defraudacion fiscal
1819 resultados para defraudacion fiscal
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria
... TTULO I. Delito tributario ... DEFRAUDACION TRIBUTARIA ... ARTCULO 1 ... El que, en provecho propio o de un ... exoneraciones o inafectaciones, reintegros, saldos a favor, crdito fiscal, compensaciones, devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, ...
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Vigente
Ley Nº 28008. Ley de los Delitos Aduaneros
... ARTCULO 13. Incautacin ... El Fiscal ordenar la incautacin y secuestro de las mercancas, medios de transporte, ...
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Resolución nº 2018_5_01621 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 26 de Febrero de 2018
Se suspende el procedimiento de apelación respecto del reparo al crédito fiscal de Impuesto General a las Ventas por operaciones no reales debido a que existe un proceso penal en trámite en el cual se dilucidarán los hechos que son materia de acotación en autos. Se señala que la Administración ha informado que como consecuencia de la emisión de los valores impugnados, el 26 de diciembre de 20111...
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Vigente
Código Penal
... la asignación anticipada de alimentos durante la investigación fiscal, así como la fijación de la obligación de prestar alimentos inclusive ... ARTÍCULO 197. CASOS DE DEFRAUDACIÓN ... La defraudación será reprimida con pena privativa de libertad ...
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Vigente
Decreto Supremo Nº 121-2003-EF. Aprueban el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... del Ministerio Público, se debe poner el hecho en conocimiento del Fiscal Provincial Competente ... Tratándose de la incautación de ... b. Para el Delito de Defraudación de Rentas de Aduanas en los supuestos establecidos en el literal a) del ...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1373. Decreto Legislativo sobre extinción de dominio
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Resolución nº 2016_3_07485 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 10 de Agosto de 2016
Se suspende el procedimiento en lo demás que contiene, debiendo la Administración devolver los actuados una vez que culmine el proceso penal, adjuntando copia certificada de la sentencia para que este Tribunal emita pronunciamiento definitivo. Se señala que resulta necesario contar con las conclusiones del Poder Judicial en el proceso penal seguido contra el gerente general de la recurrente y...
- Compañía en paraíso fiscal del Caribe es investigada por nexos con minería ilegal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)
No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...
... de defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ... crédito fiscal; ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/02/2023 (Expediente: 001159-2021)
Sumilla: 1. el artículo 189 del código tributario, según la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos noventa y ocho, es una causa material de exclusión de pena, porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario, sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro lado, al declarar, como efecto, la improcedencia
... sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro ... lado, al declarar, como efecto, la ... fiscal o a falta de ésta, el Órgano Administrador del Tributo notifique ... -
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1542, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28008, Ley de los Delitos Aduaneros-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1542
... el Poder Ejecutivo la facultad de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica a fin de contribuir al cierre de ... “Artículo 4. Defraudación de rentas de aduana ... Comete delito de defraudación de rentas de aduana ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/01/2019 (Expediente: 002030-2017)
Como ha sostenido esta corte en anteriores pronunciamientos, la pericia contable es una prueba idónea que permite establecer el perjuicio patrimonial concreto en los delitos de colusión. esta no constituye un requisito indispensable para sostener la existencia de la defraudación económica efectiva al estado cuando, como en el presente caso, ello resulta evidente (y se postuló en el relato de la...
... para sostener la existencia de la ... defraudación económica efectiva ... al Estado cuando, como en el ... presente caso, ... (y se postuló en el relato de la ... acusación fiscal) ... Lima, veintitrés de enero de dos mil diecinueve ... interpuestos ... -
Delitos tributarios
Capítulo I: Contrabando. Capítulo II: Defraudación fiscal. Capítulo III: Elaboración y comercio clandestino de productos.
... Capítulo II ... DEFRAUDACIÓN FISCAL (*) ... (*) Artículos derogados por la Tercera Disposición Final ... -
Resolución nº 2017_1_05779 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 6 de Julio de 2017
Se revoca la apelada que declaró infundado el recurso de reclamación contra resoluciones de determinación por Impuesto General a las Ventas de enero a diciembre de 2007 e Impuesto a la Renta del ejercicio 2007 y las sanciones de multa respectivas por infracción tipificada en el artículo 178° numeral 1 del Código Tributario, por cuanto a través de sentencia del Poder Judicial se absolvió del...
- Resolución nº 2016_4_06735 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 14 de Julio de 2016
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Resolución nº 2016_3_06734 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 14 de Julio de 2016
Se confirma la apelada en el extremo referido a las resoluciones de multa giradas por la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178º del Código Tributario respecto de los periodos octubre y diciembre de 2007, toda vez que se encuentra acreditada la comisión de la infracción, pues con ocasión de la declaración jurada rectificatoria se determinó que la recurrente había declarado un...
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Tribunal Constitucional undefined, Expte. undefined, undefined (undefined), 06-03-2018
... del delito tributario de defraudación tributaria en la modalidad de crédito fiscal y le ... impuso ocho años ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 808-2018 ... Defraudación" tributaria ... Sumilla. La responsabilidad penal del ... recurrente como c\xC3" ... devolver el dinero materia de perjuicio fiscal ... Intervino como ponente la jueza suprema Barrios Alvarado ... CORTE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... e independiente a las modalidades de defraudación ... tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4.a del ... citado ... Gutiérrez Marquina y de conformidad en parte con lo opinado por el fiscal ... supremo en lo penal ... Ponencia de la jueza suprema PACHECO HUANCAS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/02/2024 (Expediente: 000473-2022)
Defraudación tributaria sumilla. la desvinculación típica realizada por la sala superior al adecuar la conducta de los imputados en el artículo 5-c de la ley penal tributaria -modificada por el decreto legislativo n.º 1114- dio lugar a que indebidamente se aplique la prescripción por el precitado artículo, cuando corresponde se realice el cálculo de prescripción en atención al artículo 4, literal
... defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de saldo a favor y ... ompensaciones en el ejercicio fiscal 2006 en perjuicio del Estado (SUNAT); le ... impuso cinco años de pena ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... e independiente a las modalidades de defraudación ... tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4.a del ... citado ... Gutiérrez Marquina y de conformidad en parte con lo opinado por el fiscal ... supremo en lo penal ... Ponencia de la jueza suprema PACHECO HUANCAS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... PECULADO Y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... indebida de crédito fiscal", en agravio de la SUNAT ... iv) Impusieron a Marcial Ernesto Arévalo Ram\xC3" ... -
Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 052 - Ley Orgánica del Ministerio Público
... , Decreto Legislativo Nº 052, se hace referencia a los términos “Fiscal Superior más antiguo” y “Fiscal Decano” debe entenderse como ... 4- Por los de contrabando y defraudación de Rentas de Aduana ... 5- Por delito calificado como ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
... Los intereses legales devengados de perjuicio ... fiscal, ciertamente deberán ser incorporados con ... la finalidad de que en vía ... (Ghio Ramírez)del delito de defraudación tributaria-obtención indebida ... de crédito fiscal y obtención de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de obtención ... indebida de crédito fiscal, en agravio del Estado – Sunat ... De conformidad con lo opinado por el ...