Secreto bancario
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Resolución nº 1973-2021 de Superintendencia de Banca y Seguros, 05-07-2021
Se establecen disposiciones aplicables a los procedimientos de atención de las solicitudes de levantamiento del secreto bancario, aprobados por Resolución SBS N° 1132-2015 y Resolución SBS N° 4353-2017.
... adelante, la Ley General), el secreto bancario implica la prohibición ... a las empresas del sistema financiero ... -
Resolución nº 3348-2022 de Superintendencia de Banca y Seguros, 04-11-2022
Modifican el inciso e) del artículo 3 e incluir el artículo 8 a la Norma que regula el procedimiento de atención de las solicitudes de levantamiento del secreto bancario, aprobada por Resolución SBS N° 1132-2015.
... solicitudes de levantamiento del secreto bancario ... formulada, entre otros, por el Superintendente de Banca, ... - RESOLUCION, Nº 4353-2017, ORGANOS AUTONOMOS, SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES - Aprueban Norma que regula la forma y condiciones en que se debe proporcionar a la UIF-Perú, la información protegida por el secreto bancario y/o la reserva tributaria-RESOLUCION-Nº 4353-2017
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1313, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que modifica la Ley Nº 26702 - Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1313
... tributaria; así como perfeccionar el marco normativo referido al secreto bancario y reserva tributaria para combatir la evasión y elusión ...
- Ley Nº 27863 - Ley que modifica varios artículos de la Ley que regula las Centrales Privadas de Información de Riesgos y de Protección al Titular de la Información
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Resolución nº 2005_5_02212 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 8 de Abril de 2005
Se declara infundada la queja interpuesta contra la SUNAT a fin que se deje sin efecto el cierre de diversos requerimientos por violar diversas normas legales y constitucionales, como el secreto bancario y la reserva tributaria, al verificarse que dichos requerimientos han sido emitidos por la SUNAT, en ejercicio de sus facultades de fiscalización, de acuerdo con el artículo 62º del Código...
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Dictamen recaído sobre el Proyecto Nº 14335/2005-CR, de 7 de Noviembre de 2012
DICTAMEN RECAÍDO EN EL PROYECTO DE LEY DE REFORMA CONSTITUCIONAL Nº 14335/2005-CR, QUE PROPONE LA MODIFICACIÓN DEL inciso 5º del ARTÍCULO 2º, articulo 41º y el artículo 97º RESPECTO AL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO DE FUNCIONARIOS PUBLICOS
... 41º Y EL ARTÍCULO 97º RESPECTO AL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANC ARIO DE FUNCIONARIOS PUBLICOS. Señor Presidente: Han ... los funcionarios públicos no les alcanza el derecho al Secreto Bancario, la Reserva Tributaria y la Reserva Bursátil. Contenidos de los ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 05601-2015-HD, Sentencia (Hábeas Data), 21-02-2017
... nacional. El secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a ... pedido del juez, ...
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Dictamen recaído sobre el Proyecto Nº 14335/2005-CR, de 7 de Noviembre de 2012
DICTAMEN EN MINORIA RECAÍDO EN EL PROYECTO DE LEY DE REFORMA CONSTITUCIONAL Nº 14335/2005-CR, QUE PROPONE LA MODIFICACIÓN DEL INCISO 5º DEL ARTÍCULO 2º, ARTICULO 41º Y EL ARTÍCULO 97º RESPECTO AL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO DE FUNCIONARIOS PUBLICOS
... RESPECTO AL LEVANTAMIENTO DEL ... SECRETO BANCARIO DE ... FUNCIONARIOS PUBLICOS ... Señor Presidente: ... Han ... -
Informe de Superintendencia nº 155-2007-SUNAT/2B0000
Las operaciones de transferencia de fondos se encuentran protegidas por el secreto bancario, por lo que la Administración Tributaria deberá requerir a las Empresas del Sistema Financiero (ESF), por intermedio de un Juez, la información relativa a las mismas. La información relativa a giros no se encuentra protegida por el secreto bancario y, en consecuencia, puede ser requerida por la...
... secreto bancario, por lo que la Administración Tributaria deberá requerir a ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 07/03/2017 (Expediente: 016122-2016)
... el secreto bancario puede levantarse mediando autorización judicial, tales como el ...
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Versión original
DECRETO SUPREMO, N° 029-2021-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1412, Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Gobierno Digital, y establece disposiciones sobre las condiciones, requisitos y uso de las tecnologías y medios electrónicos en el procedimiento administrativo-DECRETO SUPREMO-N° 029-2021-PCM
... de acceder a la información considerando lo establecido sobre el secreto bancario y la reserva tributaria de acuerdo con lo previsto en el ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 044-2018-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Decreto Supremo que aprueba el Plan Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción 2018-2021-DECRETO SUPREMO-Nº 044-2018-PCM
... "escuchas telefónicas", "colaboración eficaz", "levantamiento del secreto bancario" y otros, en el marco del debido proceso ... Establecer espacios ...
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1373, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo sobre extinción de dominio-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1373
... f) Solicitar al juez el levantamiento del secreto bancario, secreto de las comunicaciones, reserva tributaria, reserva ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/06/2022 (Expediente: 001509-2021)
Al efectuarse un control sobre la fundabilidad de la prolongación de la prisión preventiva sustentada en la circunstancia de especial dificultad debido a la pandemia por la covid-19, no se debe considerar únicamente si existió una suspensión de plazos procesales dictada por el poder judicial, sino que conforme a cada caso es necesario verificar cómo interactúan las medidas y los protocolos...
... especializadas y el levantamiento de secreto bancario, todo ello en el ... contexto de la pandemia por COVID-19, que ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 006-2017-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General-DECRETO SUPREMO-Nº 006-2017-JUS
... Adicionalmente se exceptúan las materias protegidas por el secreto bancario, tributario, comercial e industrial, así como todos aquellos ...
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Sentencia nº 001433-2013/SC2 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 5 de Junio de 2013
Procedencia: COMISIÓN DE PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR - SEDE LIMA SUR N° 1
... a que la misma se encontraba protegida constitucionalmente por el secreto bancario. SANCIÓN: 4 UIT Lima, 5 de junio de 2013 ANTECEDENTES 1. El ... -
INFORME de Superintendencia nº 111-2015-SUNAT/5D0000
En el marco de las cláusulas sobre intercambio de información contenidas en los Convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión tributaria-CDI, la SUNAT puede obtener la información solicitada por la autoridad competente de otro Estado contratante, incluso si se tratara de información protegida por el secreto bancario, y entregarle dicha información, aun cuando dicha...
... incluso si se tratara de información protegida por el secreto bancario, y entregarle dicha información, aun cuando dicha ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00959-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 05-01-2017
... y se solicitó a la Fiscalía de la Nación el levantamiento del secreto ... bancario, así como el de la reserva tributaria y bursátil de todos ...
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Notas breves
... faculta a su Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) a acceder al secreto bancario y la reserva tributaria, con el fin de realizar una labor más ...
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Resolución nº 2012_1_10059 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 22 de Junio de 2012
Se declara fundada la queja al verificarse que la notificación de la carta de presentación y del primer requerimiento emitido en el procedimiento de fiscalización no fueron efectuados con arreglo a ley, por cuanto no se ha acreditado que estuviera legitimada a notificar mediante publicación, por lo que se determinó que el mismo no fue debidamente iniciado y que con ello no se convalida la...
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Resolución nº 2012_8_07514 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 16 de Mayo de 2012
Se confirma la apelada que, en cumplimiento de una RTF, declaró fundada en parte la reclamación contra una resolución de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta y la infracción prevista en el numeral 1 del artículo 176° del Código Tributario, debido a que se ha verificado que la Administración ha dado cumplimiento a lo dispuesto por este Tribunal y ha determinado el incremento...
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Resolución nº 2009_2_04989 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 26 de Mayo de 2009
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra una resolucion de multa por haber incurrido en la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 177° del Código Tributario, debido a que el recurrente se encontraba obligado a presentar la documentación solicitada respecto a operaciones activas que no encuentran protegidas por el secreto bancario, sin embargo, se ordena a la...
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Resolución nº 2013_8_05232 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 25 de Marzo de 2013
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra una resolución de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta y la infracción prevista en el numeral 1 del artículo 176° del Código Tributario, debido a que se ha verificado que la Administración ha determinado el incremento patrimonial no justificado sobre la base de documentación obtenida del levantamiento del secreto...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/12/2020 (Expediente: 001190-2019)
. el señalamiento de los indicios, desde luego, está en función al delito y a la concreta modalidad delictiva utilizada por los agentes delictivos –no por algo se ha dicho que se trata de una pura actividad judicial–. empero, sistemáticamente, se ha consagrado un denominado “triple pilar indiciario”, sin perjuicio de otros indicios que ratifiquen la convicción judicial. son: 1) el incremento...
... información económica producto del levantamiento del secreto bancario; que ... no se definió la norma en base a la cual se acusó a su ...