tributaria en su forma agravada —ilícito previsto y ... sancionado en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 30/11/2016 (Expediente: 001222-2016)
"la sentencia de vista ha cumplido con las pautas dadas en la ejecutoria suprema de fojas cuatrocientos cinco, al haber valorado los medios probatorios debidamente ofrecidos por la ahora recurrente; llegando a la conclusión que ninguno de estos medios probatorios acredita que el demandante haya actuado de mala fe en la celebración del acto jurídico que contiene la escritura pública de fecha...
... contra ellos y el ahora demandante por delito de Defraudación (sic). ----------------------------------------2.9. Sobre ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000724-2021)
1. en el sub judice es obvio que se está ante un supuesto o perspectiva subjetiva de la imparcialidad subjetiva. desde el punto de vista de las apariencias y percepciones sociales actuales este vínculo, de hermanos, es tan intenso que crea una duda fundada o razonable de que el caso estará comprometido con el concurso del hermano del juez en la defensa de un imputado en la causa. solo han de...
... éis de febrero de dos mil veinte, los condenó como autores del delito de ... defraudación tributaria en agravio del Estado – Superintendencia ...