Delito de defraudación
-
Resolución nº 2001_2_0671 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 31 de Mayo de 2001
Se atribuye responsabilidad solidaria al recurrente en su calidad de Gerente General de la Empresa de Servicios Múltiples Ramsu SRLtda, si bien el Tribunal mediante la Resolución Nº 669-2-2001 ha emitido pronunciamiento sobre las acotaciones efectuadas a la empresa, a efectos de determinar la responsabilidad solidaria del recurrente se tiene que estar al resultado del proceso penal sobre delito...
- Resolución nº 2004_2_02723 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 30 de Abril de 2004
-
Resolución nº 2006_2_06173 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 16 de Noviembre de 2006
Se declara la nulidad de los valores así como de la resolución apelada. Se indica que contrariamente a lo señalado por la Administración no existe error material o de cálculo que sustente la emisión de los valores sino que se trata de una nueva determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio 1998 y la multa correspondiente (períodos antes fiscalizados y cuyos valores fueron motivo de la...
-
Resolución nº 2006_5_01925 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 11 de Abril de 2006
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación contra la Resolución que atribuyó responsabilidad solidaria al recurrente respecto de deudas de una empresa de la que era gerente en los periodos acotados, contenidas en valores girados por Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta de 1994 y 1995, pagos a cuenta de este último tributo y por la infracción tipificada en el numeral 1
- Resolución nº 2003_3_07272 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 16 de Diciembre de 2003
-
Resolución nº 2001_A_0917 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 29 de Marzo de 2001
Nulidad de la venida en grado por haber sido emitida respecto a un recurso interpuesto contra una Resolución que se pronunciara respecto a una Solictud no contenciosa, la misma que resultaba apelable. Asimismo, se confirma la apelada respecto a la declaración de inadmisibilidad en relación a la Solicitud de acogimiento al Régimen de Fraccionamiento Especial del Decreto Legislativo Nº 848, por...
- Resolución nº 2003_3_06150 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 28 de Octubre de 2003
-
Resolución nº 2002_2_07126 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 11 de Diciembre de 2002
Se acumulan los expedientes por estar vinculados. Se señala que de autos se aprecia que existe una denuncia penal en trámite por el delito de defraudación tributaria contra el representante de la recurrente, respecto de la misma deuda tributaria que es materia de autos, por lo que se requiere a la Administración que informe el estado en que se encuentra el proceso penal, remitiendo copia...
-
Resolución nº 2001_2_0673 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 31 de Mayo de 2001
Se atribuye responsabilidad solidaria al recurrente en su calidad de Gerente Administrativo de la Empresa de Servicios Múltiples Ramsu SRLtda, si bien el Tribunal mediante la Resolución Nº 669-2-2001 ha emitido pronunciamiento sobre las acotaciones efectuadas a la empresa, a efectos de determinar la responsabilidad solidaria del recurrente se tiene que estar al resultado del proceso penal sobre...
-
Resolución nº 2003_3_00002 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 3 de Enero de 2003
Se remite el expediente de apelación a la Administración Tributaria a efecto que una vez concluido el proceso penal devuelva el expediente, adjuntando copia certificada de la sentencia que se emita en dicho procedimiento, a efecto que este Tribunal emita opinión definitiva, de conformidad con lo establecido en el artículo 13º de la Ley Orgánica del Poder Judicial. En el presente caso, luego de...
-
Resolución nº 2003_1_06856 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 25 de Noviembre de 2003
Se acumulan los expedientes por guardar conexión entre si. Se suspende el procedimiento de apelación respecto a las resoluciones apeladas, por cuanto en virtud de la Cuarta Disposición Final del Código Tributario, el órgano resolutor se encuentra habilitado a suspender el procedimiento hasta que se cuente con la decisión judicial sobre los hechos materia de investigación y de probanza, lo que...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/07/2021 (Expediente: 000335-2020)
No se configuran las causales invocadas en el recurso de casación. por el contrario, los argumentos expuestos pretenden conseguir una revaloración del juicio realizado en instancias precedentes.
... delito aduanero de defraudación de rentas de aduana agravada —Ley 280081: ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02626-2015-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 02-11-2016
... formalizar denuncia penal por la presunta comisión de delito aduanero - defraudación ... de rentas de aduana; e infundada la queja de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2017 (Expediente: 001351-2016)
... A. del artículo cuatro de dicha Ley: "La defraudación tributaria será reprimida ... Son pena privativa de libertad no menor de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/01/2019 (Expediente: 001126-2018)
El fiscal supremo opinó no haber nulidad en la sentencia absolutoria, por lo que en observancia del principio de jerarquía, no resulta atendible el recurso de nulidad del ministerio público. por otro lado, los argumentos de la procuraduría pública de sunat encuentran sustento, por lo que se estima la infracción que alega en su recurso.
... presunto cómplice primario del delito de defraudación tributaria en la modalidad ... de obtención indebida de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/08/2018 (Expediente: 000394-2018)
Sumilla. [suspensión de la pena] la suspensión de las penas privativas de libertad solo será posible cuando se cumpla, indefectiblemente, lo dispuesto en el artículo cincuenta y siete del código penal. en el caso en concreto, se evidencia que no supera el primer requisito para suspender la ejecución de la pena, en tanto que la pena a imponer supera los cuatro años. [determinación de la pena] el...
... impuso como autor del delito tributario-defraudación tributaria, en la ... modalidad de obtención ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/11/2016 (Expediente: 000272-2016)
El hecho punible imputado por el fiscal a los encausados los mismos que fueron aceptados por el colegiado superior no se adecuan al delito de secuestro, sino al delito de coacción. adecuado al hecho punible a esta nueva calificación jurídica, se advierte que la acción penal ya ha prescrito.
... del delito contra la Libertad Personal, en la modalidad de secuestro agravado ... en ... tipificados en el delito y, por ende, competente de esa defraudación en tanto ... que el rol general que todo ciudadano es la de cooperar con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/11/2018 (Expediente: 001991-2017)
Si el fiscal no formula acusación y el superior en grado está conforme con dicha decisión, le está vedado al órgano jurisdiccional ordenar que se formule una pretensión punitiva. no obstante, conforme al criterio vinculante establecido por esta corte suprema, se debe tener presente que, asumiendo una ponderación de otros derechos fundamentales en conflicto, es posible una anulación del...
... Chocano y Joaquín Peña Leiva, como cómplices primarios, del delito ... de defraudación tributaria en la modalidad básica de deducción de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 11/05/2016 (Expediente: 001797-2015)
Según lo prescribe el artículo 1971, inciso 1, del código civil, no hay responsabilidad cuando se obra en ejercicio regular de un derecho, situación acontecida en autos, por cuanto el representante del gobierno regional de puno al haber puesto en conocimiento del ministerio público (autoridad competente) las irregularidades advertidas en los informes elaborados por la comisión de reestructuración
... delito de Estafa, Defraudación, delito contra la Fe Pública en su modalidad de ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 03593-2013-AA, Auto (Acción de Amparo), 27-10-2014
... N. 0 2875-2008, sobre defraudación de rentas de aduanas, atendiendo a los mismos ... hechos y fundamentos ... seguido por el Ministerio Público de Tacna por el delito de defraudación tributaria ... en su contra ... 2. El recurrente ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 000768-2016)
La pericia que establece el perjuicio patrimonial efectivo, acredita la defraudación, en los delitos de colusión.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 768-2016 ... La prueba en el delito de colusión ... Sumilla. La pericia que establece el ... perjuicio onial efectivo, acredita ... la defraudación, en los delitos de ... Lima, diez de mayo de dos mil diecisiete ... VISTO: ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 000403-2016)
... R. N. N.° 403-2016 ... PODER JUDICIAL ... SUMILLA: [DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA] Se ha logrado enervar ... la presunción de inocencia que ... en calidad de cómplices primarios del delito de defraudación tributaria, en las ... modalidades de obtención indebida ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 19/05/2017 (Expediente: 002561-2015)
... Valeria Mejía Domínguez De Rodas del delito de lavado de activos, en ... agravio del Estado Peruano ... Con lo ... delito de proxenetismo y defraudación tributaria, ya que varios de ... dichos inmuebles habrían sido ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/03/2018 (Expediente: 002694-2017)
Se declaró contumaz al acusado, luego se dejó sin efecto la misma y finalmente se declaró nula esta última, sin que la sala superior haya advertido estos periodos que generan la suspensión del plazo de prescripción de la acción penal.
... impugnado sea declarado nulo, pues considera que el delito de ... falsificación de documentos en contra de Germán Wilfredo Gonzales ... la cual se le imputa al acusado los delitos de defraudación-abuso de ... firma en blanco y falsificación de documentos, previstos en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/09/2019 (Expediente: 000338-2019)
Casación sustantiva bien concedida i. Las alegaciones incorporadas por la procesada jesusa choqqhe checya están relacionadas, intrínsecamente, con la indebida aplicación y errónea interpretación del artículo 192 del código tributario, lo cual tiene un cauce procesal específico, de acuerdo con la configuración normativa del ordenamiento procesal. por ello, dada la necesidad de cautelar el derecho...
... delito aduanero-defraudación de rentas de aduanas, en agravio ... del ...