custodia de documentos contables
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Nulidad de sentenciasumilla. al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
... que realizaba, así como el control y custodia de los ... comprobantes de pago y libros ... anotó y registró en los libros contables las operaciones comerciales, ... comprobantes de ... empresa unipersonal, documentos que fueron cuestionados por la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 21/03/2018 (Expediente: 000396-2015)
Sumilla: &la sala superior no vulnera el artículo 11° del decreto supremo n° 186-99-ef, modificado por el artículo 2° del decreto supremo n° 009-2004-ef, ni ninguna norma comunitaria, atendiendo a que era ineludible iniciar el procedimiento de duda razonable antes de pronunciarse sobre las solicitudes de devolución por pago indebido o en exceso, pues lo correcto es que de existir una indebida...
... valor declarado, de los datos o documentos presentados con la declaración ... Agrega que, ... custodia para su traslado o almacenamiento, vigilancia, ... éticos, data informática, sistemas contables y cualquier otra información ... relacionada con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/11/2018 (Expediente: 001096-2018)
En el presente caso, el delito de defraudación tributaria imputado al encausado se consumó el mes de abril de dos mil seis; por lo que, han transcurrido más de doce años (plazo extraordinario de prescripción). por este motivo la acción penal prescribió en el mes de abril de dos mil dieciocho.
... de pago, los originales, libros contables u otros documentos que ... permitan concluir la ... custodia correspondiente, pues fue manipulado y se perdió ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1237 - Decreto Legislativo que modifica el Código Penal, aprobado por el Decreto Legislativo N° 635
... ón, adulteración o creación de documentos que inducen al notario a expedir un instrumento ... , el incumplimiento de la obligación de custodia, la omisión de denunciar la pérdida, ... ; b) Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad de las ...
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO N° 1241 - Decreto Legislativo que fortalece la lucha contra el tráfico ilícito de drogas
... ón, adulteración o creación de documentos que inducen al notario a expedir un instrumento ... , el incumplimiento de la obligación de custodia, la omisión de denunciar la pérdida, ... ; b) Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad de las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/10/2017 (Expediente: 001106-2017)
La compensación es un modo de extinción de las obligaciones que opera cuando dos personas son respectivamente acreedoras y deudoras una de la otra. el artículo 132 de la ley de bancos faculta a las entidades financieras efectuar el cobro de sus deudas, a través de los saldos o depósitos que mantiene el deudor en sus cuentas, salvo los activos legales o contractualmente declarados intangibles o...
... solamente contables o de supervisión ... Por ello, la ley peruana ... los documentos a los que hace alusión la empresa recurrente no ... custodia de los fondos, ... pago de intereses a favor de ... -
Versión original
DECRETO SUPREMO, Nº 020-2017-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú (UIF - Perú)-DECRETO SUPREMO-Nº 020-2017-JUS
... en cobranza judicial, ni protestos de documentos en los últimos cinco (5) años, no aclarados a ... Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al SPLAFT ... ón de los estados financieros, contables, registros, bases de datos y documentación en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 29/08/2017 (Expediente: 000641-2017)
... CASACIÓN N.° 641 – 2017 ... documentos específicos previsto en el artículo 218 del ... de incautación de documentos privados contables y administrativos ... (artículo 233 y 234 del ... reglamento de cadena de custodia de elementos materiales, evidencias y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/07/2021 (Expediente: 001590-2018)
Si bien el ejercicio de la acción de la acción penal es una competencia de titularidad exclusiva del ministerio público; &stamente, en que la titularidad de la acción penal no justificaría, en lo absoluto, un proceder arbitrario que afecte derechos fundamentales, ". la razón se sustenta, justamente, en que la titularidad de la acción penal no justificaría, en lo absoluto, un proceder...
... del 15 de abril de 2014 y demás documentos oralizados en juicio ... 8.2. No es un hecho ... quien lo conservaba bajo su custodia directa e, incluso, guardaba en bolsas en su ... aspectos contables se redactaron en condicional y los datos sobre ... -
Resolucion SBS N° 02738-2023. Aprueban Normas Complementarias Aplicables a las Derramas y dictan otras disposiciones
... 3. Custodia: Servicio prestado por instituciones ... 3. Aprobar los documentos metodológicos de cálculo de reservas técnicas ... nalidad de perfeccionar sus controles contables, debiendo quedar adecuadamente documentado. Sin ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/01/2019 (Expediente: 001628-2018)
Conforme con lo previsto en el artículo trescientos uno, primer párrafo, del código de procedimientos penales, corresponde revocar el extremo de la sentencia recurrida (por el delito de peculado doloso) pues existe insuficiencia probatoria para justificar el juicio de condena.
... contables Lidia Osorio Fuentes de Fernández y Víctor ... conducción. La custodia, que importa la típica posesión que implica la ... cual se valoraban dichos documentos como suficientes para ... acreditar una condena ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 096-2018-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Decreto Supremo que aprueban el Reglamento de la Ley Nº 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado Peruano en casos de corrupción y delitos conexos-DECRETO SUPREMO-Nº 096-2018-EF
... contrato de FGCRC, acompañando los documentos que contengan y sustenten la identificación y el ... y cumpliendo con las prácticas contables generalmente aceptadas. Asimismo, se presenta un ... terceros especialistas para el cuidado, custodia ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/07/2017 (Expediente: 001711-2016)
... “documentos, en agravio del Estado; y condenó a los citados ... el haber organizado los documentos contables, eso ... una alirmación subjetiva sin prueba ... conducción. La custodia importa la típica posesión que impica la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/01/2017 (Expediente: 002503-2014)
Se acredita, en la generalidad de los casos y más allá de una posible confesión, con el correspondiente informe especial emitido por un órgano del sistema nacional de control o, en ausencia de éste, con una pericia contable, así como también con la pertinente pericia de tasación o valuación en sus diversas modalidades según el caso concreto. la sugerencia o pedido impugnativo de una actuación...
... contables y el primer informe de situación contable; que ... económicos, pues no se elaboró documentos fuentes y libros de los ... temas de ... -
Decreto legislativo N° 1605. Decreto Legislativo que modifica el Nuevo Código Procesal Penal, aprobado por el Decreto Legislativo Nº 957, para optimizar el marco legal que regula la investigación del delito y la intervención de la Policía Nacional del Perú y del Ministerio Público
... Requerirles sus documentos de identidad personal para su comprobación y ... los libros, comprobantes y documentos contables administrativos ... j. Allanar locales de uso ... del imputado a la audiencia, bajo custodia de la Policía Nacional. Rigen los numerales 1, 3 ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 000736-2018)
Sumilla. la actividad probatoria es suficiente cuando las pruebas están referidas al hecho criminal que se le imputó al encausado, la que debe ser incriminatoria.
... utilizado el nombre, profesión y documentos en el ... que hacían aparecer a la letrada ... se presentaron los documentos contables que acreditaron tales ... 3.5. El encausado Fredy ... recursos que se encontraban bajo su custodia en función al cargo ... que desempeñaba; puesto ... -
RESOLUCION.Nº 006-2021-SMV/01.Aprueban los “Lineamientos para la Implementación y Funcionamiento del Modelo de Prevención”.difusión en consulta ciudadana de la primera y segunda versión del referido documento; CONSIDERANDO: Que, mediante la Ley Nº 30424, se regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas por el delito de cohecho activo transn... -
... Droga y el Delito; y diversas normas o documentos de gestión, como la International Organization ... como: contratos comerciales, registros contables, estados financieros, memorias, informes, ... Verificar la adecuada conservación y custodia" de los documentos referidos al modelo de prevenci\xC3" ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/01/2018 (Expediente: 001647-2017)
La responsabilidad del procesado está probada con el informe pericial contable, ratificado en juicio oral por sus autores, así como con testimoniales y contradicciones halladas en la versión del procesado.
... cuya percepción, administración o custodia ... le estén confiados por razón de su cargo, ... existir los documentos, se trabajó con la transparencia del caso, su ... 5.7. Ratificación de las peritos contables Elizabeth Henostroza Colonia ... y Nelly Catalina ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 002787-2017)
Este tribunal supremo no se encuentra conforme con el monto de reparación civil impuesto, por cuanto se debió tener en cuenta el artículo 191 del código tributario; esto es, que el monto de la reparación civil es igual al de la deuda tributaria; por ello, este extremo debe modificarse e imponerse a los sentenciados matos loayza, acosta trujillo y mávila reyes el pago solidario del monto de la...
... veces no se cumplió con la cadena de custodia, por lo que esta prueba está ... RECURSO DE ... contables" de registro de ventas, así como también present\xC3" ... la exhibición y presentación de documentos ... que acrediten la fehaciencia de las ... -
Resolución Nº 508-2007-SUNARP-TR-L de Tribunal Registral de Lima, del 27-07-2007
HIPOTECA LEGAL "No corresponde extender un asiento de hipoteca legal cuando del instrumento público respectivo pueda inferirse a través de la manifestación de voluntad tácita de los contratantes, que el precio de venta ha sido completamente cancelado".
... legalalgunade táneren custodia ... documentos ... comolofuela letradecambio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/11/2017 (Expediente: 000954-2017)
... que no existen documentos que sustenten de manera objetiva la necesidad ... peritos contables, oralización de las pruebas instrumentales, ... cuya percepción, administración o custodia le estén confiados ... por razón de su cargo, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/07/2021 (Expediente: 000237-2021)
Los argumentos postulados por los procesados en sus respectivos recursos impugnatorios deben desestimarse, por cuanto se cuenta con prueba suficiente que acredita la comisión del delito; asimismo, se verifica que en la sentencia cuestionada se analizaron los medios de prueba recabados, así como que esta se encuentra debidamente motivada.
... los documentos ingresados a la administración tributaria, pues ... , encargándose de su control, emisión y custodia; además, ... que tenían conocimiento de que la ... a la que le brindaba sus servicios contables" (Courier San Martín ... de Porres S. A.) ... deb\xC3" ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 034-2015-SA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de Supervisión de la Superintendencia Nacional de Salud aplicable a las Instituciones Administradoras de Fondos de Aseguramiento en Salud, Instituciones Prestadores de Servicios de Salud y Unidades de Gestión de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
... ón o presentación de todo tipo de documentos relacionados al objeto de la supervisión ... e) ... g) Mantener un archivo en custodia conteniendo las actas de supervisión ... h) ... de las IAFAS, así como los aspectos contables y financieros de las UGIPRESS ... 12.2. La ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1240 - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 26338, Ley General de Servicios de Saneamiento y la Ley N° 30045, Ley de Modernización de los Servicios de Saneamiento
... ón, adulteración o creación de documentos que inducen al notario a expedir un instrumento ... , el incumplimiento de la obligación de custodia, la omisión de denunciar la pérdida, ... ; b) Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad de las ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1235 - Decreto Legislativo que modifica la Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053
... ón, adulteración o creación de documentos que inducen al notario a expedir un instrumento ... , el incumplimiento de la obligación de custodia, la omisión de denunciar la pérdida, ... ; b) Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad de las ...