defraudacion fiscal
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Resolución nº 2018_11_07648 de Tribunal Fiscal - Sección 11, de 5 de Octubre de 2018
Se suspende el procedimiento de apelación contra la resolución que declaró infundada la reclamación contra resoluciones de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas y la infracción del numeral 1 de los artículos 177° y 178° del Código Tributario, por cuanto existe un proceso penal en trámite por el delito de Defraudacion Tributaria en el que se examinará...
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La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
... , que individualmente consideradas carecen de entidad lesiva grave — o al menos de cierta peligrosidad concreta— para el patrimonio fiscal o para las funciones del tributo9, responde a la lógica del derecho administrativo sancionador, asumida en este ámbito por el derecho penal ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001478-2021)
En el caso concreto, los delitos atribuidos a los procesados recurrentes (según la acusación y sentencia), son en grado consumado, y según lo indicado en el numeral 3. 9, de la presente ejecutoria suprema, el último comprobante de pago de cheque por concepto de devoluciones de saldo a favor del beneficiario (que acreditaría la consumación del delito); se emitió el catorce de febrero de 2005. por...
... Consumación del delito de defraudación ... tributaria regulado en el artículo 4, literal a, ... del Decreto ... Con lo demás que contiene ... Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente la jueza suprema BARRIOS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2019 (Expediente: 001416-2018)
No se efectuó una debida apreciación de los hechos ni se evaluó adecuadamente el material probatorio existente para establecer o descartar fehacientemente la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse la nulidad y disponer nuevo juicio oral.
... interpuesto por el fiscal superior y la parte civil (Procuraduría Pública de la ... comisión del delito de defraudación tributaria, en perjuicio del EstadoSunat. Con lo expuesto por el señor ... -
Versión original
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1373, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo sobre extinción de dominio-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1373
... ón, trata de personas, lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ilegal y otras con capacidad ... Fiscal ofrecer las pruebas o indicios concurrentes y razonables del origen o ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/11/2017 (Expediente: 001856-2017)
... VISTOS: los recursos de nulidad ... interpuestos por la señora FISCAL DE LA TERCERA FISCALÍA SUPERIOR ... NACIONAL ESPECIALIZADA EN EL DEUTO DE ... jas por el delito de defraudación tributaria ... fo, solicita la anulación del fallo absolutorio y que se ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2015 (Expediente: 003286-2014)
... de Defraudación Tributaria, en la modalidad de utilización indebida ... de Crédito ... De conformidad en parte, con el dictamen del señor Fiscal Supremo ... en lo Penal. Interviene como ponente el señor RODRÍGUEZ ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 03593-2013-AA, Auto (Acción de Amparo), 27-10-2014
... contra el fiscal adjunto provincial de la Fiscalía Penal Corporativa de Tacna, don ... N. 0 2875-2008, sobre defraudación de rentas de aduanas, atendiendo a los mismos ... hechos y fundamentos ...
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El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación Tributaria: ... 1. El bien jurídico; ... 2. Descripción del tipo ... de forma mediata al propio orden económico, definiendo el delito fiscal como delito pluri— ofensivo ... • Boix Mira, precisa que incluso ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/05/2023 (Expediente: 001601-2022)
En el caso concreto, se pretende que se declare fundado un recurso de nulidad contra un auto emitido por la sala superior, que declaró infundada una excepción de prescripción de la acción penal formulada por el recurrente. en el caso, no se cumple con el presupuesto del objeto impugnable, que condiciona su admisibilidad, dado que dicha resolución no se encuentra dentro de los supuestos previstos...
... por el delito de defraudación tributaria, en agravio del Estado ... Con lo expuesto con el fiscal ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 07289-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 30-06-2005
... ibunal Fiscal, solicitando que se deje sin efecto la Resolución del Tribunal Fiscal ... defraudación tributaria (por el cual está siendo procesado su representante legal), se ...
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Resolución nº 2017_3_02462 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 21 de Marzo de 2017
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación y de multa giradas por Impuesto a la Renta del ejercicio 2006, pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de enero a diciembre de 2006 y la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario, en el extremo del reparo por derechos arancelarios pagados por...
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Resolución nº 2017_5_08127 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 14 de Septiembre de 2017
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra las resoluciones de determinación giradas por Impuesto General a las Ventas, pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y Regularización Anual de Impuesto a la Renta, debido a que la recurrente no cumplió con acreditar la realidad de las operaciones materia de reparo, toda vez que resultó firme y consentida la sentencia emitida por la
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Resolución nº 2016_8_08083 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 25 de Agosto de 2016
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación y de multa giradas por Impuesto a la Renta del ejercicio 2007, pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de enero a diciembre de 2007 y la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario en el extremo del reparo por derechos arancelarios pagados por...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
... delito de defraudación tributaria en su forma agravada —ilícito previsto y ... sancionado en ... pues dedujeron como crédito fiscal" el impuesto general a las ... \fCORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA REP\xC3" ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01210-2021-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 18-06-2021
... oposición e infundado el requerimiento fiscal de sobreseimiento en ... relación con don Rubén Darío Gonzales Noroña y don Luis Hernán ... Zumaeta Risco por el delito de defraudación; y fundado el requerimiento ... fiscal de sobreseimiento en lo demás que ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 074-90-TR. Aprueban el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/07/2017 (Expediente: 001665-2016)
... por el señor Fiscal Supremo Titular y. CONSIDERANDO: ... + interviniendo como ... leciséis ... precisa que sí se cometió el deito de ... defraudación tributaria; v) No existe una conexión lógica ente los ... argumentos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/09/2019 (Expediente: 000297-2019)
Falta de interés casacional a. el recurrente invocó la casación excepcional, conforme el numeral 4 del artículo 427 del código procesal penal, e indicó sus temas para desarrollo de doctrina jurisprudencial, pero aun cuando haya alegado doctrina a favor y en contra, sus temas carecen de interés casacional; en la medida que, en general, los temas planteados han sido desarrollados en la stc número 01
... absolvió a la recurrente y otros de la acusación fiscal por el delito contra ... la hacienda pública-defraudación tributaria, en ... -
Vigente
Ley Nº 28950, contra la trata de personas y el tráfico ilícito de migrantes
... ; trata de personas; tráfico ilícito de migrantes; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ... "Artículo 341. Agente Encubierto ... 1. El Fiscal, cuando se trate de Diligencias Preliminares que afecten actividades ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/05/2017 (Expediente: 002543-2015)
... De conformidad con lo opinado por el señor Fiscal ... Supremo en lo Penal. Intervino como ponente el señor juez supremo ... referidos están relacionado con el perjuicio o defraudación del Estado y no ... ¡con simples engaños. Asimismo, para la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2019 (Expediente: 001524-2018)
Infracción a la motivación de las resoluciones judicialesse ha incurrido en causal de nulidad insalvable, prescrita en el numeral uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales, por infracción al derecho a la motivación de las resoluciones judiciales (motivación insuficiente), prescrita en el numeral cinco del artículo ciento treinta y nueve de la constitución...
... Esteves Rodas, por el delito de defraudación tributaria, prescrito en los ... artículos uno, dos literal a y cuatro ... Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente la jueza suprema PACHECO ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 27/06/2017 (Expediente: 002061-2015)
Sentencia condenatoria por colusión.- que la responsabilidad penal de los acusados está acreditada con el informe pericial contable, del cual se evidencia la defraudación y la concertación criminal.
... defraudación y la concertación criminal ... Lima, veintisiete de junio de dos mil ... De conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal ... Interviene como ponente el Juez Supremo señor ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
... Martínez, a fin de que sea juzgado por el delito de defraudación ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal Supremo:CARBAJAL ... CHAVEZ NORMA ... fiscal (foja 80), que registra los siguientes hechos: ... Se imputa al procesado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/07/2023 (Expediente: 001126-2021)
La acción penal habría prescrito el 29 de junio de 2020. sin embargo, al procesado se le declaró reo contumaz el 20 de diciembre de 2019, condición que mantuvo hasta el 24 de setiembre de 2020, cuando se hizo presente en el juicio oral. siendo un total de nueve meses y cuatro días, que estuvo suspendido el plazo de prescripción de la acción penal. tiempo de suspensión que sumado desde el 29 de...
... delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de ... devoluciones en ... Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal ... Intervino como ponente la jueza suprema BARRIOS ...