Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/04/2022 (Expediente: 001364-2019)
Este tribunal supremo no puede ingresar a analizar el fondo del asunto, por haberse incurrido en causal de nulidad en los extremos definidos en los fundamentos 31, 51, 53, 59 y 63 de la presente ejecutoria, prevista en el artículo 298. 1 del código de procedimientos penales. es de rigor rescindir la sentencia recurrida y ordenar la realización de un nuevo juicio público, teniendo en cuenta las...
... autores del delito de colusión ilegal y peculado doloso, en agravio de la ... Municipalidad ... no lo era. Agrega que, la defraudación del Municipio se dio en dos aspectos: a) ... Cfr. páginas 1041 a 1083 ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/04/2016 (Expediente: 002640-2015)
La responsabilidad civil.- sea que provenga de fuente extracontractual -producto del incumplimiento de un deber jurídico genérico-, regulado por el artículo 1969 del código civil, u obligacional o contractual -producto del incumplimiento de un deber jurídico especifico denominado ¤cia de los siguientes elemen"-, regulado por el artículo 1321 del mismo cuerpo legal, tiene por finalidad...
... Banco) por el delito de defraudación en la modalidad de fraude procesal, en ... donde se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 30/03/2017 (Expediente: 001904-2016)
Rescisiónla rescisión que prescribe el artículo 1539 del código civil corresponde utilizarla al comprador y no al vendedor del bien y que no puede la parte que a sabiendas ha vendido el bien anteriormente, amparar su comportamiento en el principio de legitimación registral que él mismo pretende evadir. Art 1539 cc
... artículo 197 del Código Penal, como delito de defraudación al haberse ... vendido un bien ajeno como si fuera ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 16/10/2019 (Expediente: 000669-2019)
... consecuencia de la denuncia que formularan los actores por el delito ... de defraudación - estelionato, respecto a la forma de pago del precio ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 03/07/2017 (Expediente: 003580-2016)
Se permite a los herederos asumir la condición de socios cuando el estatuto contempla dicha situación.
... incurriendo en el delito de Defraudación bajo la modalidad de Estelionato al ... disponer de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
... Electronicas SINOE ... Martínez, a fin de que sea juzgado por el delito de defraudación ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal Supremo:CARBAJAL ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
... SALA PENAL TRANSITORIA ... R.N.N 1456-2014 ... El dello de defraudación tributaria ... Sumill. En el Coso sub exomino, so tiene ... ¿que los ... catorce; en el ... extremo que lo condenó como autor del delito de defraudación ... tributaria, en agravio del Estado-SUNAT, a cuatro ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01031-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 19-10-2022
... Superior de Justicia de Ucayali por el delito de defraudación tributaria en ... agravio de la Superintendencia de ...
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01031-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 19-10-2022
... Superior de Justicia de Ucayali por el delito de defraudación tributaria en ... agravio de la Superintendencia de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/03/2019 (Expediente: 001857-2017)
... RECURSO DE NULIDAD N.° 1857-2017 ... Defraudación tributaria ... Sumilla. Si el fiscal supremo considera justa una ... Ministerio Público la exclusividad en la ... persecución del delito ... Lima, trece de marzo de dos mil diecinueve ... interpuesto por el ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/10/2018 (Expediente: 001056-2018)
Pena concreta por debajo del mínimo legalsumilla. al no concurrir alguna causa de disminución de la punibilidad (responsabilidad restringida, eximentes imperfectas, tentativa, complicidad secundaria, entre otras) que habilite a imponer una pena por debajo del mínimo legal, la pena concreta debe determinarse dentro de los límites de la pena conminada.
... del delito de defraudación tributario-deducción de gasto y/o costo ... falso y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/03/2021 (Expediente: 000916-2019)
I. los plazos de prescripción de la acción penal tienen naturaleza material y, por tanto, su aplicación retroactiva solo es admisible si favorece al reo. distinta es la situación de los plazos de suspensión de los términos prescriptorios, cuyos preceptos tienen naturaleza procesal, por lo que es de aplicación el principio tempus regit actum. ii. la suspensión de los términos prescriptorios en...
... Pérez Torres por el delito contra el patrimonio-abuso de firma en blanco; y, ... confirma la misma ... Respecto al delito de defraudación-abuso de firma en blanco, se tiene que se ... acreditado ... denominado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/03/2016 (Expediente: 004031-2013)
Las pruebas actuadas y recabadas en el proceso, determinan la vinculación de los procesados con el hecho ilícito por el que se les condenó. por el contrario, la inexistencia de prueba de cargo determinó la absolución de una de los coprocesados.
... totalidad de la deuda vinculada con el delito, correspondien ... años mil novecientos noventa y nueve a dos mil uno, la ... le defraudación tributaria en sus libros y registros contables, los ... “causados, con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2018 (Expediente: 001157-2017)
... RECURSO DE NULIDAD N.° 1157-2017 ... PODER JUDICIAL ... Delito de Defraudación tributaria. Prescripción de la acción ... Sumilla: La ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/03/2017 (Expediente: 000018-2017)
... condenó como autor del delito contra el patrimonio en su figura de ... defraudación-estelionato, en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000822-2022)
Prescripción de la acción penal sumilla. en el caso concreto ha transcurrido el plazo establecido por ley, tanto el ordinario como el extraordinario para que se extinga la pretensión punitiva del estado y debe ser declarada así, de oficio, por este supremo tribunal, por lo que se ordenará el archivo definitivo de la presente causa y la anulación de los antecedentes que se hayan generado como...
... procesado Luis Miguel Ciccia Vásquez - en condición de autor de delito de ... defraudación tributaria en la modalidad de pagar menos tributos ... -
Resolución nº 2003_4_06464 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 7 de Noviembre de 2003
Se confirma la apelada que declaró no válido el acogimiento de la recurrente al Régimen Especial de Fraccionamiento Tributario Ley Nº 27344, toda vez que de conformidad con lo dispuesto por la citada Ley, no podrán acogerse las personas naturales que tuvieran abierta instrucción por delito tributario y aduanero, caso en el que se encuentra el recurrente al encontrarse procesado como cómplice del...
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Resolución nº 2004_2_08564 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 4 de Noviembre de 2004
Se resuelve suspender el procedimiento administrativo en tanto existe un proceso penal en trámite por delito de defraudación tributaria contra el recurrente, requiriéndose contar con con el fallo del citado proceso a efecto de dilucidar cuál es el monto de los ingresos por servicios profesionales percibidos por el recurrente en 1997 y de este modo determinar la procedencia de la acotación. La...
- Resolución nº 2004_3_05733 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 11 de Agosto de 2004
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 26/03/2019 (Expediente: 000986-2018)
Nulidad de sentencia de vistasumilla. procede anular la sentencia materia de impugnación, por cuanto el tribunal superior infringió la garantía constitucional de debida motivación de las decisiones judiciales y la tutela judicial efectiva.
... Moreno Meléndez como autores del delito aduanero-defraudación de ... rentas de aduanas, en agravio del Estado; a ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/06/2018 (Expediente: 001293-2017)
Sumilla. la actividad probatoria es suficiente y por tanto puede fundarse en ella un fallo condenatorio, al encontrarse acreditada tanto la comisión del delito como la responsabilidad de la acusada.
... condenatorio, al encontrarse acreditada ... tanto la comisión del delito como la ... responsabilidad de la acusada ... Lima, veintidós de junio ... delito tributario, en la modalidad de defraudación tributaria en ... agravio del Estado, representado por la SUNAT a ocho ... -
Resolución nº 2010_A_12467 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 12 de Octubre de 2010
Se declara infundada la apelación contra la resolución ficta denegatoria del reclamo contra el ajuste de valor. Se señala que la Aduana tomó conocimiento que la recurrente presentó como sustento de la importación efectuada, una Factura Comercial que es falsa, pues la empresa que aparentemente la emitió, informó a través de la Administración Tributaria chilena que no vende ni compra mercancías y...
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Resolución nº 2003_2_06425 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 6 de Noviembre de 2003
Se resuelve suspender el procedimiento, toda vez que al haberse verificado la existencia de un proceso penal en trámite por delito de defraudación tributaria contra el representante legal y socio de la recurrente, así como contra su accionista y atendiendo a que se requiere contar con el fallo del citado proceso penal a efecto de dilucidar la realidad de las operaciones de compra de oro...
- Resolución nº 2004_3_00476 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 29 de Enero de 2004
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Resolución nº 2003_1_03937 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 8 de Julio de 2003
El Tribunal se inhibe del conocimiento del recurso de apelación por cuanto la Administración formuló denuncia penal por la comisión de Delito de Defraudación Tributaria contra los representantes legales de la recurrente, la misma que fue formalizada por la 44° Fiscalía Provincial Penal ante el Poder Judicial, encontrándose actualmente en etapa de instrucción ante el 16° Juzgado Penal, acompañando