Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2023 (Expediente: 001962-2022)
El plazo de prescripción respecto de máximo enrique rivas bellido, asciende a dieciocho años, el mismo que concluyó en abril de 2022, que a la fecha se encuentra superado en exceso el plazo prescriptorio extraordinario de la acción penal por el delito de defraudación tributaria; operando de pleno derecho el efecto liberatorio del tiempo; razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el...
... extraordinario de la acción penal por el ... delito de defraudación tributaria; operando ... de pleno derecho el efecto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/01/2024 (Expediente: 000256-2023)
Procedente la solicitud de extradición activaen materia de extradición, para el cumplimiento de la sentencia condenatoria por el delito de defraudación de rentas de aduanas agravada que se cometió en el país requirente, la solicitud de extradición activa entre la república del perú y la república de chile se plantea sobre la base del tratado de extradición suscrito por ambos países y es acorde a...
... delito de defraudación de rentas de ... aduanas agravada que se cometió en el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/01/2015 (Expediente: 002920-2013)
Tratándose de delito defraudación, en la modalidad de estelionato, procede la prescripción de la acción penal cuando transcurrió el plazo ordinario y extraordinario, conforme lo señala los artículos ochenta y ochenta y tres del código penal.
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)
No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...
... Superior de Justicia de Sullana, que la condenó como autora del delito ... de defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/09/2023 (Expediente: 000824-2022)
El delito de defraudación tributaria atribuido al acusado está previsto en el artículo 1 del decreto legislativo 813 -ley penal tributario- con la agravante establecida en el inciso a), del artículo 4 del citado decreto legislativo, prevé una pena no menor de ocho ni mayor de doce años de pena privativa de libertad. en ese sentido, conforme a lo establecido en el artículo 80 del código penal el...
... autor del delito de defraudación tributaria -obtención indebida de saldo a favor- ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/06/2023 (Expediente: 000130-2023)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. declarar fundada la excepción de prescripción de la acción penal deducida por las defensas de richard castillón fabian y reynier martin carbone huamán, por el delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción de costos y/o gastos falsos,
... 2005. La acusación formulada contra los ... procesados es por el delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad ... de deducción de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/07/2023 (Expediente: 001814-2022)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veintiuno de setiembre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que declaró: i) fundada, por mayoría, la excepción de prescripción de la acción...
... PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN DELITO ... TRIBUTARIO ... Las modalidades del delito de defraudación ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2023 (Expediente: 001821-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en la sentencia del diecinueve de octubre de dos mil veintidós emitida por la tercera sala de apelaciones y liquidadora de la corte superior de justicia de lambayeque que condenó a rosa úrsula uceda bernal como...
... LAMBAYEQUE ... NO HABER NULIDAD EN CONDENA POR DELITO DE ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. Con el informe emitido por ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/10/2017 (Expediente: 002433-2016)
Colusión sumilla. no se puede asumir el perjuicio como un elemento objetivo del tipo penal, pues no necesariamente debe existir una defraudación patrimonial para que se configure el delito de colusión.
... pecesatamente debe ose na defraudación ... Potímona para que se conigure el sello de ... | lima, veinticinco de ... q3 JE tota de un delito de infracción del deber igado a una corecta ... PODER CORTE SUPREMA | ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/10/2023 (Expediente: 001848-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veinticuatro de octubre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que por mayoría declaró: 1) fundada la excepción de prescripción de la...
... proceso que se le siguió por el delito de defraudación tributaria, en las ... siguientes modalidades: ... a) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... PECULADO Y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/09/2023 (Expediente: 001178-2022)
I. declarar no haber nulidad en la sentencia del treinta y uno de enero de dos mil diecinueve, emitida por la sexta sala penal con reos libres de la corte superior de justicia de lima, en los extremos que declaró:1. fundada la excepción de prescripción planteada por la defensa técnica de los acusados; y, en consecuencia, extinguida por el transcurso del tiempo el ejercicio de la acción penal...
... CALIXTO CASTRO y JUANA ALEJANDRINA PUMA GARCÍA, como autores del delito ... de defraudación, en la modalidad de estelionato, en agravio de Luis ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/06/2023 (Expediente: 000119-2022)
I. declarar no haber nulidad en la sentencia del veintisiete de octubre del año dos mil veintiuno, emitida por la segunda sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, en el extremo que condenó a héctor yalta basilio como autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades de obtención indebida de compensaciones en los periodos de julio a noviembre del 2005,...
... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Existen suficientes pruebas de que la ... empresa ... a. Condenó a HÉCTOR YALTA BASILIO como autor del delito de defraudación ... tributaria, en las modalidades de obtención indebida ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/06/2017 (Expediente: 002412-2016)
Defraudación tributariasumilla. se trata de un delito especial de infracción de deber. se constituye, por la conjunción de actos concretos de organización, la información de deberes tributarios y la producción de un perjuicio. para admitir la participación de un tercero, si bien no ostenta esta obligación especial, puede ingresar como partícipe.
... DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... LAMBAYEQUE ... Defraudación tributaria ... SUMILLA. Se trata de un delito especial de ... infracción ... - LEY Nº 27335 - Ley que modifica diversos artículos del código tributario y extingue sanciones tributarias.
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1373. Decreto Legislativo sobre extinción de dominio
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/09/2022 (Expediente: 001865-2021)
Los recursos de nulidad interpuestos por el encausado omar giovanni mavila reyes y la representante de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria - sunat contra la sentencia conformada del 30 de junio de 2021, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que condenó a omar giovanni mavila reyes como cómplice primario del...
... como cómplice primario del delito de defraudación tributaria, en agravio del ... Estado, representado por ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/03/2017 (Expediente: 001982-2015)
I) la norma derogada exigía que como consecuencia de la concertación fraudulenta se produzca un peligro concreto de afectación o perjuicio, que no solo ha de ser patrimonial directo, mientras que en la última reforma se configuran dos supuestos: un delito de mera actividad, que se consuma sin necesidad de resultado alguno y, por otro lado, un delito de resultado lesivo que exige defraudación...
... delito de mera actividad. que se ... consuma sin necesidad de resultado alguno Y ... de la pretendida defraudación, solo se requiere acuerdo o conjunción de ... Voluntades entre el ... -
Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 052 - Ley Orgánica del Ministerio Público
... , así como para velar por la moral pública; la persecución del delito y la reparación civil. También velará por la prevención del delito ... 4- Por los de contrabando y defraudación de Rentas de Aduana ... 5- Por delito calificado como ...
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Resolución nº 2017_4_02364 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 16 de Marzo de 2017
Se suspende el procedimiento de apelación y remitir los actuados a la Administración, debiendo esta devolver los actuados una vez que culmine el proceso penal por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado. Se indica que la Administración deberá adjuntar copia certificada de la sentencia para que este Tribunal emita pronunciamiento definitivo. Se señala que...
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DECRETO LEGISLATIVO, N° 1542, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28008, Ley de los Delitos Aduaneros-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1542
... “Artículo 1. Contrabando ... Comete delito de contrabando y es reprimido con pena privativa de la libertad no menor ... “Artículo 4. Defraudación de rentas de aduana ... Comete delito de defraudación de rentas de aduana ...
- Delito de defraudación tributaria: Descripción de los elementos típicos que configuran el delito. R. N. N° 3222-2005
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/07/2016 (Expediente: 002425-2015)
Para la configuración del delito de colusión se requiere que exista defraudación al estado.
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Resolución nº 2016_A_11504 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 12 de Diciembre de 2016
Se confirma la apelada que declaró infundado el recurso de reclamación contra el cobro de tributos dejados de pagar por incorrecta declaración del valor de las mercancías sometidas a despacho de importación así como la multa respectiva, al verificarse indicios razonables que evidencian la comisión del delito de defraudación de rentas en Aduana en los despachos de importación de mercancías...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/10/2023 (Expediente: 002519-2021)
Con posterioridad a la resolución recurrida en casación, a instancia de la fiscalía, se dictó el auto de sobreseimiento de uno de septiembre de dos mil dos, que archivó la causa contra la recurrente por delito de organización criminal y de estafa con agravantes o, alternativamente, defraudación, en agravio del estado. contra esta resolución la procuraduría pública del estado interpuso recurso de...
... archivó la causa contra la recurrente por delito de organización criminal y de estafa ... con agravantes o, te, defraudación, en agravio del Estado. Contra ... esta resolución la Procuraduría ...