contabilidad bancaria
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Sentencia de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 31/08/2020 (Expediente: 012477-2018)
Revocaron la sentencia apelada, resolución número siete, del veintinueve de noviembre del dos mil diecinueve, que declara infundada la demanda; y reformándola, la declararon fundada en parte, respecto de la pretensión principal; nulos los actos administrativos impugnados; dispusieron el reenvío de los actuados a la administración aduanera a fin de que emita nueva decisión, ejerciendo actividad...
...documentación bancaria ofrecida por la misma empresa. demandante para sustentar el pago de las ...Principios Generales de Contabilidad generalmente aceptados de Exposición. y Objetividad, al no consignar sus ... -
La Elusión Tributaria: Análisis Crítico de la Actual Normatividad y Propuestas para una Futura Reforma
En el presente ensayo se exponen y analizan la configuración, la regulación normativa y los supuestos de la elusión tributaria, así como su diferenciación con la evasión tributaria, la normatividad actual sobre materias vinculadas a la elusión tributaria, las controversias en relación a esta figura debidamente sustentadas, el impacto de la elusión tributaria a nivel internacional a través de la...
...Los contadores le llaman “contabilidad creativa” y, los abogados, “planificación tributaria”; en sede ... político-social e infraestructura de comunicaciones y bancaria de primer nivel 21 . Es así que, de manera general, podemos afirmar que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
...proveedores con el fin de que lo vendieran a una entidad bancaria. sin poder sustentar tales ser. . los. Ese mismo metal precioso. ...encausado Jorge Borja Urbano fue jefe del departamento de. Contabilidad de IMT5. A. y encargado de supervisar el registro de las. operaciones ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 01/04/2021 (Expediente: 006064-2020)
En el caso concreto y teniendo en cuenta lo regulado por el artículo 38 del tuo de la ley 27584, se advierte que la demandante no ha rebatido ni sustentado en qué manera acredita haber cumplido con sus obligaciones tributarias y los fundamentos por los que no sería pasible de cumplir los efectos de la resolución administrativa impugnada. por lo que, bajo esa línea argumental y considerando que...
...efectuadas por la SUNAT a nuestra contabilidad tenía sustento, porque todas las. operaciones comerciales fueron ... en el periodo 2016, sino se encontraban en la conciliación bancaria. como operación no identificada, debido que al cierre del periodo 2016 no ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 01/02/2021 (Expediente: 013962-2018)
Sumilla: “con relación a ello, la apelante ha sostenido en sede administrativa y judicial que los pagos en cuestión correspondían a importaciones futuras que finalmente no se concretaron; sin embargo, no acredita tales afirmaciones con medio probatorio alguno, alegando que la que debe demostrar ello es la administración tributaria mediante la ubicación de los proveedores y la corroboración de su...
...con documentación bancaria pero la Administración lo niega. La. Sentencia sostiene que el extorno ...14. (los) registro(s) de las adquisiciones en la contabilidad (relacionados a. las declaraciones de importación materia de la presente ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/09/2018 (Expediente: 000270-2018)
La existencia de pericias contradictorias importa la necesidad de un debate pericial y la justificación de la prevalencia de uno de los informes, no por las conclusiones que más se acomoden al objeto de acusación, sino por la consistencia de sus premisas, las operaciones y prácticas que se hubiesen efectuado, los fundamentos con los que se hubiese sustentado y la seriedad de su procedimiento.
...veintidós de julio de dos mil catorce. El jefe del Área de Contabilidad,. contador público Edison Condori Espinoza, refirió que a la citada ...cuenta bancaria –lo cual es lógicamente correcto– y la segunda como un saldo. total ... -
Resolucion SBS N° 03953-2022. Aprueban Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgos Adicionales y modifican el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
... global para reforzar los bancos y sistemas bancarios, de Diciembre de 2010 y revisado en Junio de 2011, del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea;Que, mediante la Resolución SBS N° 8425-2011 y sus modificatorias se aprobó el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 2° sala laboral de 12/12/2022 (Expediente: 020335-2019)
Confirmar la sentencia n° 205-2021, contenida en la resolución númeroseis, de fecha 20 de setiembre de 2021, obrante a fs. 233 a 253, que resuelve:declarar fundada la demanda; en consecuencia, ordenaron a lademandada:1. declarar que el bono por función jurisdiccional y las asignacionesespeciales otorgadas mediante decreto supremo n° 045-2003-ef, decretosupremo n° 016-2004-ef, decreto supremo n° 00
... a devolución, el arancel por legalización de Libros de Contabilidad y los demás. que las leyes y otras normas le asignen. La distribución de ...entidad bancaria... -
RESOLUCION, N° 000071-2020-PRE, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA Y DE LA PROTECCION DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL - Aprueban Directiva N° 002-DIR-COD-INDECOPI, denominada “Directiva para la Gestión de Facturas Negociables en el Indecopi”-RESOLUCION-N° 000071-2020-PRE
...ística y Control Patrimonial y la Sub Gerencia de Finanzas y Contabilidad, presentan de manera conjunta la propuesta de Directiva para la Gestión ... de la fecha de vencimiento de la Factura Negociable, en la cuenta bancaria señalada por el legítimo tenedor. VII. RESPONSABILIDADES DEL PROVEEDOR. ...
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Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 27 de Abril de 2018 (Expediente: 015100-2016)
Entorno al reparo "operaciones no reales" por pago de servicios de corretaje a la empresa administradora de negocios E.I.R.L., resulta menester precisar que conforme a lo previsto en los artículos 44 del tuo de la ley del impuesto general a las ventas y 37 del tuo de la ley de impuesto a la renta, la acreditación de la realidad de una operación como es la contratación de servicios de corretaje...
... otros depósitos en soles a la misma cuenta bancaria n o fueron cuestionadas por la SUNAT pese a que tambié n ... 7 los estados de cuenta bancarios y en la contabilidad, por ende el cruce de información y la toma de manifestaciones ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 2° sala laboral de 08/07/2021 (Expediente: 026426-2013)
Confirmaron la sentencia n° 596-2019-4°jep, contenida en la resolución n° 22 de fecha 12 de diciembre de 2019 que:declara fundada en parte la demanda, interpuesta por g4s s. A. C contra josé luis ochoa alcalde sobre indemnización por daños y perjuicios. en consecuencia, modificando el monto, se ordena que el demandado pague a favor de la demandante la suma de s/. 100,000. 00
...estaban de acuerdo con principios de contabilidad aceptados en el Perú; es. decir, se encontraban bien, estos dictámenes ...cuenta bancaria personal, a su cuenta mancomunada con su cónyuge y a cuentas. bancarias ... -
Sentencia de Corte Superior de Justicia - 2° sala laboral de 08/07/2021 (Expediente: 026426-2013)
Confirmaron la sentencia n° 596-2019-4°jep, contenida en la resolución n° 22 de fecha 12 de diciembre de 2019 que:declara fundada en parte la demanda, interpuesta por g4s s. A. C contra josé luis ochoa alcalde sobre indemnización por daños y perjuicios. en consecuencia, modificando el monto, se ordena que el demandado pague a favor de la demandante la suma de s/. 100,000. 00
...estaban de acuerdo con principios de contabilidad aceptados en el Perú; es. decir, se encontraban bien, estos dictámenes ...cuenta bancaria personal, a su cuenta mancomunada con su cónyuge y a cuentas. bancarias ... -
Atrasos tributarios y litigiosidad tributaria en el Perú, algunos aspectos para reflexionar
Los atrasos de las deudas tributarias son un fenómeno frecuente en los Estados y una preocupación que exige reflexionar sobre las diversas variables que los incentivan, ocasionan o que impiden su reducción. El presente trabajo reflexiona sobre algunas de las variables que podrían promover, o cooperar con, la generación de atrasos tributarios y sobre algunos aspectos o atributos del sistema...
... (decisión entre usar un financiamiento con una entidad bancaria para pagar las deudas tributarias o financiarse con el sistema ... aislada infracción que podría alcanzar al profesional de contabilidad 54 , y un enunciado general para el litigio ante el Poder Judicial que se ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 10 de Mayo de 2017 (Expediente: 002489-2002)
"si bien, conforme lo dispuesto en el numeral 2 del artículo 64° del código tributario, laadministración tributaria practicó la determinación sobre base presunta, en aplicación del método depresunción de ventas por omisión en el registro de ventas o ingresos, contenido en el artículo 66° delmismo código; sin embargo, ésta no ha aplicado el referido método conforme a ley, por cuanto losdocumentos...
..., documentos en los cuales se sustentaron para afirmar una contabilidad paralela;. sin embargo, los referidos documentos no acreditan ingreso de ... registros contables, correspondencia comercial, documentación bancaria, etc., pudiendo haber sido proporcionados por el propio deudor tributario, ... -
Importancia de las competencias directivas desde la percepción de los empresarios arequipeños
Esta investigación tiene como objetivo determinar cuál es la percepción de los empresarios arequipeños con respecto a la importancia que asignan a las competencias directivas según el modelo empresarial antropológico planteado por Juan Antonio Pérez López (1993). Para la recolección de datos, se utilizó un cuestionario diseñado por profesores del IESE Business School (España), que fue adaptado...
.... https://doi.org/10.18800/contabilidad.201802.007 Contabilidad y Negocios (13) 26, 2018, pp. 109-128 / ISSN ...ógicos, se evaluó a un grupo de trabajadores de una agencia bancaria de la localidad. Dicha evaluación reportó que ciertos componentes de la ... -
DECRETO SUPREMO N° 009-2015-MTC - Aprueban modificaciones al Reglamento Nacional de Administración de Transporte, al Texto Único Ordenado del Reglamento Nacional de Tránsito, al Reglamento Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares, al Reglamento Nacional de Licencias de Conducir Vehículos Automotores y No Motorizados de Transporte Terrestre y al Reglamento de Placa Única Nacional de Rodaje
... cación Rural, las empresas distribuidoras deben implementar contabilidad separada, diferenciando los Sistemas Eléctricos Rurales que administra ... benefi cio 9.1 El obligado deberá otorgar carta fi anza bancaria como garantía para acogerse al bene fi cio de fraccionamiento y/o ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1215 - Decreto Legislativo que brinda facilidades a los ciudadanos para la recuperación de bienes perdidos o sustraídos de su posesión por la ejecución de diversos delitos
... cación Rural, las empresas distribuidoras deben implementar contabilidad separada, diferenciando los Sistemas Eléctricos Rurales que administra ... benefi cio 9.1 El obligado deberá otorgar carta fi anza bancaria como garantía para acogerse al bene fi cio de fraccionamiento y/o ...
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LEY N° 30344 - Ley que crea la Ventanilla Única de Turismo (VUT)
... cación Rural, las empresas distribuidoras deben implementar contabilidad separada, diferenciando los Sistemas Eléctricos Rurales que administra ... benefi cio 9.1 El obligado deberá otorgar carta fi anza bancaria como garantía para acogerse al bene fi cio de fraccionamiento y/o ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1211 - Decreto Legislativo que aprueba medidas para el fortalecimiento e implementación de servicios públicos integrados a través de ventanillas únicas e intercambio de información entre entidades públicas
... cación Rural, las empresas distribuidoras deben implementar contabilidad separada, diferenciando los Sistemas Eléctricos Rurales que administra ... benefi cio 9.1 El obligado deberá otorgar carta fi anza bancaria como garantía para acogerse al bene fi cio de fraccionamiento y/o ...
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DECRETO SUPREMO N° 066-2015-PCM - Declaran de interés y de prioridad nacional la ejecución de los Censos Nacionales: XII de Población y VII de Vivienda y III de Comunidades Indígenas en el año 2017
... cación Rural, las empresas distribuidoras deben implementar contabilidad separada, diferenciando los Sistemas Eléctricos Rurales que administra ... benefi cio 9.1 El obligado deberá otorgar carta fi anza bancaria como garantía para acogerse al bene fi cio de fraccionamiento y/o ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 13/12/2022 (Expediente: 001907-2018)
De acuerdo a las normas comunitarias y al ordenamiento jurídico interno glosado, la administración aduanera en caso de tener dudas sobre el valor declarado en aduanas, esto es, el precio realmente pagado o por pagar, goza de la facultad para dar inicio al procedimiento de duda razonable, en el cual el importador es quien tiene la carga de probar que lo declarado en aduana es cierto con la...
...envío de la transferencia bancaria (pago bancario), indica se está pagando la. Factura N° 26400: a.5.1) El ...los principios de contabilidad generalmente aceptados. Asimismo, en su artículo 8. define el precio ... -
Informe Nº 031-2021-3-0456 de Contraloría general de la República, 11-06-2021
Reporte de Deficiencias Significativas al 31 de diciembre de 2020 - DREJ
...Contabilidad Pública, en coordinación con las unidades orgánicas presupuestarias, ...a at. Según pta. Banco. Cuenta bancaria Contabilidad — dela Nación — Diferencia. Si Sí Si. 00-381-010791 ... -
RESOLUCION, Nº 682-2019, ORGANOS AUTONOMOS, SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES - Modifican Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez y el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero-RESOLUCION-Nº 682-2019
... el tratamiento de las operaciones de reporte de acuerdo con los estándares internacionales del Comité de Basilea en Supervisión Bancaria;. Que, a efectos de recoger las opiniones del público en general respecto a la propuesta de normativa, se dispuso la prepublicación del proyecto de ...
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RESOLUCION.Nº 035-2018-SMV/01.Reglamento de Sanciones.SEPARATA ESPECIAL RESOLUCIÓN SMV N° 035-2018-SMV/01 REGLAMENTO DE SANCIONES Martes 18 de diciembre de 2018 AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL Firmado Digitalmente por: EDITORA PERU Fecha: 18/12/2018 04:30:36 Martes 18 de diciembre de 201... -
... mantener actualizados, del modo que lo exige la normativa, la contabilidad, los libros, registros y archivos correspondientes. 2.7 No conservar los ...2.19 No efectuar el depósito en una cuenta bancaria generadora de intereses a favor del asociado en los casos en que no ...
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El régimen jurídico de las micro y pequeñas empresas (MYPES) en el Perú
..., quien esté bajo este régimen está obligado a llevar contabilidad completa: Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro de Ingresos y ... sistema alternativo a la obligación de presentar carta fianza bancaria de fiel cumplimiento del contrato a quien se le adjudique la buena pro. ...