defraudacion fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 01/07/2020 (Expediente: 005453-2017)
La sentencia de vista ha cumplido con la exigencia de logicidad en la justificación interna, al derivarse la conclusión respecto a que los actos jurídicos materia de nulidad han incurrido en fin ilícito, de acuerdo a las premisas jurídicas y fácticas desarrolladas en su razonamiento.
... medio probatorio el mérito del dictamen fiscal y sentencia de primera instancia ... expedida en el proceso seguido ante ... endosó a su favor. 8. Que como se reitera, la defraudación, dolo, el no pago del ... precio pactado, la venta del bien distinto a lo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2015 (Expediente: 000871-2014)
El carácter persecutorio del proceso penal, a cargo de la fiscalía, impide, en este caso, proseguir con la causa. el recurso de nulidad carece de virtualidad ante la posición no incriminatoria del fiscal supremo; y si este no encuentra razones para continuar con la persecución penal y mantener viva la pretensión procesal, no corresponde al órgano jurisdiccional proceder de oficio.
... de crécito fiscal, en agravio del Estado, De conformidad con lo dictaminado ... Por el ... Defraudación Tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito ... fiscal, ... -
Resolución nº 2014_A_04131 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 28 de Marzo de 2014
Se confirma la apelada. Se señala que el procedimiento seguido por la Administración para la valoración de las mercancías, fue el que se regula en la Ley de los Delitos Aduaneros, Ley Nº 28008 y su Reglamento, Decreto Supremo Nº 121-2003-EF, por cuanto la conclusión a la que arribó en el informe de fiscalización fue la presunción de la comisión del delito de defraudación de rentas de aduana al...
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Resolución nº 2014_3_14642 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 5 de Diciembre de 2014
Se revoca las apeladas y se dejan sin efecto los valores impugnados, debiendo la Administración proceder a la devolución del saldo a favor materia del beneficio solicitada respecto de agosto de 1998 y enero y febrero de 1999, dado que mediante una sentencia del Poder Judicial se ha establecido que el representante legal y los socios de la recurrente no son responsables del delito de defraudación...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 05811-2015-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 14-08-2015
... cargo de la defensa jurídica del Ministerio Público y el Fiscal Provincial de la Primera ... Fiscalía Supraprovincial Corporativa ... tráfico ilícito de migrantes, defraudación tributaria, contra el patrimonio en su forma ... agravada, delitos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/03/2010 (Expediente: 002023-2009)
... una de prestación de servicios comunitarios, por delito de defraudación ... tributaria - obtención indebida de crédito fiscal en agravio del ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/11/2013 (Expediente: 001476-2013)
... presuntos autores del dello de Defraudación Tributaria, en la modalidad ... de ocultamiento de ingresos por venta de ... De conformidad con lo ... opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el señor PRINCIPE ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/12/2012 (Expediente: 000396-2012)
... causa seguida contra éstos, por el deito de defraudación tributaria ... en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal ...
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DECRETO SUPREMO.Nº 013-2021-MIDAGRI.Estrategia Nacional Multisectorial de Lucha contra la Tala Ilegal 2021 - 2025.y de las áreas naturales protegidas; Que, por Decreto Supremo N° 052-2002-AG, modificado por Decreto Supremo N° 011-2003-AG, se crea la Comisión Multisectorial encargada de diseñar y llevar a cabo una estrategia para la lucha contra la tala ... -
... én de prevenir, perseguir y denunciar el contrabando, la defraudación de rentas de aduanas, la defraudación tributaria y el tráfico ilícito ... ón Nacional59: Son las acciones a ser desarrolladas por el Fiscal Superior Coordinador de las Fiscalías Especializadas en Materia Ambiental ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
... VISTOS: los recursos de nulidad ... interpuestos por el señor FISCAL SUPERIOR DE LIMA y la señora ... PROCURADORA PÚBLICA ADJUNTA ... pasivo propio, defraudación tributaria y omisión de consignar ... declaraciones en documento público ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/06/2014 (Expediente: 001622-2013)
La calidad contador externo por sí mismo no implica participación delictiva en la comisión de' los actosfraudulentos cometido por terceros, máxime si está acreditada la relacióncontractual mediante contrato privado de servicios profesionales y no existesindicación alguna.
... +7 Pariona Pastrana; de contomidad cono opinado porel señor Fiscal Supremo ... / y, omo Penat: y ... CONSIDERANDO: ... a recurrente en su ... la calidad de complicidad en la comisión del deito de Defraudación ... Tribytaría, en la modalidad de Obtención de Crédito Fiscal Falso, ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02959-2011-HC, Auto (Hábeas Corpus), 16-01-2011
... dirige contra el Fiscal Adjunto Provincial encargado de la Fiscalía Especializada en ... Delitos de Defraudación Tributaria, señor Miguel Ángel Puicón Yaipén, alegando la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2013 (Expediente: 000263-2013)
... Anibal Rómulo Flores Salinas, como autor del deito de Defraudación ... Tibutara, en la modalidad de Obtención indebida de Crédito Fiscal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/06/2018 (Expediente: 000501-2018)
... De conformidad, en parte, con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el señor Juez Supremo ... defraudación, esto es, mediante la inclusión de pactos contractuales menos ...
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Resolución nº 2022-9-06162 de Tribunal Fiscal - Sala 9, 23-08-2022
... tambien era ... esente genera en Inversiones ridad que 56 enconraban denunciadas porel delto de defraudación ... "ibutana Ullizando Tacuas falsas para ulizar indebidamente el recto fiscal, y que tenla proveedores ... comunes con empresas vinculadas a y ue el ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 18/11/2014 (Expediente: 015231-2013)
... el proceso penal número 1998-0009 con acusación fiscal, como se advierte de ... fojas ciento noventa y nuevo y doscientos, y ... por delito de defraudación- abuso de firma en blanco, contra la fe pública en la ... , modalidad de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/01/2023 (Expediente: 000338-2021)
El elemento subjetivo del delito de secuestro es la finalidad perseguida por el sujeto activo lo que distingue el delito de secuestro de otros delitos. en el delito de secuestro el bien jurídico que se busca afectar es la libertad personal de la víctima, su facultad de movilización o de locomoción. tal es el dolo específico que exige la configuración del tipo penal de secuestro tipificado en el...
... 1.1. El diez de enero de dos mil diecinueve el señor fiscal de la Tercera ... Fiscalía Provincial Penal Corporativa del Distrito ... por ende, competente de esa defraudación en tanto que el rol general que todo ... ciudadano es la de cooperar con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/04/2016 (Expediente: 001476-2015)
De los cargos materia de acusación se establece: 1. los encausados desarrollaron un plan criminal consistente en la obtención de facturas o comprobantes de pago de aparentes proveedores para su posterior anotación en su registro de estas compras ficticias para utilizar en forma indebida el crédito fiscal y saldo a favor del igv. 2. por su condición de representantes legales de las empresas...
... > DELA REPÚBLICA LA ... Adecuación típica del delito de defraudación ... comprobantes de pago de aparentes. proveedores ... para su posterior ... SEGUNDO. Que, según la acusación fiscal de fojas mil doscientos noventa y uno ... de veintiséis de abril de dos ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00053-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 15-10-2013
... a solviendo a los beneficiarios del delito de defraudación tributaria agravada) y ... ·spuso un nuevo juicio oral por otro colegiado ... debido a que el fiscal y otros interpusieron recurso de nulidad, la Sala Suprema ... emplazada ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/01/2013 (Expediente: 002018-2012)
Carece de objeto plantear la desvinculación de la acusación fiscal cuando respecto del tipo penal alternativo ya se hubiera superado el plazo prescriptorio.
... VISTOS; el recurso de nulidad interpuesto por ... el señor FISCAL ADJUNTO SUPERIOR DE LORETO Y EL PROCURADOR PUBLICO ... AD MOC DE LA ... clito de defraudación tributaria en agravio del Estado: con lo demás que al ... respecto ... -
Secretario del Minsa suma siete investigaciones y una acusación
... (penal y anticorrupcin) y selva central.?Ocho casos?En el distrito fiscal de Junn, la Quinta Fiscala Provincial Penal Corporativa de Huancayo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/06/2014 (Expediente: 000051-2014)
El sujeto activo solo puede serlo en deudor tributario; esto es, el contribuyente (sea persona natural o representante de la persona jurídica). en el caso de autos, la conducta atribuible al acusado es como representante de la empresa aries maquinarias s. r. l., entidad social calificada como contribuyente o deudor de la obligación impositiva tributaria.
... SALA PENAL TRANSITORIA ... Ro NN 51-2014 ... El dello de defraudación tibutaria ... Sumila. El sujeto activo solo puede seno el ... deudor ... obtención indebida de crédito fiscal, en agravio del Estado y de la ... SUNAT, a cincuenta meses de pena ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 000505-2017)
Del análisis de autos existen suficientes medios probatorios que corroboran la materialidad del delito de colusión y enervan la presunción de inocencia del recurrente, como son la elaboración de los memorandos, las órdenes de trabajo, las facturas con su visto bueno y las versiones de sus coimputados, entre otros.
... De conformidad ... con el dictamen del fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente el juez supremo FIGUEROA ... la defraudación ... La recurrida está sustentada sobre la base de la prueba indiciaria, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/06/2019 (Expediente: 002752-2017)
A. la corte interamericana de derechos humanos ha establecido que no es posible admitir la prescripción de la acción penal en casos de graves violaciones a los derechos humanos, en la medida que los estados parte se encuentran obligados a investigar y sancionar a los responsables de la vulneración de estos derechos. b. del mismo modo, es posible que la prescripción ceda ante el derecho de las...
... De conformidad con el ... dictamen de la señora fiscal suprema en lo penal ... Intervino como ponente el señor juez supremo ... defraudación de rentas de aduana, seguido contra Jorge Yamil ... Mufarech Nemy, que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001507-2014)
Para la determinación o configuración de la duplicidad del plazo prescriptorio de la acción penal basta la verificación de dos criterios previstos en el artículo ochenta del código penal y en el artículo cuarenta y uno de la constitución política del estado.
... dictamen del señor Fiscal Supremo en lo Penal. Interviene como ponente la ... Jueza suprema Barrios ... defraudación, ... sedante la concertación dolosa de los procesados que causa un ...