defraudacion fiscal
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/06/2017 (Expediente: 000499-2016)
... de defraudación tíibutara en la modalidad de utización indebida de crédito ... fscol, ... Con lo ... expuesto por el señor Fiscal Supremo en lo Penal. Intervino como ponente el ... señor juez supremo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/05/2019 (Expediente: 000461-2016)
I. Fundados los recursos de casación por inobservancia de la garantía constitucional y quebramiento de precepto material, interpuestos por las sentenciadas margarita orfa fuentes delgado y leoncia felipa flores tumba, contra la sentencia de vista del veinte de abril de dos mil dieciséis, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de arequipa, que confirmó la
... estelionato, es que ambos son especies del género ... defraudación; regulados en el capítulo V que ... comprende los artículos 196 ... HECHOS OBJETO DEL PROCESO PENAL ... Primero. La fiscal provincial en la acusación (foja 1) atribuyó a las ... sentenciadas los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/12/2016 (Expediente: 001371-2016)
Se vulneró la tutela jurisdiccional que le asiste a la parte civil, toda vez que no se le dio respuesta a su pedido de inclusión de tercero civil responsable, con lo cual sus intereses patrimoniales se vieron menoscabos.
... REN. N.* 1371-2016 ... e DELA REPÚBLICA UMA ... Delito de defraudación tributaria ... Sumila. Se vulneró la tutela Jurisdiccional que ... asiste ... en la modalidad de obtención indebida del crédito fiscal y la ... deducción indebida de gasto y costo, en agravio del Estado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/08/2018 (Expediente: 000075-2018)
Prescripción del delito de defraudación aduanerasumilla. el delito de defraudación de rentas de aduanas se encuentra sancionada por la ley n.° 26461, con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de doce años, por lo que el término de prescripción operaría a los dieciocho años; no obstante, para el presente caso, no ha transcurrido el lapso suficiente para que la acción penal se...
... PRESCRIPCIÓN DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN ADUANERA ... Sumilla. El delito de defraudación de rentas ... de aduanas ... VISTO: el recurso de nulidad interpuesto por el ... señor FISCAL ADJUNTO SUPERIOR DE LA PRIMERA FISCALÍA SUPERIOR PENAL NACIONAL (fojas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/10/2018 (Expediente: 001056-2018)
Pena concreta por debajo del mínimo legalsumilla. al no concurrir alguna causa de disminución de la punibilidad (responsabilidad restringida, eximentes imperfectas, tentativa, complicidad secundaria, entre otras) que habilite a imponer una pena por debajo del mínimo legal, la pena concreta debe determinarse dentro de los límites de la pena conminada.
... del delito de defraudación tributario-deducción de gasto y/o costo ... falso y obtención indebida e crédito fiscal, en agravio del EstadoSunat, y le impuso cuatro años de pena privativa de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/04/2017 (Expediente: 002055-2015)
... Pumayila, en el extremo del delo de defraudación tributaria en su ... modalidad de ocultamiento parcial de ingresos ... De conformidad con lo ... opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal. intervino como ... Ponente, el señor Juez Supremo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2018 (Expediente: 001157-2017)
... PODER JUDICIAL ... Delito de Defraudación tributaria. Prescripción de la acción ... Sumilla: La prescripción de ... De conformidad con lo opinado por la señora Fiscal Suprema en lo Penal ... Interviene como ponente la señora Jueza Suprema ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 001192-2016)
La reparación civil sumilla. cuando exista pluralidad de acusados por el mismo hecho y sean sentenciados independientemente, por diferentes circunstancias contempladas en nuestro ordenamiento procesal penal, debe ser impuesta para todos la reparación civil ya fijada en la primera sentencia firme.
... crédito fiscal, en perjuicio del Estado, y le impuso cuatro años de pena privativa ... autores del delllo de Defraudación Tributari-ocultamiento de ingresos y ... obtención indebida de crédito ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 02/11/2021 (Expediente: 010538-2018)
Sumilla: “(…) autoland cumplió con presentar un medio probatorio para cuestionar que existía unadeclaración del adquiriente respecto al uso del bien. entonces, no resulta razonable que se omita dichomedio probatorio, para preferir sobre dicho medio probatorio una presunción de que el bien podríatener un uso mixto en base al modelo del vehículo. si es que no se hubiese probado que el...
... Cuarto agravio: Existencia de una figura de elusión o defraudación fiscal ... Sostiene el impugnante que el señor Koochoy habría utilizado ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 495-2017-PRODUCE, PODER EJECUTIVO, PRODUCE - Autorizan viaje de Secretario Técnico y profesional de la Comisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros y la Piratería a Guatemala, en comisión de servicios-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 495-2017-PRODUCE
... Consejo Interinstitucional para la Prevención, Combate a la Defraudación Fiscal y el Contrabando Aduaneros, cursan invitación al señor Adolfo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2017 (Expediente: 001351-2016)
... VISTOS: los recursos de nulidad interpuestos ... por el Fiscal Superior y la defensa técnica del sentenciado Teodoro Barreto ... Marcelo ... A. del artículo cuatro de dicha Ley: "La defraudación tributaria será reprimida ... Son pena privativa de libertad no menor de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/06/2018 (Expediente: 001293-2017)
Sumilla. la actividad probatoria es suficiente y por tanto puede fundarse en ella un fallo condenatorio, al encontrarse acreditada tanto la comisión del delito como la responsabilidad de la acusada.
... delito tributario, en la modalidad de defraudación tributaria en ... agravio del Estado, representado por la SUNAT a ocho ... De conformidad con lo opinado por el ... fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente el señor juez supremo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/09/2019 (Expediente: 000338-2019)
Casación sustantiva bien concedida i. Las alegaciones incorporadas por la procesada jesusa choqqhe checya están relacionadas, intrínsecamente, con la indebida aplicación y errónea interpretación del artículo 192 del código tributario, lo cual tiene un cauce procesal específico, de acuerdo con la configuración normativa del ordenamiento procesal. por ello, dada la necesidad de cautelar el derecho...
... delito aduanero-defraudación de rentas de aduanas, en agravio ... del Estado-Sunat ... Intervino como ... el delito más grave a que se refiere la acusación escrita del Fiscal ... tenga señalado en la Ley, en su extremo mínimo, una pena ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/04/2018 (Expediente: 000426-2018)
El impugnante no ha cumplido, en puridad, con su deber de fundamentar su recurso de nulidad (cfr. numeral cinco del artículo trescientos del código procedimientos penales). aunado a ello, es de señalar que se advierte motivación suficiente en la sentencia impugnada.
... defraudación tributaria-deducción de gasto ... y/o costo falso-obtención indebida de crédito fiscal, en agravio del ... Estado-Sunat, y le impuso como tal, entre otras ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/03/2017 (Expediente: 001584-2016)
La fundamentación insuficiente o inexistente conlleva a la improcedencia del recurso. corresponde el incremento de la reparación civil conforme con el perjuicio fiscal actualizado a la fecha.
... civil conforme con el perjuicio fiscal ... actualizado a la fecha ... Lima, veintinueve de marzo de dos mil ... de defraudación tributaria; en este mismo sentido, aduce que no se ... tomó en cuenta lo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/08/2017 (Expediente: 001360-2016)
Sumilla: [valor probatorio del informe de sunat] i. el informe sobre presunción de delito de defraudación tributaria, emitido por la división de auditoría de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria [sunat], tiene la condición de prueba de cargo preponderante, de contenido incriminatorio. fue recabado en sede preliminar y luego ratificado en el juicio oral, bajo los...
... El Informe ... sobre Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, emitido por la ... División de Auditoría de la ... De conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el señor Juez Supremo ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00053-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 15-10-2013
... a solviendo a los beneficiarios del delito de defraudación tributaria agravada) y ... ·spuso un nuevo juicio oral por otro colegiado ... debido a que el fiscal y otros interpusieron recurso de nulidad, la Sala Suprema ... emplazada ...
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Vigente
Ley Nº 28950, contra la trata de personas y el tráfico ilícito de migrantes
... ; trata de personas; tráfico ilícito de migrantes; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ... "Artículo 341. Agente Encubierto ... 1. El Fiscal, cuando se trate de Diligencias Preliminares que afecten actividades ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001096-2022)
Establecida la temporalidad de la imputación y delimitado el momento de consumación del presupuesto fáctico incriminatorio, corresponde señalar que (…) efectuando el cómputo respectivo (…), la acción penal debía prescribir el diecisiete de octubre del dos mil veintiuno, plazo que a la fecha se encuentra superado en exceso, aun considerando la suspensión de plazos procesales.
... Prescripción de la acción penal en el ... delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Establecida la temporalidad de la ... imputación ... De lo expuesto en el dictamen del fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente el juez supremo Brousset ... -
SENTENCIA.PLENARIA CASATORIA Nº 1-2017/CIJ-433.I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República.Año XXVI / Nº 1058 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO SEPARATA ESPECIAL JURISPRUDENCIA Miércoles 25 de octubre de 2017 I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República SENTENCIA PLENARIA CASATORIA Miércoles 25 de octubre de ... -
... de la Corte Suprema, en mérito del requerimiento del señor Fiscal de la Nación, mediante el o fi cio número 287-2017-MP-FN, de 29 de ... ón extranjera? Por ejemplo, en Uruguay, el delito de defraudación tributaria, no es delito previo que pueda generar ganancias ilegales ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/11/2018 (Expediente: 002391-2017)
El análisis de pruebas y los argumentos expuestos son suficientes para enervar la presunción constitucional de inocencia de los recurrentes. por lo que se debe aceptar el cuadro fáctico acusado, declarar la legalidad de la sentencia impugnada y rechazar los agravios expuestos por las defensas de los recurrentes.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 2391-2017 ... DELITOS DE DEFRAUDACIÓN, FRAUDE PROCESAL, ... FALSEDAD IDEOLÓGICA Y ASOCIACIÓN ILÍCITA ... de junio de dos mil diecisiete) ... Con lo opinado por el señor fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente la señora jueza suprema ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/01/2019 (Expediente: 001126-2018)
El fiscal supremo opinó no haber nulidad en la sentencia absolutoria, por lo que en observancia del principio de jerarquía, no resulta atendible el recurso de nulidad del ministerio público. por otro lado, los argumentos de la procuraduría pública de sunat encuentran sustento, por lo que se estima la infracción que alega en su recurso.
... NUEVO JUICIO ORAL ... SUMILLA. El fiscal supremo opinó no haber nulidad ... en la sentencia absolutoria, por lo ... presunto cómplice primario del delito de defraudación tributaria en la modalidad ... de obtención indebida de devoluciones en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 07/04/2017 (Expediente: 003162-2017)
... Fiscal Provincial Penal Titular de la Fiscalía Provincial Penal Especializada en ... Elías, como presunto autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades ... de obtención indebida de crédito ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... acusación fiscal formulada en su contra por el delito de defraudación ... tributaria, en ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 00705-2010-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 28-01-2010
... Delgado Alarcón, y la Fiscal de la Primera Fiscalía Provincial Penal de Wanchaq, doña ... Angela ... proceso penal por delito tributario, en la modalidad de defraudación tributaria, ... subtipo obtención indebida de crédito fiscal , ...