Delito de defraudación
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Resolución nº 2003_3_06270 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 30 de Octubre de 2003
Se declara infundada la queja, dado que según sustenta la SUNAT las medidas cautelares previas fueron trabadas para garantizar la cobranza de la deuda tributaria resultante de la fiscalización efectuada a la recurrente respecto del Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta del ejercicio 2000, al haberse determinado que utilizó comprobantes de pago falsos y que no correspondían a...
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Resolución nº 2008_1_12072 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 16 de Octubre de 2008
Se suspende el procedimiento de apelación contra la resolución apelada en el extremo referido al reparo al crédito fiscal sustentado en dos facturas. Se indica que al existir un proceso penal iniciado contra el representante legal de la recurrente por presunto delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal mediante la utilización de comprobantes de pago...
- Resolución nº 2004_3_01785 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 24 de Marzo de 2004
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Resolución nº 2000_A_1889 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Octubre de 2000
Se declara nula apelada y nulo el valor por cuanto, la salida de una mercancía de la zona de aplicación del Convenio, que ha sido nacionalizada con los beneficios del mismo, sin autorización de la Aduana, hace presumir la comisión del delito de defraudación de rentas de aduana. En ese sentido apenas se detecto la salida del vehículo de la zona de aplicación del Convenio, se debió poner en...
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Resolución nº 2001_A_09668 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 6 de Diciembre de 2001
Se confirma la apelada en relación a la denegatoria de acogimiento a los beneficios de fraccionamiento otorgado por Ley Nº 27344, por cuanto se ha verificado que la representante legal de la empresa solicitante se encuentra incursa en instrucción abierta por el delito de Defraudación de Rentas de Aduana y contra la Fe Pública en agravio del Estado, por lo que se encuentra impedida de acceder al...
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Resolución nº 2003_2_06789 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 21 de Noviembre de 2003
Se resuelve suspender el procedimiento, toda vez que al haberse verificado la existencia de un proceso penal en trámite por delito de defraudación tributaria contra el representante legal y gerente general de la recurrente y atendiendo a que se requiere contar con el fallo del citado proceso penal a efecto de dilucidar la realidad de las operaciones de compra de oro efectuadas por al recurrente,...
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Resolución nº 2008_1_11953 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 10 de Octubre de 2008
Se revoca la apelada en el extremo referido a la continuación de la cobranza de las resoluciones de determinación y de multa impugnadas, en la que determina montos omitidos. Es preciso anotar que este Tribunal en la Resolución N° 06775-5-2003, materia de cumplimiento, revocó la resolución de intendencia respecto a la imputación de responsabilidad sobre la deuda por los reparos no vinculados al...
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Resolución nº 2004_A_00408 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 28 de Enero de 2004
Se declara infundada la queja contra la Intendencia de Aduana de Tacna, por denegar su solicitud de suspensión del procedimiento de cobranza coactiva seguido respecto de la Liquidación de Cobranza formulada por concepto de tributos dejados de pagar en la Declaración de Importación generados como consecuencia de un ajuste del valor declarado, por cuanto si bien el quejoso sustenta su queja en el...
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Resolución nº 2005_3_00032 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 5 de Enero de 2005
Se suspende el presente procedimiento. Se señala que mediante una resolución del Tribunal Fiscal Nº 6082-3-2003 se suspendió el procedimiento apelación relativo a ciertas resoluciones de determinación emitidas al recurrente por Impuesto General a las Ventas, toda vez que el representante legal y presidente del directorio de la recurrente se encontraban procesados por el delito de defraudación...
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Resolución nº 2003_2_07012 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 28 de Noviembre de 2003
Se resuelve suspender el procedimiento, toda vez que al haberse verificado la existencia de un proceso penal en trámite por delito de defraudación tributaria contra el gerente de la recurrente y atendiendo a que se requiere contar con el fallo del citado proceso penal a efecto de dilucidar la realidad de las operaciones de compra de oro efectuadas por al recurrente, se requiere que la...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/06/2018 (Expediente: 001616-2017)
Los argumentos limitados a la revaluación de circunstancias orientadas a la responsabilidad de la encausada no corresponden ser dilucidados mediante esta vía. el tribunal de casación no es una tercera instancia ordinaria ni una segunda oportunidad de apelación.
... imputada María Rossana Castillo Chacón por el delito de defraudación ... tributaria, en perjuicio del Estado ... Intervino ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/04/2018 (Expediente: 000426-2018)
El impugnante no ha cumplido, en puridad, con su deber de fundamentar su recurso de nulidad (cfr. numeral cinco del artículo trescientos del código procedimientos penales). aunado a ello, es de señalar que se advierte motivación suficiente en la sentencia impugnada.
... como autor del delito de defraudación tributaria-deducción de gasto ... y/o costo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/01/2018 (Expediente: 001215-2017)
Sumilla. el recurso de casación es inadmisible cuando la pretensión del impugnante se sustenta en el cuestionamiento a la valoración de los medios de prueba que realizó la sala penal superior para emitir una sentencia condenatoria.
... Ney Heli Gamez Espinoza de la acusación fiscal por el delito de ... defraudación tributaria, tipificado en el artículo uno del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/06/2018 (Expediente: 001417-2017)
Al no haberse realizado una correcta apreciación de los hechos ni valorado apropiadamente los medios de prueba actuados, corresponde declarar nula la sentencia y ordenar se lleve a cabo un nuevo juicio oral.
... cómplices primarios del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de ... obtención indebida de ... -
Fiscal pide 8 años de cárcel para Zavaleta y clan Baca
... Vargas, gerente general de Universal Metal Trading (UMT), por el delito de defraudacin tributaria en agravio del Estado a raz de sus negociados en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/06/2018 (Expediente: 002576-2017)
... R.N. N° 2576 – 2017 ... SUMILLA: AUTORÍA Y COMPLICIDAD EN EL DELITO DE ... PECULADO DOLOSO: ... i) Conforme al tipo penal previsto en el ... razón de la defraudación de la expectativa institucionalizada, pero siempre y ... cuando haya una ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/01/2023 (Expediente: 000233-2022)
Apelación infundada, insolvencia, fianza personal y caución económicai. En el caso, antes de demostrar la solvencia del fiador, es imprescindible probar la insolvencia de alberto carlo chang romero, a tal punto que sea imposible el cumplimiento de sus obligaciones económicas. Ii. En su oportunidad, se ponderó la situación pecuniaria de alberto carlo chang romero y se estimó su pretensión de...
... 1. Contrataciones del periodo dos mil dieciocho ... Del delito de colusión simple ... Se precisó que ALBERTO CARLO CHANG ROMERO y ... ROMERO. Por todo ello, hubo defraudación estatal ... Del delito de cohecho pasivo específico ... Asimismo, a modo ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01922-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 25-07-2023
... años de pena privativa de libertad por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ...
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En torno a la defraudación tributaria
... MarreroEl Comercio no necesariamente coincide con las opiniones de los articulistas que las firman, aunque siempre las respeta. Comete delito de defraudacin tributaria, ?el que en provecho propio o de un tercero, valindose de cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000830-2017)
Es viable anular la absolución impugnada porque no fue motivada suficientemente, en la medida que el tribunal de instancia no valoró adecuadamente los medios de prueba recabados en la secuela del proceso ni realizó las diligencias necesarias para establecer la responsabilidad o no del procesado en los hechos delictivos imputados.
... (Sunat) por la comisión del delito de defraudación tributaria, en la ... modalidad de deducción de gastos ... -
Resolución nº 2003_1_06481 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 7 de Noviembre de 2003
Se suspende el procedimiento de apelación, pues según la 4º Disposición Final del Código Tributario, el órgano resolutor está habilitado para suspender el procedimiento hasta que cuente con la decisión judicial sobre los hechos materia de investigación y probanza. En este caso, la denuncia es contra el representante de la recurrente y otras personas por delito de defraudación tributaria, y se...
- Resolución nº 2003_3_06082 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 24 de Octubre de 2003
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
... Rivas Bewoo, como presunto cómplice primario del delito de ... defraudación tributaria, en las modalidades de deducción de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2023 (Expediente: 001821-2022)
Con el informe emitido por sunat (el cual constituye una pericia oficial) que fue ratificado en juicio oral por la auditora que lo elaboró, se verificóque, en el cruce de información entre proveedores y compradores, la acusada presentó comprobantes deoperaciones no reales con la finalidad de reducir los pagos que debía realizar del impuesto general a las ventas (igv) e impuesto a la renta.
... LAMBAYEQUE ... NO HABER NULIDAD EN CONDENA POR DELITO DE ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. Con el informe emitido por ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/03/2017 (Expediente: 001584-2016)
La fundamentación insuficiente o inexistente conlleva a la improcedencia del recurso. corresponde el incremento de la reparación civil conforme con el perjuicio fiscal actualizado a la fecha.
... b. No se tomó en cuenta la gravedad del delito; las maniobras ... que usaron los encausados para cometer el mismo, ... de defraudación tributaria; en este mismo sentido, aduce que no se ... tomó en cuenta lo ...