defraudacion aduanera
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Resolución nº 2010_A_12467 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 12 de Octubre de 2010
Se declara infundada la apelación contra la resolución ficta denegatoria del reclamo contra el ajuste de valor. Se señala que la Aduana tomó conocimiento que la recurrente presentó como sustento de la importación efectuada, una Factura Comercial que es falsa, pues la empresa que aparentemente la emitió, informó a través de la Administración Tributaria chilena que no vende ni compra mercancías y...
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Resolución nº 2000_A_1889 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Octubre de 2000
Se declara nula apelada y nulo el valor por cuanto, la salida de una mercancía de la zona de aplicación del Convenio, que ha sido nacionalizada con los beneficios del mismo, sin autorización de la Aduana, hace presumir la comisión del delito de defraudación de rentas de aduana. En ese sentido apenas se detecto la salida del vehículo de la zona de aplicación del Convenio, se debió poner en...
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Resolución nº 2001_A_09668 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 6 de Diciembre de 2001
Se confirma la apelada en relación a la denegatoria de acogimiento a los beneficios de fraccionamiento otorgado por Ley Nº 27344, por cuanto se ha verificado que la representante legal de la empresa solicitante se encuentra incursa en instrucción abierta por el delito de Defraudación de Rentas de Aduana y contra la Fe Pública en agravio del Estado, por lo que se encuentra impedida de acceder al...
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Resolución nº 2004_A_00408 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 28 de Enero de 2004
Se declara infundada la queja contra la Intendencia de Aduana de Tacna, por denegar su solicitud de suspensión del procedimiento de cobranza coactiva seguido respecto de la Liquidación de Cobranza formulada por concepto de tributos dejados de pagar en la Declaración de Importación generados como consecuencia de un ajuste del valor declarado, por cuanto si bien el quejoso sustenta su queja en el...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 06055-2007-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 04-10-2007
... custodiados por la Administración Aduanera en anto se expida el auto de ... sobreseimiento, sentencia condenatoria o ... , de los bienes objeto de los delitos de contrabando o defraudación de ... rentas de aduanas, hasta la expedición de la sentencia o ...
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Miles de personas exigen renuncia de Pérez Molina
... Impunidad en Guatemala (Cicig) de liderar la trama de corrupcin aduanera conocida como La Lnea. Por el caso han sido detenidas 27 personas, adems ...
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Resolución nº 2001_A_0917 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 29 de Marzo de 2001
Nulidad de la venida en grado por haber sido emitida respecto a un recurso interpuesto contra una Resolución que se pronunciara respecto a una Solictud no contenciosa, la misma que resultaba apelable. Asimismo, se confirma la apelada respecto a la declaración de inadmisibilidad en relación a la Solicitud de acogimiento al Régimen de Fraccionamiento Especial del Decreto Legislativo Nº 848, por...
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Resolución nº 2006_A_04214 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 3 de Agosto de 2006
Se Inhibe la Sala de conocer del recurso de queja contra la Intendencia de Aduana Marítima del Callao por la demora en resolver la solicitud de levante de inmovilización y entrega de parte de la mercancía importada con la Declaración Única de Aduanas, en razón que de acuerdo con el Informe Técnico de Presunción de Delito emitido por la Administración, se advierte que es el Ministerio Público...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 01/08/2008 (Expediente: 001412-2007)
... Aduanera –INFA-, y ello dentro del marco, también, de la investigación técnico ... esclarecimiento del delito Aduanero de Defraudación de Rentas de Aduanas, bajo ... la modalidad de acogimiento indebido a la ...
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Proyecto de Ley Nº 05997/2023-PE, Ley que aprueba créditos suplementarios para el financiamiento de mayores gastos asociados a la reactivación económica, la respuesta ante la emergencia y el peligro inminente por la ocurrencia del fenómeno el niño para el año 2023 y dicta otras medidas
Propone ley que aprueba créditos suplementarios para el financiamiento de mayores gastos asociados a la reactivación económica, la respuesta ante la emergencia y el peligro inminente por la ocurrencia del fenómeno el niño para el año 2023 y dicta otras medidas
... de fiscalización aduanera, tributos internos, sistemas de información y de ... soporte ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 6° SALA CONT. ADM. SUB ESPEC. TRIBUTARIA,AD. Y DE MCDO., de 25 de Julio de 2019 (Expediente: 011416-2016)
... Metales Uranio 21 E.I.R.L., ha cometido el delito de defraudación tributaria por la utilización indebida de crédito fiscal que no tiene ...
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DECRETOS LEGISLATIVOS DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114 - Decreto Legislativo que modifica de la Ley Penal Tributaria - Decreto Legislativo Nº 813 DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114
... aduanera y de delitos tributarios y aduaneros; entre las que se encuentra ... Tributaria, por los textos siguientes: “Artículo 4.- La defraudación tributaria será reprimida con pena privativa de libertad no menor ...
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DECRETOS LEGISLATIVOS DECRETO LEGISLATIVO Nº 1113 - Modifican Texto Unico Ordenado del COdigo Tributario aprobado por Decreto Supremo Nº 135-99-EF y normas modificatorias DECRETO LEGISLATIVO Nº 1113
... ías calendario la facultad de legislar en materia tributaria, aduanera y de delitos tributarios y aduaneros, entre las que se encuentra la ... Tributaria, por los textos siguientes: “Artículo 4.- La defraudación tributaria será reprimida con pena privativa de libertad no menor ...
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Delitos aduaneros y tributarios
... CAPÍTULO II ... DEFRAUDACION" DE RENTAS DE ADUANA ... Artículo 4.- El que en trámite aduanero, vali\xC3" ... y aéreo procedentes del exterior deben remitir a la autoridad Aduanera, vía correo electrónico a partir de la vigencia de la presente Ley los ...
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El criterio de la realidad económica y la Norma VIII del Título Preliminardel Código Tributario
... tiene que partir necesariamente de una clara intención de defraudación fiscal, como es exigible en otros países. Sin embargo, es obvio que ello ... un encargado de los trámites y procesamiento de la operación aduanera; Que en consecuencia, el reembolso de gastos de servicios pagados por ...
- Versión original Ley número 28008 - Ley de los Delitos Aduaneros
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I. Delitos aduaneros y tributarios
... CAPÍTULO II ... DEFRAUDACION" DE RENTAS DE ADUANA ... Artículo 4.- El que en trámite aduanero, vali\xC3" ... y aéreo procedentes del exterior deben remitir a la autoridad Aduanera, vía correo electrónico a partir de la vigencia de la presente Ley los ...
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DECRETO SUPREMO N° 004-2014-RE - Ratifican el 'Convenio entre la República de Corea y la República del Perú para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos sobre la Renta' y su Protocolo
... ,se creó la Comisión de Lucha Contra el Contrabandoy la Defraudación de Rentas de Aduana, actualmentedenominada Comisión de Lucha contra ... para losórganos jurisdiccionales que conocen materia Tributaria,Aduanera y de Mercado; así como Tránsito y SeguridadVial; y en la ...
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DECRETO SUPREMO N° 006-2014-RE - Ratifican el Convenio Específico entre la República del Perú y el Reino de Bélgica relativo al 'Programa de Apoyo a la política de aseguramiento universal en salud en el Perú - Componente de Apoyo Presupuestal'
... ,se creó la Comisión de Lucha Contra el Contrabandoy la Defraudación de Rentas de Aduana, actualmentedenominada Comisión de Lucha contra ... para losórganos jurisdiccionales que conocen materia Tributaria,Aduanera y de Mercado; así como Tránsito y SeguridadVial; y en la ...
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DECRETO SUPREMO N° 001-2014-MINEDU - Decreto Supremo que modifica el Decreto Supremo N° 018-2012-ED, establecen disposiciones complementarias para el cierre del 'Programa Nacional de Recuperación de las Instituciones Públicas Educativas Emblemáticas y Centenarias'
... ,se creó la Comisión de Lucha Contra el Contrabandoy la Defraudación de Rentas de Aduana, actualmentedenominada Comisión de Lucha contra ... para losórganos jurisdiccionales que conocen materia Tributaria,Aduanera y de Mercado; así como Tránsito y SeguridadVial; y en la ...
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Integración de resoluciones: Requisitos para su aplicación. R. N. Nº 412-2005
... de fojas ochocientos veintitrés estima que el delito de defraudación de rentas de aduana -en el presente caso se trata de la modalidad agravada ... que subsiste en el tiempo hasta que la autoridad administrativa aduanera toma conocimiento de su comisión. Segundo: Que según se advierte de la ...
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Proyecto de Ley Nº 00099/2021-PE, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2022
Presupuesto del sector público para el año fiscal 2022.
... > Contar con 6 500 expedientes resueltos en materia Tributaria, Aduanera y ... Temas de Mercado ... "Productos Específicos para Reducción de la ... -
Proyecto de Ley Nº 00593/2021-CR, Ley que modifica los artículos 1, 3, 4, 6, 8, 10, 23, 25, 33, 36, 37, 41 y 42 de la ley 28008, ley de delitos aduaneros
Propone modificar los artículos 1, 3, 4, 6, 8, 10, 23, 25, 33, 36, 37, 41 y 42 de la Ley 28008, Ley de delitos aduaneros
... dependencias de la Administración Aduanera o en los lugares ... habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior ... Del articulo 4 (texto propuesto) ... "Artículo 40. - Defraudación de Rentas de Aduana ... El que, mediante trámite aduanero, valiéndose de ... -
Sentencia nº 551-2014/SC2 de Sala Especializada en Protección al Consumidor, 17 de Febrero de 2014
IMPROCEDENCIA/SE CONFIRMA LA RESOLUCION VENIDA EN GRADO EN EL EXTREMO QUE DECLARO IMPROCEDENTE LA DENUNCIA INTERPUESTA CONTRA LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, TODA VEZ QUE LA DENUNCIADA NO SE ENCUENTRA COMPRENDIDA DENTRO DE LA DEFINICION DE PROVEEDOR ESTABLECIDA EN EL CODIGO DE PROTECCION Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR.
... ámbito de su competencia, disposiciones en materia tributaria y aduanera, estableciendo obligaciones de los contribuyentes, responsables y/o ... - Prevenir, perseguir y denunciar al contrabando, la defraudación de rentas de aduanas, la defraudación tributaria, el tráfico ilícito de ... -
Sentencia nº 000218-2011/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 2 de Febrero de 2011
se REVOCA la Resolución 136-2009/CFD-INDECOPI del 10 de agosto de 2009 y, en consecuencia, se declara FUNDADA la impugnación formulada por la señora María Milagros Mendives Gálvez contra la Resolución de Intendencia 000-3B0000/2008-000156 y las Liquidaciones de Cobranza 2008-005192 y 2008-005191; toda vez que ha quedado acreditado que la mercancía...
... En ese sentido, corresponde poner en conocimiento de la autoridad aduanera la presente resolución para que proceda a dejar sin efecto el referido ... Penal de Tacna para que se determine el supuesto delito de defraudación de rentas de aduanas en el que habría incurrido la señora Mendives2. 4 ...