defraudacion aduanera
-
RESOLUCION, N° 1333-2019-MP-FN, ORGANOS AUTONOMOS, MINISTERIO PUBLICO - Modifican denominación, convierten y trasladan fiscalías, y dan por concluidas designaciones, designan y nombran fiscales en diversos Distritos Fiscales-RESOLUCION-N° 1333-2019-MP-FN
... ón, trata de personas, lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ilegal y otras con capacidad ...
- Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
-
Una necesidad imprescindible: Desterrar definitivamente el régimen de responsabilidad objetiva del infraccional aduanero
El presente artículo aborda el estudio del régimen de responsabilidad objetiva que subsiste en materia infraccional aduanera, los fundamentos sostenidos para su existencia o pervivencia, y sus consecuencias. Asimismo, se desarrollan los argumentos contrarios a dicho régimen de imputación de la responsabilidad. Así, y partido de ello, se tratan de encontrar soluciones jurídicas que, sin vulneren...
... de responsabilidad objetiva que subsiste en materia infraccional aduanera, los fundamentos sostenidos para su existencia o pervivencia, y sus ... a las conductas en fraude a las normas aduaneras (defraudación en general, y algunas de las modalidades de contrabando), ello no justiica ... -
Resolución nº 2019_A_00846 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 29 de Enero de 2019
Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra la cobranza de tributos dejados de pagar y la sanción de multa por la infracción tipificada en el numeral 1, inciso c) del artículo 192 de la Ley General de Aduanas aprobada por Decreto Legislativo N° 1053, pues en mérito a la documentación presentada por las empresas que intervinieron en el transporte de las mercancías, y que la...
-
El turno de la sociedad civil
... acusados de cohecho pasivo, asociacin ilcita y defraudacin aduanera. Sin la Cicig, eso hubiera sido impensable, pues al igual que el Per, ...
-
El delito de contrabando en el Perú y en el contexto internacional
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías...
... la SUNAT no solo tener los lineamientos sólidos de una política aduanera y los mecanismos para su ejecución, sino también dar una atención ... delitos aduaneros, sea este por contrabando o por delito de defraudación de rentas de aduanas, con un claro perjuicio fiscal. Por ello, se hace ... - Vigente Decreto Supremo Nº 055-99-EF. Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
-
Ex presidente de Guatemala será juzgado por corrupción
... ser juzgado por su supuesta implicancia en la red de corrupcin aduanera conocida como La Lnea, que lo oblig a renunciar la semana pasada a la ...
-
Corte Suprema inicia proceso judicial contra presidente de Guatemala
... indicios que vinculan a Prez Molina con una red de defraudacin aduanera, conocida como La Lnea, que habra evadido millones al fisco. El vocero de ...
-
Guatemala no tiene fecha para dar resultados de comicios
... los delitos de asociacin ilcita, caso especial de defraudacin aduanera y cohecho pasivo.ex presidente en prisinEl ex jefe de Estado est en prisin ...
-
Resolución nº 2018_A_03514 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 8 de Mayo de 2018
Se revoca la apelada que declaró infundado el reclamo contra la el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 4° del Acuerdo de Valor de la OMC; el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo al inciso a) del artículo 16° de la Ley de los Delitos Aduaneros e inciso a) del artículo 6° de su reglamento, y la sanción de multa por formular declaración...
-
Resolución nº 2016_A_01815 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 23 de Febrero de 2016
Se revoca la apelada pues la Administración Aduanera no ha podido probar razonablemente que las recurrentes, hayan utilizado facturas fraudulentas o falsas, con la intención de consignar un valor menor (con el objetivo de pagar menores tributos en la importación); por lo que en el presente caso no se evidencian indicios razonables de la comisión del delito de defraudación de rentas de aduanas,...
-
Revisitando la infracción aduanera de «contravención» en Uruguay
En el presente artículo, se analiza la infracción aduanera de contravención, estatuida inicialmente en una ley del año 2010, pero que fue recogida en el Código Aduanero de la República Oriental del Uruguay, vigente desde marzo de 2015, y que tiene como finalidad reprimir la violación de determinadas normas que establecen deberes formales respecto de procedimientos aduaneros. En particular, se...
... aduaneras, puesto en vigencia por el mismo, al señalar que «son infracciones aduaneras: la contravención, la diferencia, la defraudación, la defraudación de valor, el abandono infraccional, el desvío de exoneraciones y el contrabando» ... III. LA INFRACCIÓN ADUANERA DE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/04/2010 (Expediente: 000041-2009)
... en el proceso penal que se le sigue por delito contra de Defraudación ... Tributaria - defraudación aduanera y contra la Fe Pública en agravio ...
-
Amnistía tributaria 2017. Hora de decidir
En el presente artículo, el autor propone una revisión del Régimen Temporal y Sustitutorio del Impuesto a la Renta para la Declaración, Repatriación e Inversión de Rentas no Declaradas, a fin de que los particulares analicen la conveniencia de acogerse a dicho régimen. Para tales efectos, ofrece argumentos a favor y en contra del mismo, con didácticos ejemplos que al lector ayudarán para...
... , sin perjuicio de la responsabilidad penal pordelitosde defraudación tributaria y/o aduanera que -en ciertos casos- podría ser aplicable ... -
Resolución nº 2015_A_11513 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Noviembre de 2015
Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra el ajuste de valor en aplicación de la Ley de los Delitos Aduaneros, pues de la evaluación de los documentos se aprecia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas comerciales que sustentaron las declaraciones resultan falsas, siendo que se presume la comisión del delito de defraudación de rentas en aduana. Se...
- Vigente Decreto Supremo Nº 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/08/2019 (Expediente: 000115-2019)
1. la persona condenada como autor de un delito, que se encuentra en otro estado, puede ser extraditada a fin de que cumpla la sanción penal impuesta como acusada presente, en virtud de los compromisos internacionales asumidos por el perú, en un tratado bilateral, multilateral o, a falta de este, en amparo del principio de reciprocidad. 2. en el presente caso, se cumplieron todos los requisitos,...
... defraudación de rentas de aduanas, en la modalidad agravada, en perjuicio ... b) En mérito a una alerta remitida por la Intendencia Aduanera del ... Área del Callao, a la División de Inteligencia Aduanera, sobre ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 27/09/2016 (Expediente: 010723-2014)
En el ejercicio de las facultades legales de la potestad aduanera reflejada en acciones de control de mercancías importadas, el procedimiento de reconocimiento de la mercancía para la correcta determinación de la clasificación arancelaria y el análisis químico, es realizado exclusivamente por la intendencia de aduanas, en el acto de la verificación física de la mercancía al ingresar al territorio
... Sumilla: En el ejercicio de las facultades legales de la potestad aduanera ... reflejada en acciones de control de mercancías importadas, el ... prevención y represión de la defraudación de rentas de aduana y del contrabando, la evasión de tributos aduaneros ... -
Ni dejar hacer ni dejar pasar: el compromiso de las instituciones bancarias peruanas frente al lavado de activos a través de la implementación de una metodología por riesgo
El presente artículo propone el marco básico de lo que debería comprender una metodología de identificación y evaluación por riesgo en prevención de lavado de activos para las empresas de operaciones múltiples, en especial los bancos que forman parte del sistema financiero nacional, con el objetivo de identificar aquellas transacciones que podrán estar vinculadas con operaciones de lavado de...
... ón pública, secuestro, proxenetismo, tráfico de menores y defraudación tributaria, entre otros tipos penales para que una persona sea condenada ... lavado de activos o corrupción o defraudación tributaria o aduanera o trata de personas, etcétera. No es que un determinado tipo penal ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00901-2002-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 31-08-2001
... empresa Frecuencia Latina por una supuesta defraudación aduanera respecto a vehículos ... importados al amparo de exoneraciones ...
-
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00652-2010-HC, Auto (Hábeas Corpus), 23-11-2009
... de defraudación tributaria y receptación aduanera. Refieren los recurrentes que por ...
-
DECRETO SUPREMO.N° 345-2018-EF.Aprueban la Política Nacional de Competitividad y Productividad.SEPARATA ESPECIAL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Decreto Supremo Nº 345-2018-EF Política Nacional de Competitividad y Productividad Lunes 31 de diciembre de 2018 AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL Firmado Digitalmente por: EDITORA PER... -
... Eficiencia aduanera ... Calidad de infraestructura ... Facilidad para coordinar embarques ... su parte, se define la subvaluación como una modalidad de defraudación de las rentas de aduanas, con el objetivo de lograr el aprovechamiento ...
-
Decreto Supremo N° 278-2022-EF. Modifican el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... Para los delitos de contrabando y receptacin aduanera en los supuestos establecidos en el literal a) del artculo 16 de la Ley, ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/03/2012 (Expediente: 001151-2011)
... froceso seguido en su contra por el delito de receptación aduanera en ... Serawio as! Estado; (2) absolvió a Luis Giiverio Nureña Saldaña ... Scusación fiscal formulada en su contra por e: delito de defraudación ... de rentas ae aduanas agravada en agravio del Estado; y (3) condenó a ...