defraudacion fiscal

Suficiencia de probatoria sumilla respecto a la condena recurrida. en el presente caso existen suficientes elementos de prueba que permiten acreditar la vinculación funcional y responsabilidad penal de los procesados con los hechos materia de imputación; quedando así desvirtuada la presunción de inocencia que los asiste. en relación a la absolución. La sala de mérito, debió merituar todos los...

Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra el ajuste de valor en aplicación de la Ley de los Delitos Aduaneros, pues de la evaluación de los documentos se aprecia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas comerciales que sustentaron las declaraciones resultan falsas, siendo que se presume la comisión del delito de defraudación de rentas en aduana. Se...

A. el derecho a la debida motivación de las resoluciones judiciales es una garantía procesal frente a una probable arbitrariedad de las instancias de mérito, que garantiza que las resoluciones estén justificadas en datos objetivos que proporciona el ordenamiento jurídico (procesal o sustantivo) o los que se deriven del caso concreto. B. el vicio casable debe resultar del propio tenor de la...

1. en el sub judice es obvio que se está ante un supuesto o perspectiva subjetiva de la imparcialidad subjetiva. desde el punto de vista de las apariencias y percepciones sociales actuales este vínculo, de hermanos, es tan intenso que crea una duda fundada o razonable de que el caso estará comprometido con el concurso del hermano del juez en la defensa de un imputado en la causa. solo han de...

1. la persona condenada como autor de un delito, que se encuentra en otro estado, puede ser extraditada a fin de que cumpla la sanción penal impuesta como acusada presente, en virtud de los compromisos internacionales asumidos por el perú, en un tratado bilateral, multilateral o, a falta de este, en amparo del principio de reciprocidad. 2. en el presente caso, se cumplieron todos los requisitos,...

Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación

El método de análisis de producto utilizado por la administración aduanera para determinar el porcentaje del elemento boro en la composición del acero de baja aleación en productos terminados para efectos de clasificar la partida arancelaria, resulta ser un método idóneo y que no vulnera las facultades de dicha autoridad.

Las atribuciones legales aduaneras en acciones de control de mercancías importadas, comprenden el procedimiento de reconocimiento para la correcta determinación de la clasificación arancelaria. cuando corresponda el análisis químico, es realizado por la intendencia de aduanas en el acto de la verificación física de la mercancía al ingresar al territorio aduanero peruano. el procedimiento culmina...

El Tribunal Fiscal se inhibe de conocer la queja, porque está referida a la resolución de una denuncia penal interpuesta por el recurrente por el delito de defraudación tributaria, lo que no es materia de su competencia.

"la sentencia de vista ha cumplido con las pautas dadas en la ejecutoria suprema de fojas cuatrocientos cinco, al haber valorado los medios probatorios debidamente ofrecidos por la ahora recurrente; llegando a la conclusión que ninguno de estos medios probatorios acredita que el demandante haya actuado de mala fe en la celebración del acto jurídico que contiene la escritura pública de fecha...

La sentencia absolutoria a favorde los acusados, pues se emitió convulneración de los derechos a la debida motivación de las resoluciones judiciales y a la prueba. por tanto, se amparan los agravios del fiscal superior y de la parte civil recurrentes, y se declara nula la referida sentencia. en ese sentido, se ordena la realización de un nuevo juiciooral con diligencias.

En el presente caso, respecto al delito (robo agravado), establece la pena privativa de libertad no menor de doce ni mayor de veinte años, no existe en autos una circunstancia atenuante, que permita disminuirla; por lo que corresponde dictar la pena dentro del marco de la ley. respecto al delito (contra la fe pública). no solo se advierte el merecimiento de pena sino también la necesidad de ella.

Excepción de improcedencia de acción e interpretación de los artículos 197. 4 del código penal y 1409. 4 del código civil i. Sobre esta excepción, constituye línea jurisprudencial constante de este tribunal supremo, entre otras, la siguiente: * esta excepción permite analizar la correspondencia de los hechos relatados en la imputación fiscal -disposición fiscal de investigación preparatoria o...

Principio de intervención mínima del derecho penal el principio de intervención mínima del derecho penal es una de las bases de la aplicación del principio de oportunidad, normado en el artículo 2 del código procesal penal.

Este tribunal supremo no puede ingresar a analizar el fondo del asunto, por haberse incurrido en causal de nulidad en los extremos definidos en los fundamentos 31, 51, 53, 59 y 63 de la presente ejecutoria, prevista en el artículo 298. 1 del código de procedimientos penales. es de rigor rescindir la sentencia recurrida y ordenar la realización de un nuevo juicio público, teniendo en cuenta las...

La resolución de vista no tuvo en cuenta que de los hechos denunciados por el fiscal, recogidos por el juez penal para iniciar proceso penal, se imputa a los denunciados gerardo revoredo arellano y augusto millones volpe haber planificado y coordinado previamente; lo cual se desprende del corto tiempo en que se suscitó la fraudulenta acta de junta general de accionistas, en que se nombró como...