defraudacion fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/09/2018 (Expediente: 002740-2017)
A los efectos de la promoción de la acción penal se cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto taxativamente por la ley penal tributaria: informe motivado de la sunat. la determinación del monto del perjuicio tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los imputados es, precisamente, materia de la instrucción, por lo que es plenamente factible que como consecuencia de...
... No puede ... confundirse la exigencia de una imputación fiscal clara y ... precisa con la previa presencia de un informe motivado de la ... Carlos León Castro por delito de defraudación tributaria –modalidades de ... obtención indebida de saldo a favor del ... -
DECRETO SUPREMO.N° 345-2018-EF.Aprueban la Política Nacional de Competitividad y Productividad.SEPARATA ESPECIAL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Decreto Supremo Nº 345-2018-EF Política Nacional de Competitividad y Productividad Lunes 31 de diciembre de 2018 AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL Firmado Digitalmente por: EDITORA PER... -
... precios estables, balance externo favorable y fortaleza por el lado fiscal ... Respecto a la estabilidad de precios, el Banco Central de Reserva del ... su parte, se define la subvaluación como una modalidad de defraudación de las rentas de aduanas, con el objetivo de lograr el aprovechamiento ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2013 (Expediente: 002579-2011)
... mil trece a siete mil veinticuatro) y por el señor Fiscal Superior Penal ... (folios siete mil ocho a siete mil doce), con los ... formulados en la acusación fiscal por el delo de defraudación ... | moutaria en la modalidad de ufiización indebida de crédito fiscal ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/02/2010 (Expediente: 004000-2008)
... Marcos Landman Rubinger; con lo expuesto por la señora Fiscal Supremo en ... lo Penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que la PARTE CIVIL en su ... lesionaron el mismo bien jurídico y norma penal -defraudación tributaria-, en ... tanto en cuanto, la voluntad criminal culminó al cese ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/09/2014 (Expediente: 001525-2013)
... Otiniano como autor del delito de defraudación tributaria, en la modalidad: ... de obtención de saldo a favor, en ... absuelve de la acusación fiscal a Alberto Cuenca Cabanillas por el delito de ... defraudación tributaria, ...
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Resolución nº 2014_A_15712 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 30 de Diciembre de 2014
Se confirma la apelada que desestima el reclamo contra la cobranza de tributos y multa, pues de la revisión de los actuados se evidencia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas que sustentaron la nacionalización de mercancías resultarían ser falsas, y por tanto el proceder de la Administración en cuanto al cobro de los tributos dejados de pagar se enmarca dentro de las...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/07/2014 (Expediente: 003988-2013)
... del señor Fiscal Supremo en lo Penal: y. CONSIDERANDO: PRMERO.- El ... representante del ... presunción de delito de defraudación tibutaria. esto no libera a los ... encasacos de respon pra q to ano 6 ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/03/2010 (Expediente: 005388-2008)
... Tributaria -en adelante, sunat-, el señor Fiscal Adjunto Superior de Lima y los ... encausados Ramón Eduardo Tejada ... acusación fiscal formulada en su contra por delito de defraudación tributaria en ... agravio del Estado - SUNAT; y (iii) condenó a Rosario ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/10/2015 (Expediente: 001070-2014)
Valoración probatoria sumilla. las pruebas actuadas en el proceso penal deben ser valoradas de manera adecuada y con la motivación debida, con el propósito de darle el mérito probatorio que tengan en la sentencia, y que el justiciable pueda comprobar si dicho mérito ha sido efectiva y adecuadamente realizado.
... Paxuicio del Estado SUNAT; con lo expuesto por el senor Fiscal ... Supremo en lo Penal, intervene como ponente la señora jueza ... defraudación tributaria en calidad de cómplice primario; que en su ... condición de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2012 (Expediente: 003150-2011)
... Sociedad Anónima, y el Fiscal Superior, contra la sentencia de fojas ... dos mil ciento noventa y tres, ... fiscal por dello de defraudación tributaria, en agravio del Estado — ... Superintendencia Nacional de ...
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Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
... a los procesados por el delito de receptación y por delito fiscal ... Dada la amplitud de la línea jurisprudencial marcada por ... de esto para el lavado de dinero véase : Kai Ambos, Defraudación tributaria como hecho previo, también enrique Bacigalupo, ... (3) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/07/2018 (Expediente: 001489-2017)
I) el último párrafo del artículo cuarenta y uno de la constitución política del perú, y del artículo ochenta del código penal establecen la duplicidad de plazos de prescripción para aquellos casos cometidos contra el patrimonio del estado; dicho plazo, constituye un marco referencial para que los casos que por la naturaleza de la imputación fáctica comprometan el patrimonio del estado, sean...
... interpuestos por: i) el señor Fiscal Adjunto al Superior, representante ... de la Sexta Fiscalía Superior ... Ello implica deberes de protección, ... ausencia de defraudación de la confianza pública depositada en él y ... compromiso real con el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/07/2019 (Expediente: 000005-2019)
Casación inadmisible. los temas casacionales propuestos carecen de interés casacional. por ello, el motivo casacional invocado -inciso 1 del artículo 429 del código procesal penal- se desestima liminarmente. de igual manera, la casación no es viable en supuestos en los que se pretende la revaloración probatoria.
... oficio por los ... negociación ... incompatible ... defraudación tributaria ... administración pública- ... –artículo 1 de la Ley ... activa de las partes procesales –fiscal y actor civil– ... Es en este escenario que la defensa técnica propone ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00486-2021-HC, Auto (Hábeas Corpus), 26-05-2021
... defraudación. Sostiene que las apreciaciones y la valoración de dicha prueba ... por ... favorecidos como autor y cómplice cuando la acusación fiscal fue formulada a ... título de coautor y cómplice secundario y que no se ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/05/2013 (Expediente: 000010-2013)
... Tejada de la acusación fiscal por delito de defraudación tributaria, en ... |. calidad de cómplice ...
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Resolución nº 2014_1_04339 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 3 de Abril de 2014
Se confirma la resolución apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra unas resoluciones de determinación, toda vez que el reparo formulado por la Administración se encuentra arreglado a ley. Se indica que las facturas objeto de reparo corresponden a operaciones no reales, que se sustentan en facturas emitidas sin la existencia de la operación de venta o servicios que se consigna
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 08/06/2017 (Expediente: 001525-2015)
Sumilla: el recurso de nulidad del representante del ministerio público, en cuanto a la sentencia absolutoria, no fue de recibo por el señor fiscal supremo en lo penal; por lo tanto, no puede prosperar; en aplicación del principio de jerarquía institucional. existe prueba suficiente que acredita la responsabilidad penal de los coprocesados cristóbal fidel valera sánchez y francisco alberto raza...
... absolutoria, no fue de recibo por el señor Fiscal" ... Supremo en lo Penal; por lo tanto, no puede ... prosperar; en aplicaci\xC3" ... intervino en la defraudación realizada por ... Fidel Valera Sánchez, como ... su coprocesado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/04/2024 (Expediente: 000645-2021)
1. del examen de las actuaciones principales y del mérito de los informes solicitados a la corte superior de apurímac, que al calificar la casación no corrían en autos, se advierte que el juzgado penal unipersonal de aymaraes en la sesión de instalación de la audiencia de fojas ciento cuarenta y ocho, de seis de noviembre de dos mil dieciocho, declaró en abandono la constitución en actor civil de
... Luis Beltrán Orozco Huamaní de la acusación fiscal formulada en su contra ... por delito de colusión agravada en agravio del ... precisando la concertación para la defraudación patrimonial, que son dos ... verbos rectores del delito de colusión ... -
Versión original
DECRETO SUPREMO.Nº 026-2017-IN.Aprueban el Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1267, Ley de la Policía Nacional del Perú.SEPARATA ESPECIAL MINISTERIO DEL INTERIOR DECRETO SUPREMO Nº 026-2017-IN REGLAMENTO DEL DECRETO LEGISLATIVO Nº 1267, LEY DE LA POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ Domingo 15 de octubre de 2017 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO Domingo 15 de octubre de 2017... -
... ón policial, de o fi cio o bajo la conducción jurídica del Fiscal, en concordancia con el Código Procesal Penal y leyes de la materia; ... los delitos aduaneros relacionados con el contrabando, defraudación" de rentas de aduana, receptación aduanera, fi nanciamiento y trá \xEF\xAC" ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2021 (Expediente: 000263-2020)
Con lo expuesto, en el marco de lo normado por el principio de legalidad procesal, lo postulado por el representante del ministerio público reviste interés casacional al amparo de las causales invocadas (numerales 4 y 5 del código procesal penal), por lo que será materia de análisis y dilucidación jurídica por este supremo tribunal.
... ARGUMENTOS DEL RECURSO IMPUGNATORIO ... Primero. El fiscal superior, mediante escrito del dieciséis de ... CORTE SUPREMA DE ... 1.2. Asimismo, con relación al delito previo de defraudación ... tributaria precisó que la Sala Superior únicamente se basó en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/09/2022 (Expediente: 000092-2017)
1. la discusión sobre el delito de lavado de activos está enmarcada en el ámbito de una excepción de improcedencia de acción (ex artículo 6, apartado 1, literal b), del cpp). la línea jurisprudencial en torno a esta excepción es muy precisa y ya está consolidada. así, solo cabe analizar, desde la disposición fiscal de formalización de la investigación preparatoria o, en su caso, desde la...
... Así, ... solo cabe analizar, desde la Disposición Fiscal de formalización de la investigación ... preparatoria o, en su caso, ... administración de personas jurídicas, defraudación tributaria, sin perjuicio de que durante ... la investigación ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01795-2013-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 04-03-2013
... Prevenir, perseguir y denunciar al contrabando, la defraudación de rentas de aduanas, ... la defraudación tributaria, el tráfico ... en resguardo del interés fiscal ... Asimismo, el artículo 77 del citado Reglamento establece que son ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/09/2014 (Expediente: 000868-2014)
... fiscal, en agravio del Estado, y le impuso ocho años de pena privativa de ... Inción de deito de defraudación tributario, elaborada por el ente ... iministrador del tributo, que ...
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RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 0014-2020-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Autorizan viaje de Procuradora Pública Ad Hoc Adjunta para el caso Odebrecht y otras a Brasil, en comisión de servicios-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 0014-2020-JUS
... la investigación seguida por delito de lavado de activos y defraudación" tributaria, caso de la Carpeta Fiscal N° 03-2018, que se encuentra en el \xC3" ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 28/03/2023 (Expediente: 001912-2021)
El tipo penal contiene una pluralidad deacciones o conductas (diseño, introducción,borrado, etc., en el funcionamiento delsistema informático) en las que basta lacomisión de una para que se configure eldelito, se trata de un tipo penal alternativo.
... ii) La fiscal superior de la SEXTA FISCALÍA CORPORATIVA PENAL DE CERCADO DE LIMA, ... ventaja económica [ ... ] comete esta especie de defraudación el que transfiere fondos ... ajenos a una cuenta propia o de tercero o ...