Secreto tributario
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Informe de Superintendencia nº 025-2016- SUNAT/5D0000
Tratándose de una persona natural sin negocio que, de manera no habitual, realiza la cesión de un secreto empresarial, el cual ha sido depositado ante un notario público, obteniéndose una certificación que da fe que se encuentra bajo su custodia, el contar con tal certificación no determina que resulte aplicable el segundo párrafo del numeral 2 del artículo 6° del Reglamento de Comprobantes de...
... negocio que, de manera no habitual, realiza la cesión de un secreto empresarial, el cual ha sido depositado ante un notario público, ... Formulario N.° 820 para sustentar gasto o costo par a efecto tributario ... -
Informe de Superintendencia nº 084-2022-SUNAT/7T0000
De acuerdo con la Constitución Política del Perú y el Código Tributario, el levantamiento de la reserva tributaria sólo puede ser pedido de manera personal por el juez, el Fiscal de la Nación, el presidente de una comisión investigadora del Congreso de la República, el Contralor General de la República y/o el Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones; con
... - TUO del Código Tributario, aprobado por el Decreto Supremo N.° 133- 2013 -EF, publicado el ... ítimas, tiene su concreción de carácter económico en el secreto bancario y la reserva tributaria (…) debe tenerse presente que ... -
Comisión Lava Jato tendría su informe final antes del 4 de julio
... Asimismo, se aprob solicitar el levantamiento del secreto bancario, burstil y tributario de 132 personas (naturales y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 23/04/2012 (Expediente: 004071-2011)
... Mevantamiento del secreto bancario de su ex esposo, ya tenia la ... información solicitada, de lo ... ello el inciso a) del numeral 10 del artículo 62 del Código Tributario, a lo ... que se suma que en dicho procedimiento de levantamiento del ...
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Ordenanza N° 578/CDLO . Ordenanza que aprueba el Régimen de Aplicación de Sanciones Administrativas de la Municipalidad de Los Olivos
... personal o familiar, así como las materias protegidas por el secreto ... bancario, tributario, comercial e industrial y la protección de datos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2022 (Expediente: 000758-2020)
1. el delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios,previsto y sancionado por el artículo 5-c de la ley penal tributaria, es un delito preparatorio, que es un supuesto de anticipación de la tutela penal –a un estadio previo de la lesión del objeto de tutela penal: interés fiscal o sistema de recaudación–, en cuyavirtud se castigan actos de preparación previos a la conducta...
... primaria del delito tributario agravado, ya no ante un delito tributario del artículo 5-C de ... la Ley ... DÉCIMO. Que, cerrado el debate, deliberada la causa en secreto ese mismo día, ... de inmediato y sin interrupción, y producida la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... corresponden a un mismo periodo tributario (año fiscal 2006), vulnerándose ... el principio constitucional a no ser ... de Trabajo y Municipio, manifestaciones, levantamiento del secreto ... bancario, visitaron el domicilio fiscal de Creaciones Textiles Reyes ... -
Versión original
LEY N° 30220 - Ley Universitaria
... El crédito tributario por reinversión y otros benefb01ciose incentivos que se establezcan, se ... El voto delos electores es personal, obligatorio, directo y secreto ... El Estatuto de cada universidad pública norma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/02/2023 (Expediente: 000775-2021)
1. el artículo 319 del cpp reconoce la institución del reexamen de la medida de incautación judicial, pero la circunscribe al denominado &odifiquen la situación juríd", siempre y cuando se incorporen nuevos medios de investigación luego de la ejecución de la medida que modifiquen la situación jurídica que inicialmente generó la incautación (ex numeral 3 del artículo 319 cpp y acuerdo...
... El dinero que no se paga al fisco –el delito tributario genera un ahorro de gastos (la ... deuda tributaria), pero traduce dicho ... NOVENO. Que, cerrado el debate, deliberada la causa en secreto ese mismo ... día, de inmediato y sin interrupción, y producida la ... -
Comisión de Fiscalización pedirá facultades para investigar a Toledo
... Comisin de Fiscalizacin obtiene estas facultades, podr levantar el secreto bancario y tributario de los que sean investigados y hasta pueden citarlos ...
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Sentencia nº 000907-2013/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 6 de Junio de 2013
Materia: COMPETENCIA DESLEAL ACTOS DE VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES , Procedencia: COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE LA COMPETENCIA DESLEAL
... alguna metodología de trabajo que implique la constitución de un secreto comercial. 2/9(ii) El objeto social de Atenea no puede ser considerado ... a cargo de la autoridad: (i) El levantamiento del secreto tributario de Verificativa a fin de constatar su facturación y cruzar información ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2019 (Expediente: 001450-2017)
1. Corresponde exclusivamente al ministerio público no solo promover la acción penal dictando la disposición fiscal de formalización de la investigación preparatoria (artículo 336 del código procesal penal), sino además introducir la pretensión penal a través de la acusación fiscal. según el artículo 349 del código acotado, la acusación fiscal no solo debe formular una relación clara y precisa...
... OCTAVO. Que deliberada la causa en secreto y votada el mismo día, por ... unanimidad, se acordó se redacte la ... incorrecta de los hechos relevantes, pues sería el delito tributario de comercio ... clandestino de mercadería o productos sujetos a control ... -
Resolución nº 2008_3_07113 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 6 de Junio de 2008
Se declara infundada la queja presentada. Se señala que si bien es cierto que la obligación de reserva no implica que el acceso al contenido de una denuncia o de cualquier otra actuación procedimental se encuentre de por sí restringida o prohibida, en el presente caso la restricción se sustenta en el hecho que la exhibición de la documentación que en ellas se encuentra contenida, implicaría la...
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DECRETO SUPREMO N° 010-2015-MINAM - Promueve el desarrollo de investigaciones al interior de las áreas naturales protegidas
... ón sin previo aviso, o de la solicitud de levantamiento del secreto de las comunicaciones. (ii) Recibida la solicitud, el Juez programará, en ... informe concluye, además, que los ingresos de carácter tributario que percibe el OEFA, es decir, el Aporte por Regulación, no puede tener ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1200 - Decreto Legislativo que modifica los Artículos 2, 3, 6, 7, 8, 9, 11, 13 y 15 de la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los Artículos 12 y 14 de la Ley N° 29664, Ley que crea el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres
... ón sin previo aviso, o de la solicitud de levantamiento del secreto de las comunicaciones. (ii) Recibida la solicitud, el Juez programará, en ... informe concluye, además, que los ingresos de carácter tributario que percibe el OEFA, es decir, el Aporte por Regulación, no puede tener ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)
El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable
... debe tomar en cuenta los artículo 28 y 191 del Código Tributario, así como el ... artículo 83 del Código Penal, por lo que el monto debe ... procedimiento adicional de levantamiento de secreto bancario se demostró que ... no se habían realizado tales depósitos; ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 25/01/2022 (Expediente: 006663-2021)
Auto de calificación improcedente
... detallados por carta. Ello también se evidencia con el secreto ... bancario que levantó la Superintendencia Nacional de Aduanas y ... ... susceptible de posterior control tributario, incluyendo las sumas cargadas a gastos ... e ingresos no declarados ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 02838-2009-HD, Sentencia (Hábeas Data), 27-01-2009
... secreto, cuando cuente con cobertura constitucional, la excepción" ... \k_x_il ... bancario, tributario, comercial, industrial, tecnológico y bursátil"; por ende, ...
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Sentencia nº 001368-2010/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 24 de Marzo de 2010
Materia: CONFIDENCIALIDAD , Procedencia: COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE LA COMPETENCIA DESLEAL
... a que el artículo 85 del Texto Único Ordenado del Código Tributario establece expresamente que la información sobre la cuantía, fuente de ... decir de la solicitante, la información presentada califica como secreto comercial y es 2/5 eterminante para el desarrollo de su actividad ... -
La Elusión Tributaria: Análisis Crítico de la Actual Normatividad y Propuestas para una Futura Reforma
En el presente ensayo se exponen y analizan la configuración, la regulación normativa y los supuestos de la elusión tributaria, así como su diferenciación con la evasión tributaria, la normatividad actual sobre materias vinculadas a la elusión tributaria, las controversias en relación a esta figura debidamente sustentadas, el impacto de la elusión tributaria a nivel internacional a través de la...
... 151-167 ... | Código Tributario | ... Derecho & Sociedad Asociación Civil ... 1. Introducción ... conseguir dicha atracción tienen tributos simbólicos y el secreto bancario está sumamente protegido frente a terceros que requieran ... -
Resolución nº 111-2024/PS1 de Comisión de Protección al Consumidor, de 18 de Enero de 2024
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR DEBER DE IDONEIDADPROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR DEBER DE IDONEIDADVer menos contenido.
... a su conocimiento, en caso de que pudiera verse vulnerado el secreto industrial o comercial de cualquiera de las partes involucradas; ... 7 ... tributario, comercial, industrial, empresarial, tecnológico y bursátil ... Se ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00006-2019-CC, Sentencia (Conflicto de competencia), 14-01-2020
... periódicas, libres, justas y basadas en el sufragio universal y secreto ... como expresión de la soberanía del pueblo; el régimen plural de ... tributario especial para una determinada zona del país ... 13.Un problema distinto ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/01/2023 (Expediente: 001535-2021)
Recursos de casación excepcional inadmisibleslos recurrentes no cumplen con establecer la necesidad de unificar interpretaciones contradictorias ni afirman la inexistencia de una línea jurisprudencial o de jurisprudencia vinculante de la máxima instancia judicial (frente a decisiones contrapuestas emitidas por tribunales inferiores), tampoco precisan un sentido interpretativo a una norma...
... contenido esencial del derecho al secreto de las comunicaciones, en ... cuanto las grabaciones obtenidas por el ... tributario y dependiente del Gobierno Local, a falta de norma expresa ... que le ... -
DECRETO SUPREMO.N° 255-2019-EF.Aprueban la Política Nacional de Inclusión Financiera y modifican el Decreto Supremo N° 029-2014-EF, que crea la Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera.SEPARATA ESPECIAL Lunes 5 de agosto de 2019 AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA IMPUNIDAD MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DECRETO SUPREMO Nº 255-2019-EF Aprueban la Política Nacional de Inclusión Financiera y modifican el Decreto Supremo Nº... -
... ón de los depositantes por el lado de la oferta, debido al secreto bancario, y ante la ausencia de una encuesta ad hoc para medir la ... Mercado de Capitales, se introdujo adecuaciones al tratamiento tributario en las transferencias de facturas negociables. Además, mediante DL N° ...
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Sentencia nº 000171-2011/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 26 de Enero de 2011
Materia: PUBLICIDAD COMERCIAL CONFIDENCIALIDAD , Procedencia: COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE LA COMPETENCIA DESLEAL
... comercialización con sus proveedores, por lo que califican como secreto comercial. Se exceptúa de dicha confidencialidad la información ... ón reservada protegida por el secreto bancario, comercial, tributario, industrial, tecnológico y bursátil. 10. Por su parte, el artículo 40.1 ...