defraudacion fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 27/06/2017 (Expediente: 002061-2015)
Sentencia condenatoria por colusión.- que la responsabilidad penal de los acusados está acreditada con el informe pericial contable, del cual se evidencia la defraudación y la concertación criminal.
... defraudación y la concertación criminal ... Lima, veintisiete de junio de dos mil ... De conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el Juez Supremo señor ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
... Martínez, a fin de que sea juzgado por el delito de defraudación ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal Supremo:CARBAJAL ... CHAVEZ NORMA ... fiscal (foja 80), que registra los siguientes hechos: ... Se imputa al procesado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/07/2023 (Expediente: 001126-2021)
La acción penal habría prescrito el 29 de junio de 2020. sin embargo, al procesado se le declaró reo contumaz el 20 de diciembre de 2019, condición que mantuvo hasta el 24 de setiembre de 2020, cuando se hizo presente en el juicio oral. siendo un total de nueve meses y cuatro días, que estuvo suspendido el plazo de prescripción de la acción penal. tiempo de suspensión que sumado desde el 29 de...
... delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de ... devoluciones en ... Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente la jueza suprema BARRIOS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/08/2021 (Expediente: 001648-2019)
1. la colusión simple se consuma con el acuerdo colusorio. no es necesario que se haya ejecutado lo acordado, ni que se haya generado un peligro concreto de lesión o una lesión efectiva al patrimonio del estado (ha de ser un acuerdo colusorio idóneo para defraudar: peligro abstracto). la colusión agravada se produce con la defraudación patrimonial al estado –es un delito de lesión, de resultado:...
... La colusión agravada se produce con ... la defraudación patrimonial al Estado –es un delito de lesión, de ... resultado: lo ... interpuesto por el señor FISCAL SUPERIOR DE MOQUEGUA contra la sentencia de ... vista de fojas mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/04/2019 (Expediente: 001017-2018)
Excepción de naturaleza de acción sumilla. equivocadamente la sala superior realizó un juicio de valor respecto de los hechos impropios para resolver una excepción de naturaleza de acción, pues ella debe realizarse desde el marco de la imputación en abstracto al tipo penal.
... proceso que se les sigue como autores del delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de reintegro, en ... nulidad de actuados con respecto a la acusación fiscal; en el proceso ... que se les sigue a sus patrocinados como autores del ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 02086-2015-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 24-06-2016
... la comisión del delito de defraudación tributaria en la modalidad de utilización ... indebida de crédito ...
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RESOLUCION SUPREMA, N° 001-2020-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Acceden a solicitudes de extradición activa de ciudadanos peruanos y disponen su presentación a EE.UU. y España-RESOLUCION SUPREMA-N° 001-2020-JUS
... , para ser procesado por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/07/2023 (Expediente: 001814-2022)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veintiuno de setiembre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que declaró: i) fundada, por mayoría, la excepción de prescripción de la acción...
... TRIBUTARIO ... Las modalidades del delito de defraudación ... tributaria que se imputan conllevan una ... pena privativa de libertad ... VISTO: el recurso de nulidad ... interpuesto por LA FISCAL ADJUNTA SUPERIOR DE LA FISCALÍA SUPERIOR PENAL DE LIMA CON ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/07/2016 (Expediente: 000964-2015)
La existencia de abundantes elementos de cargo avalan la decisión condenatoria cuestionada; por ende, los agravios que invoca el recurrente deben ser desestimados.
... «conformidad, en parte, con el dictamen de la señora Fiscal Suprema en ... lo Penal. Interviene como ponente el señor Prado ... conductas: ... *, Haber cometido defraudación tibularia, en la modalidad de ... ocultamiento de ingresos; debido a que ... -
Código Penal
• Índice de sumillas. • Decreto Legislativo N.º 635. • Exposición de Motivos. • Código Penal.
... (Artículos 262 al 264) (Derogado) ... Capítulo II Defraudación fiscal ... (Artículos 265 al 267) (Derogado) ... Capítulo III ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/10/2012 (Expediente: 002043-2011)
... - Juera Vargas de la acusación fiscal por delito de Defraudación ... Tributaria y por el delito contra la Fe ...
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La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... , que individualmente consideradas carecen de entidad lesiva grave — o al menos de cierta peligrosidad concreta— para el patrimonio fiscal o para las funciones del tributo9, responde a la lógica del derecho administrativo sancionador, asumida en este ámbito por el derecho penal ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 28/04/2022 (Expediente: 009393-2016)
El deber de motivación de las resoluciones judiciales, que es regulado por el articulo139 inciso 5 de la constitución política del estado, garantiza que los jueces, cualquiera que sea la instancia a la que pertenezcan, deben expresar el análisis que los ha llevado a decidir una controversia, asegurando que el ejercicio de administrar justicia se haga con sujeción a la constitución y a la ley; en...
... Tribunal Fiscal de fecha veintidós de abril de dos mil dieciséis, obrante a fojas ... defraudación tributaria, emitidos en el Ingreso N° 19-2009 por la Fiscalía ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/10/2023 (Expediente: 000733-2018)
En base a lo dispuesto por el artículo 144 del texto único ordenado de laley orgánica del poder judicial, el juez dirimente debe circunscribir suintervención jurisdiccional a los puntos materia de discordia, para lo cual hade tener presentes los votos emitidos por los jueces que intervinieronpreviamente, conforme con el artículo 142 del citado código orgánico
... la presunta comisión del delito de defraudación de rentas de aduanas con ... agravantes en perjuicio del Estado ... agravantes en perjuicio del Estado en que el perjuicio fiscal habría sido - por ... drawback cuestionados de S/ 1´243,177 soles ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2022 (Expediente: 000358-2021)
1. la declaración de hechos probados se consolidó a través de prueba por indicios –ésta forma parte del juicio de hecho, no como un medio de prueba que es valorado, sino como una operación intelectual basada en el resultado de la prueba practicada, consecuentemente, no hay proposición, ni práctica de la prueba indiciaria, sino construcción y utilización de un razonamiento presuncional en la...
... PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO ... Defraudación tributaria. Prueba por indicios. Motivación ... Sumilla. 1. La ... (indicios), se afirmó un crédito fiscal indebido y se declaró un pago ... tributario menor al que correspondía ... - Resolución nº 2015_A_10113 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 20 de Octubre de 2015
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 000403-2016)
... R. N. N.° 403-2016 ... PODER JUDICIAL ... SUMILLA: [DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA] Se ha logrado enervar ... la presunción de inocencia que ... Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el señor Juez Supremo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 25/02/2015 (Expediente: 002660-2012)
... Vegas y con lo expuesto por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... PRIMERO: DECISIÓN CUESTIONADA: ... Deducido ... porel presunto dello de Defraudación Tributaria en perjuicio del Estado ... SEGUNDO: AGRAVIOS: ... Los ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000822-2022)
Prescripción de la acción penal sumilla. en el caso concreto ha transcurrido el plazo establecido por ley, tanto el ordinario como el extraordinario para que se extinga la pretensión punitiva del estado y debe ser declarada así, de oficio, por este supremo tribunal, por lo que se ordenará el archivo definitivo de la presente causa y la anulación de los antecedentes que se hayan generado como...
... defraudación tributaria en la modalidad de pagar menos tributos laborales – ... Con lo expuesto por la fiscal suprema en lo penal ... Intervino como ponente la jueza suprema BARRIOS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
... defraudación tributaria, en las modalidades de deducción de costos- ... ¡gasto falso, obtención indebida de crédito fiscal. saldo a favor de ... materia de beneficio del exportador, devoluciones, ... -
Resolución nº 2016_A_01364 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 11 de Febrero de 2016
Se confirma la apelada que declaró infundado el recurso de reclamación contra el ajuste al valor declarado en la importación de mercancías al verificarse la falsedad de las facturas comerciales presentadas en sustento del valor declarado, lo que al prefigurar el delito de defraudación de rentas en aduanas permite a la Administración Tributaria establecer el valor aduanero de las mercancías...
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Resolución nº 2018_A_03514 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 8 de Mayo de 2018
Se revoca la apelada que declaró infundado el reclamo contra la el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 4° del Acuerdo de Valor de la OMC; el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo al inciso a) del artículo 16° de la Ley de los Delitos Aduaneros e inciso a) del artículo 6° de su reglamento, y la sanción de multa por formular declaración...
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Resolución nº 2016_A_01815 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 23 de Febrero de 2016
Se revoca la apelada pues la Administración Aduanera no ha podido probar razonablemente que las recurrentes, hayan utilizado facturas fraudulentas o falsas, con la intención de consignar un valor menor (con el objetivo de pagar menores tributos en la importación); por lo que en el presente caso no se evidencian indicios razonables de la comisión del delito de defraudación de rentas de aduanas,...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...
... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. La defensa del sentenciado ... formuló recurso de ... Cuando la auditora de Sunat se constituyó al ... domicilio fiscal de su patrocinado, le solicitó que exhiba las facturas, este así ... lo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
... reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la ... Administración Tributaria deberá desconocer el ... crédito ... sentenciados por defraudación tributaria ... El Banco Wiese obtuvo como ingreso bruto durante el año ...