Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/12/2016 (Expediente: 001371-2016)
Se vulneró la tutela jurisdiccional que le asiste a la parte civil, toda vez que no se le dio respuesta a su pedido de inclusión de tercero civil responsable, con lo cual sus intereses patrimoniales se vieron menoscabos.
... DE JUSTICIA. REN. N.* 1371-2016 ... e DELA REPÚBLICA UMA ... Delito de defraudación tributaria ... Sumila. Se vulneró la tutela ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2017 (Expediente: 000507-2017)
... En ... el proceso que se le sigue como coautor del delito de defraudación tributaria, ... previsto en el artículo 1, concordante ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/04/2015 (Expediente: 000659-2014)
Excusa absolutoria en delitos tributarios.
... por el deñilo Tributario - defraudación tributaria (ocultamiento de ingresos ... y obtención indebida de ... el delito Tributario - defraudación tributaria (ocultamiento de ingresos y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/02/2024 (Expediente: 002653-2021)
1. constituye línea jurisprudencial consolidada que en los delitos tributarios la reparación civil es ex lege no ex danno y se determina conforme a la concordancia de los artículos 28, 190 y 191 del texto único ordenado del código tributario (decreto supremo 133-2013-ef, de veintidós de junio de dos mil trece. en efecto, está en función a la deuda tributaria, que está constituida por el tributo,...
... PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO ... Título: Defraudación tributaria. Reparación civil ... Sumilla. 1. Constituye línea ... como autores del delito de defraudación tributaria en agravio de la SUNAT ... Ha sido ponente el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/07/2019 (Expediente: 002341-2018)
Determinación de la pena sumilla. en el presente caso no es adecuada la determinación de la pena impuesta por la sala penal de reos libres, pues no se valoraron adecuadamente las condiciones personales de la sentenciada. debiendo reducirse la pena prudencialmente, y a su vez convertirse en doscientos ocho jornadas de prestación de servicios a la comunidad, pena prevista en el inciso 1, artículo 31
... privativa de libertad, por la comisión a título de autora, del delito de ... defraudación tributaria, en su modalidad de deducción de costo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/02/2019 (Expediente: 001119-2018)
I. Al incurrir en lo previsto en el numeral 1 del artículo 298 del código de procedimientos penales –indebida motivación del acervo probatorio personal y documental–, es razonable anular la sentencia de mérito en el extremo que condenó al procesado henrry toño quispe rashuamán y convocar a un nuevo juicio oral a cargo de otro tribunal superior, en el que concierne subsanar las omisiones anotadas.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 1119-2018 ... Defraudación tributaria ... Al incurrir en lo previsto en el numeral 1 del artículo ... DIANA KARINA QUISPE TICSE, de la acusación fiscal por el delito de ... defraudación tributaria-obtención indebida de crédito fiscal, en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 07/04/2017 (Expediente: 003162-2017)
... Elías, como presunto autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades ... de obtención indebida ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/05/2023 (Expediente: 001601-2022)
En el caso concreto, se pretende que se declare fundado un recurso de nulidad contra un auto emitido por la sala superior, que declaró infundada una excepción de prescripción de la acción penal formulada por el recurrente. en el caso, no se cumple con el presupuesto del objeto impugnable, que condiciona su admisibilidad, dado que dicha resolución no se encuentra dentro de los supuestos previstos...
... por el delito de defraudación tributaria, en agravio del Estado ... Con lo expuesto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/06/2017 (Expediente: 000646-2015)
I) la sala excluyó del material probatorio valorable la declaración sumarial del testigo-víctima. sin embargo, la prescindencia de la prueba no fue objetada. por consiguiente, la exclusión de esa prueba no se compadece con el principio de legalidad procesal. la lectura en el acto oral es el presupuesto formal para valorar esa testifical. si en el juicio, no se cuestionó tal posibilidad, no está...
... objeto de la sustracción o defraudación. Es posible ... o existe prueba ... SENTENCIA DE CASACIÓN- ... echo ... delito de robo con agravantes en agravio de Fredy César Lorenzo Perales; con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2023 (Expediente: 001865-2021)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos 28 (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas y los...
... primario del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado, a 5 años de pena ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001103-2021)
Se advierte la celebración de un conjunto de actuaciones (la constitución de empresas, elaboración de documentales para sustentar obligaciones inexistentes, declaraciones ante la administración tributaria con contenido contrario a la verdad, entre otros) que permiten establecer la capacidad ilícita de la conducta incoada. la falta de materialización del evento criminal, esto es, el no cobro vía...
... delito tributario-defraudación tributaria, en la modalidad de tentativa de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/06/2021 (Expediente: 000392-2020)
La defensa de la demandante invocó la causal de revisión concerniente a nuevos medios de prueba, sin embrago, los documentos que propuso como tales no tienen la entidad necesaria para enervar el juicio de condena al que arribaron los órganos jurisdiccionales de mérito que emitieron las sentencias condenatorias, cuya revisión se pretende. en ese sentido, la demanda es improcedente.
... como autora del delito de defraudación tributaria en perjuicio del EstadoSuperintendencia ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 00344-2017-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 04-04-2017
... delito de defraudación de rentas de aduana agravada, denuncia en la que el ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2021 (Expediente: 000314-2020)
A. entre los principios reguladores del procedimiento de la acción de revisión, se tiene al de “trascendencia”, en virtud del cual el argumento del accionante en la demanda así como la prueba documental que la acompañare, deben ser suficientemente sólidos, con vocación para abatir la sentencia firme y arribar a una conclusión de inocencia. B. los informes periciales ofrecidos no poseen la aptitud
... primario del delito de defraudación tributaria agravada-obtención ... indebida de crédito ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... acusación fiscal formulada en su contra por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de deducción de gasto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/04/2022 (Expediente: 002769-2021)
La determinación de la falta de motivación debe evidenciarse con la sola lectura de la decisión cuestionada y no ser producto de una interpretación o del examen probatorio de los acompañados o recaudos. de ahí la importancia de este recurso extraordinario. Los órganos judiciales, al resolver las pretensiones de las partes, deben hacerlo de manera congruente con los términos en que vengan...
... Dionicio Eduardo López Miranda —como presuntos cómplices— del delito ... de defraudación tributaria-obtención de crédito fiscal simulando ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/07/2019 (Expediente: 000185-2019)
Objeto impugnablesumilla. el recurso de nulidad es inadmisible cuando lo solicitado por la parte recurrente no se encuentra dentro de lo establecido en el inciso segundo, del artículo doscientos noventa y siete, del código de procedimientos penales.
... Pedro Abrigo Izaguirre por el delito de defraudación tributaria, en ... perjuicio del Estado, contra la que no ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/09/2017 (Expediente: 000025-2015)
Aceptése la renuncia del desistimiento
... de julio de dos mil doce que lo condenó como autor del delito de ... Defraudación Tributaria-Ocultamiento de ingresos, en agravio del ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01078-2016-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 26-08-2019
... de instrucción por el que se le inicia proceso penal por el delito ... de defraudación tributaria en la modalidad de ocultamiento de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/06/2018 (Expediente: 000877-2017)
... absuelta del delito de defraudación de rentas de aduanas en agravio ... del Estado – SUNAT; ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2018 (Expediente: 001323-2018)
Sumilla. el artículo ciento treinta y nueve, inciso trece, de la constitución política del estado establece que la prescripción produce los efectos de cosa juzgada. bajo este marco constitucional, el código penal, en sus artículos ochenta al ochenta y tres, reconoce la prescripción como uno de los supuestos de extinción de la acción penal. es decir, mediante la prescripción se limita la potestad...
... Cáceres Accinelli y Luis Eduardo Escobar Delgado respecto al delito ... contra el patrimonio, en la modalidad de defraudación, en agravio de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/08/2018 (Expediente: 001779-2017)
Sumilla. el texto del artículo trescientos ochenta y cuatro del código penal vigente a la fecha de comisión de los hechos, contemplaba un delito de peligro concreto que no exigía la materialización de un perjuicio económico; por lo que la interpretación de dicho artículo por parte del colegiado superior que consideró que para la configuración de este ilícito era necesario que se produjese un...
... vigente a la fecha de comisión de los ... hechos, contemplaba un delito de ... peligro concreto que no exigía la ... materialización ... necesario que, como producto de este, se produzca la ... defraudación al Estado. Sin perjuicio patrimonial, no se ... configura el delito de ... -
El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... Los delitos tributarios en la ley Penal Tributaria ... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación Tributaria: ... 1. El ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/05/2023 (Expediente: 000915-2022)
A tenor de lo establecido en el artículo cinco del código de procedimientos penales, la excepción de naturaleza de acción solo procede en dos supuestos: a) el primero cuando el hecho denunciado no constituye delito, es decir, no se corresponde con el tipo penal imputado, vale decir, cuando la conducta incriminada no está prevista -o no estaba prevista- como delito en el ordenamiento jurídico...
... denunciado no constituye delito, es decir, no se ... corresponde con el tipo penal imputado, vale decir, ... comisión del delito de defraudación tributaria ... 2.2. Calificación jurídica ... La conducta atribuida al ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/11/2019 (Expediente: 000194-2017)
Extradición pasivasumilla. al haberse absuelto las observaciones efectuadas en el informe n.° 100-2019/coe-tpc, emitido por la comisión oficial de extradiciones y traslado de personas condenadas, corresponde emitir el auto de integración a la resolución consultiva emitida por este supremo tribunal.
... establece que dichos hechos en nuestra legislación, configuran el delito de ... organización criminal, tipificado en el segundo párrafo, del ... defraudación tributaria, mientras que al hecho III le corresponde el delito de ...